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課程介紹：

近年來(lái)，研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策持續(xù)優(yōu)化完善，呈現(xiàn)年年加力、步步擴(kuò)圍、層層遞進(jìn)的特點(diǎn)。另一方面高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行科技、財(cái)政、稅務(wù)三部門(mén)聯(lián)合認(rèn)定，相關(guān)指標(biāo)的稅務(wù)合規(guī)性至關(guān)重要!打破了書(shū)面審查的慣例，提升了實(shí)地檢查的占比。

認(rèn)定的核心指標(biāo)有哪些?

扣次口徑中需要注意哪些“陷阱”?

如何有效利用高新企業(yè)補(bǔ)虧期限延長(zhǎng)?

高新企業(yè)補(bǔ)虧期限延長(zhǎng)，如何有效利用?

名課堂攜手資深的實(shí)務(wù)專家深入解讀高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策及研發(fā)加計(jì)扣除之間的差異化,為企業(yè)提供可行的實(shí)務(wù)操作、重點(diǎn)剖析企業(yè)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)做好應(yīng)對(duì)措施，防范于未然。

課程目標(biāo)：

新政研讀全面、準(zhǔn)確地把握最新稅收政策的價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)

指標(biāo)分析多維度分析高新企業(yè)認(rèn)定與經(jīng)營(yíng)核心稅務(wù)指標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)指引依托實(shí)戰(zhàn)案例、洞悉高新企業(yè)高頻涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

價(jià)值再造以政策為基石、以實(shí)操為原則、以價(jià)值為目標(biāo)

培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管

財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員

課程大綱：

一、高新技術(shù)企業(yè)與研發(fā)加計(jì)稅收優(yōu)惠政策的變化趨勢(shì)

1.科技類稅收優(yōu)惠政策有哪些?

2.宏觀趨勢(shì)、科技立國(guó)戰(zhàn)略與加大稅收優(yōu)惠力度的時(shí)代機(jī)遇

3.企業(yè)如何全方位把握眾多稅收優(yōu)惠帶來(lái)的收益

1)降低企業(yè)所得稅稅負(fù)的有效途徑

2)如何留住虧損

3)吸引戰(zhàn)略性投資(創(chuàng)投企業(yè)投資于未上市高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策)

4)延長(zhǎng)個(gè)人股東轉(zhuǎn)股個(gè)人所得稅納稅期限

5)部分地區(qū)可以獲得的小稅種優(yōu)惠

6)有助于獲得政府科技獎(jiǎng)勵(lì)資金與補(bǔ)助資金

二、高新技術(shù)企業(yè)資格認(rèn)定、維護(hù)的關(guān)鍵要點(diǎn)和操作技巧

1.稅法關(guān)于享受高新技術(shù)企業(yè)低稅率優(yōu)惠的政策分析

2.認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)的管理辦法和工作指引

3.申請(qǐng)認(rèn)定企業(yè)的成立時(shí)間要求和涉稅業(yè)務(wù)操作技巧

1)正確理解“注冊(cè)成立一年以上的時(shí)間要求”

2)政府概念的高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)貼的獲取

3)新設(shè)立企業(yè)降低稅負(fù)的技巧

4.核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)的獲得及I類、工類知識(shí)產(chǎn)權(quán)的交替開(kāi)發(fā)策略

5.如何實(shí)現(xiàn)“近一年高新產(chǎn)品(服務(wù))收入占收入總額的比重不低于60%”

1)企業(yè)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)或技術(shù)應(yīng)用版本說(shuō)明在該項(xiàng)涉稅指標(biāo)中的重要性

2)科學(xué)設(shè)置會(huì)計(jì)二級(jí)核算科目有利于“故事”的科學(xué)演譯

3)合理利用合同、增值稅與所得稅收入確認(rèn)差異使當(dāng)年達(dá)標(biāo)

6.科技人員占比不低于 10%如何達(dá)標(biāo)

7.研發(fā)費(fèi)用占比達(dá)標(biāo)如何滿足

8.案例分析:各年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)性指標(biāo)及創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)的影響

9.如何一票否決安全、質(zhì)量、環(huán)境

10.獲得高新技術(shù)企業(yè)后如何享受稅收優(yōu)惠政策?

11.分支機(jī)構(gòu)是否可按已認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠稅率計(jì)算納稅?

12.自認(rèn)定年度超三年后是復(fù)審還是重新認(rèn)定?需要報(bào)送些什么資料?

13.稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)獲得高新技術(shù)證書(shū)企業(yè)不符合條件是否可以取消其享受的優(yōu)惠?如何

復(fù)核?

14.案例分析:什么情況下企業(yè)會(huì)被取消高新技術(shù)企業(yè)資格

15.被取消高新技術(shù)企業(yè)資格后，何時(shí)可以重新申請(qǐng)認(rèn)定

16.獲得高新證書(shū)后，發(fā)生更名后需要如何處理

17.如何理解企業(yè)合并、分立后是否仍然可以適用高新技術(shù)企業(yè)資格?

三、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策解讀

1.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策概要

2.哪些行業(yè)可以享受加計(jì)扣除優(yōu)惠

3.哪些研發(fā)活動(dòng)屬于研發(fā)活動(dòng)范疇及爭(zhēng)議解決機(jī)制

4.研發(fā)活動(dòng)的六大費(fèi)用歸集范圍

5.總局版研發(fā)加計(jì)指引2.0 的關(guān)鍵要點(diǎn)

6.研發(fā)費(fèi)用加專項(xiàng)補(bǔ)貼的操作選擇:不征稅收入還是納入應(yīng)納范圍?

7.研發(fā)費(fèi)用如何歸集和輔助賬操作要領(lǐng)

8.研發(fā)過(guò)程取得特殊收入是否沖減研發(fā)費(fèi)用

9.委外研發(fā)費(fèi)用如何加計(jì)扣除?要領(lǐng)是什么?

10.研發(fā)費(fèi)用核算管理制度與技術(shù)資料的規(guī)范

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