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【課程詳情】

隨著金稅四期的逐步構建完善，稅務機關查處企業稅收違法問題的手段日趨完善，涉稅數據共享、交叉比對、構建模型、風險制導，360度全方位的信息收集使得企業稅收風險節節攀升。

面對來勢洶洶的金稅四期，您是否也有以下這些問題？

- 稅務機關如何通過稅收大數據系統進行風險篩查？

- 稅務機關怎樣對納稅人進行風險等級分類的？

- 如何對風險納稅人進行風險分析及應對的？

- 稅局視角的各稅種檢查要點在哪里？

- 企業如何在防范稅務風險的前提下合理利用稅收政策獲取最大稅收利益？

本次課程將對上述問題一一梳理，深入探討“以數治稅”大環境下的稅收新政策，稽查新動向，檢查新重點，以及企業重點事項的風險防范思路和籌劃方向，助力學員做到知己知彼，從容應對，全面提高控制稅務風險能力，掌握合法納稅籌劃的方法，保證企業稅收利益的最大化。

【風險規避】

把握風險應對方法，正確面對金稅四期智慧稅務監管

【以案講稅】

精心挑選典型案例，各類稅收重難點，切實指引實戰

【課程內容】

一、金稅四期要來了，您做好準備了嗎？

（一）金稅四期會帶來什么？

1.金稅四期和金稅三期有什么不同？

2.金稅四期會給納稅人帶來怎樣的影響？

3.金稅四期的信息來源都有哪些？

4.金稅四期是否能夠幫助稅務機關實現“資金控稅”的目標？

（二）稅務機關如何對利用稅收大數據對納稅人實施精準分類監管

【案例】某市稅務機關對某行業企業稅務風險識別及分類

（三）稅收大數據智能分析方法在稅務管理中的應用

（四）稅收大數據下監測企業稅務風險的主要方法

1.表表核對發現企業申報異常

2.比較分析法在某超市風險分析案例中的應用

3.邏輯分析法發現某房地產公司資金融通風險

4.投入產出法和能耗測算法看破企業隱匿產量問題

（五）外部信息如何為稅收大數據分析提供數據支撐

1.政府職能部門信息如何助力稅務稽查？

2.企業官網信息也會暴露企業稅務風險問題？

3.舉報信息能夠為稅務風險分析提供怎樣的支持？

4.第三方信息在稅收風險分析中起到了怎樣的作用？

二、以數治稅下的稅務稽查主要方法

（一）案頭分析

1.小數據牽出大問題——基礎信息反映企業的稅收問題

2.納稅申報表間的核對——稅稅比對差異引發的稅收風險

3.申報表與財務報表間的核對——隱藏在“其他”項目中申報的“扣除”

4.比較分析法的應用——某購物中心財務數據的比對分析

5.邏輯比對——風馬牛不相及說明了什么問題？

（二）稅企交流

1.聊天聊出幾十萬稅款？

2.稅務約談時提出了四個問題，看似簡單實則復雜

3.財務經理“工作總結”中隱藏的秘密

（三）關注重大經營事件

1.證監會處罰公告中隱藏的巨額個人所得稅

2.300億會計核算差錯的上市公司公告中隱藏的稅收風險

3.瑞幸咖啡財務造假多交稅款可以退嗎？

（四）異常會計數據的深度核查

1.巨大的貨幣資金余額為稅務稽查指明了怎樣的核查方向？

2.應收賬款的三個異常表現是什么？

3.巨額預付賬款背后隱藏的稅收秘密

4.存貨大幅減少，營業收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？

5.應收票據長期掛賬反映出的怎樣的稅收問題？

6.其他應收款出現負數意味著什么？

7.固定資產增長和收入實現不匹配被預警，為什么不同的回答會有不一樣的稅收處理 ？

8.在建工程的三個風險自查方向

9.預收賬款減少與利潤表中的“營業收入”增加不匹配是否有問題？

10.盈余公積減少背后的稅收問題是什么嗎？

11.從稅收角度看銷售商品收到的現金和營業收入的勾稽關系

12.從稅收角度看購進商品支付的現金和營業成本的勾稽關系

（五）發票電子底賬系統數據比對

1.一張8噸的柴油發票告訴了哪些真相？

2.農產品為何賣給精密儀器制造公司？難道是用小麥去煉鐵？

3.頻繁申請臨時增票暴露了企業什么問題？

4.偏離企業行為軌跡的一張發票告訴了稅務稽查人員什么事實？

（六）第三方數據比對

1.通過金融情報查補個稅4000萬，看個人賬戶的涉稅風險

2.通過車管部門信息核查駕校少申報收入事實

3.利用報刊公告信息分析核查稅收風險案例

4.用電數據是如何反映企業虛開發票事實的？

三、以數治稅下的稅務稽查重點問題及籌劃

（一）稅收籌劃是不是一個“偽命題”？

【案例】螞蟻集團稅務規劃的高明之處和潛在稅務風險

1.三個里程碑事件告訴您：稅收籌劃不是一個“偽命題”

2.真籌劃與偽籌劃的區別

3.四個稅案看稅收籌劃原則

4.稅收籌劃的目標一定是交最少的稅嗎？

5.兩個案例告訴您稅收籌劃要注意“度”

6.典型案例剖析稅收籌劃的基本方法

（二）增值稅重點稅務稽查問題及籌劃

【案例】通過對下游企業進項比對結果認定上游企業虛開發票

1.上游取得異常抵扣憑證金額過大對下游企業有什么影響？

2.如何防范取得虛開發票的風險？

3.納稅人身份確認稅收風險及納稅人身份的正確選擇

4.上游企業身份不同，會影響下游企業的利潤嗎？如何消除影響？

5.兼營與混合銷售銷售稅收風險及行為規劃

6.折扣銷售稅收風險及形式正確選擇

7.不同促銷方式稅收風險及合理規劃

8.納稅義務發生時間確認稅收風險及合理規劃

9.價外費用稅收風險及合理規劃

10.注銷時通過高價出售資產轉移進項是否可取？

（三）企業所得稅稅務稽查問題及籌劃

【案例】增值稅銷售與企業所得稅收入差4億，企業與涉稅問題嗎？

1.增值稅銷售額與企業所得稅收入差異產生的原因主要有哪些？

2.固定資產一次性稅前扣除政策的稅會處理及合理規劃

3.租賃收入何時確認企業所得稅收入？如何正確選擇？

4.財政性資金做不征稅收入一定是最佳選擇嗎？存在稅會差異如何處理？

5.同一集團內企業之間有償與無償借款的稅負比較

6.集團采購的方式選擇與規劃空間

7.所得減半優惠和小型微利企業相遇，如何享受？

8.變資產轉讓為股權轉讓，是降低稅負還是稅負轉嫁？

9.股權轉讓、清算、撤資政策運用稅收風險規避及合理籌劃

10.重組中一般性與特殊性處理的選擇對交易雙方有什么不同影響？

（四）個人所得稅稅務稽查問題及籌劃

【案例】報銷費用方式發放績效考核獎，被認定為私分國有資產？

1.工資薪金向股息紅利的轉化

2.工資薪金與“私車公用”

3.沒有簽訂勞動合同，稅務機關要求企業按勞務報酬扣繳個稅？

4.年終獎任性合并或拆分后申報，有風險嗎？必須分次發怎么辦？

5.“投資”OR“投資+借款”哪種方式是股東的最佳選擇？

6.“直接”與“間接”的選擇對股東真的很重要

7.尚未實際支付現金已計提的股息或利息要計繳個人所得稅嗎？

8.企業為股東個人購買汽車、房屋等財產如何計算繳納個人所得稅？

9.稅務機關如何判斷低價或平價轉讓股權是否有正當理由？

10.房屋“贈送”與“買賣”的節稅規劃

高老師

省級稽查人才庫成員，原某省稽查局審理科科長、檢查科科長

講師簡介：高璟老師是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統稅務稽查能手”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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