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課程介紹

隨著“金稅四期”稅收大數(shù)據(jù)集中采集和運(yùn)用，稅務(wù)稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)日常納稅評(píng)估檢查，都發(fā)生了重大變化，使稅務(wù)稽查更科學(xué)、更精準(zhǔn)、更有效、更嚴(yán)厲。同時(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局要求稅務(wù)各級(jí)國(guó)地稅稽查局加強(qiáng)聯(lián)系和協(xié)作，及時(shí)進(jìn)行信息交流與共享，對(duì)同一被查對(duì)象實(shí)施聯(lián)合檢查，并分別做出處理決定，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)難度進(jìn)一步加大。

黃海老師以預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防控策略為重點(diǎn)，以稅務(wù)籌劃為收益，全方位剖析企業(yè)涉稅事項(xiàng)，使納稅人在新稅務(wù)稽查模式下未雨綢繆，有效防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低綜合稅負(fù)率。

課程收益

了解近年稅務(wù)新政及如何通過(guò)稅務(wù)籌劃用好新政

了解金稅四期的強(qiáng)大納稅評(píng)估功能，有效防范成為稅務(wù)局的關(guān)注重點(diǎn)

分析各報(bào)表項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及自查技巧

掌握各稅種籌劃實(shí)戰(zhàn)技巧

課程對(duì)象：

CEO、CTO、CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)會(huì)計(jì)、其他財(cái)務(wù)人員，以及企業(yè)各部門(mén)中高層。

課程大綱

第一章 仍有效的老政策和2024年稅務(wù)新政及稅務(wù)籌劃應(yīng)用

2023年以前但還在延續(xù)的減稅降費(fèi)政策

2024年最新的稅務(wù)政策

如何通過(guò)稅務(wù)籌劃用足減稅降費(fèi)政策“紅包”

第二章 金稅四期稅務(wù)稽查選案重點(diǎn)指標(biāo)及稽查重點(diǎn)

金稅四期與金稅三期相比為何讓企業(yè)膽戰(zhàn)心驚

金稅四期的主要功能

金稅四期到底有多厲害

金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問(wèn)題的

企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不合常理

長(zhǎng)期虧損或者微利但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大的企業(yè)

營(yíng)業(yè)額大且微利經(jīng)營(yíng)，銷售對(duì)象或訂單來(lái)源單一企業(yè)

稅收優(yōu)惠期間利潤(rùn)高，優(yōu)惠期滿后利潤(rùn)率下降較大的企業(yè)

企業(yè)盈利能力強(qiáng)但個(gè)人所得稅申報(bào)金額較低

【案例】希捷公司在華轉(zhuǎn)讓定價(jià)補(bǔ)稅案例分析

具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)

有邊角料、廢品等出售但無(wú)其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的企業(yè)

長(zhǎng)期不作盤(pán)盈、盤(pán)虧處理的企業(yè)

有直接長(zhǎng)期股權(quán)投資或其他關(guān)聯(lián)關(guān)系但不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)的企業(yè)

資本公積項(xiàng)目、往來(lái)項(xiàng)目余額、存貨項(xiàng)目余額巨大的企業(yè)

擁有或使用較多的不動(dòng)產(chǎn)但未申報(bào)房產(chǎn)稅及土地使用稅

擁有不動(dòng)產(chǎn)（尤其是土地）的企業(yè)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓

財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常

稅負(fù)率邏輯和變動(dòng)不正常的企業(yè)

一般常規(guī)性企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)金額比例較大并呈成長(zhǎng)態(tài)勢(shì)

未分配利潤(rùn)項(xiàng)目的余額大幅度下降

財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)表項(xiàng)目關(guān)系存在錯(cuò)誤的

營(yíng)業(yè)外收入、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益項(xiàng)目金額變化較大

其他列入隨機(jī)抽查對(duì)象的異常

稅收風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為高風(fēng)險(xiǎn)的

兩個(gè)年度內(nèi)兩次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行為的

受托協(xié)查事項(xiàng)中存在稅收違法行為的

長(zhǎng)期納稅申報(bào)異常的

納稅信用級(jí)別為D級(jí)的

被相關(guān)部門(mén)列為違法失信聯(lián)合懲戒的

第三章 金稅四期下，合同及發(fā)票的事前籌劃

合同事前籌劃

金稅四期系統(tǒng)下的合同變化特點(diǎn)

合同中必須增加的發(fā)票條款

合同、業(yè)務(wù)流程與納稅的關(guān)系對(duì)稅負(fù)影響的分析

【案例】兼營(yíng)不分開(kāi)造成的稅務(wù)損失

采購(gòu)合同事前籌劃

銷售合同事前籌劃

融資合同事前籌劃

勞務(wù)合同事前籌劃

發(fā)票事前籌劃

“以票控稅”的轉(zhuǎn)變

合同中有關(guān)發(fā)票的涉稅條款

被忽略的發(fā)票“備注欄”

進(jìn)項(xiàng)管理

銷項(xiàng)管理

第四章 重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與賬務(wù)調(diào)整技巧

其他應(yīng)收款科目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬

未取得發(fā)票的預(yù)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬

其他應(yīng)付款科目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬

預(yù)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬

長(zhǎng)期未支付的應(yīng)付款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬

未分配利潤(rùn)、資本公積的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及處理方法

職工薪酬類科目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)估及調(diào)賬方法

預(yù)提費(fèi)用性質(zhì)的各項(xiàng)可以在稅前扣除的費(fèi)用檢查及調(diào)賬

個(gè)人所得稅、印花稅

管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)

第五章 金稅四期下自查預(yù)防稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)收入方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與調(diào)整

確實(shí)無(wú)法支付的款項(xiàng)，未計(jì)入收入總額

違約金收入未計(jì)入收入總額

不符合不征稅收入的補(bǔ)貼收入長(zhǎng)期掛往來(lái)款

用于交際應(yīng)酬的禮品贈(zèng)送未按規(guī)定視同銷售確認(rèn)收入

外購(gòu)水電氣用于職工福利未按規(guī)定視同銷售確認(rèn)收入

租金收入未按收入與費(fèi)用配比原則確認(rèn)收入

【案例】

企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目檢查涉及的會(huì)計(jì)科目及方法

應(yīng)視同工資薪金的各種勞動(dòng)報(bào)酬支出，未作納稅調(diào)整

補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、年金等未作納稅調(diào)整

支付與取得收入無(wú)關(guān)或應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的支出，未作納稅調(diào)增

列支以前年度費(fèi)用，未作納稅調(diào)整

職工福利費(fèi)超過(guò)稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)，未作納稅調(diào)整

工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除憑據(jù)不合規(guī)，未作納稅調(diào)整

業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出超過(guò)稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)，未作納稅調(diào)整

?為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除，未作納稅調(diào)整

贊助性支出，未作納稅調(diào)整

稅收滯納金和行政罰款支出，未作納稅調(diào)整

建造、購(gòu)置固定資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的利息支出

應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出，一次性列支，未作納稅調(diào)整

不符合規(guī)定的勞動(dòng)保護(hù)支出，未作納稅調(diào)整

資產(chǎn)類項(xiàng)目檢查涉及的會(huì)計(jì)科目及方法

資產(chǎn)處置所得，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額

資產(chǎn)損失未按規(guī)定備案直接在稅前申報(bào)扣除，未作納稅調(diào)整

無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限不符合稅法規(guī)定，未作納稅調(diào)整的現(xiàn)象

固定資產(chǎn)未按照規(guī)定處理，未作納稅調(diào)整的資產(chǎn)

損耗額超過(guò)合理?yè)p耗部分未調(diào)增應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目

第六章 建立金稅四期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

賬面存貨率預(yù)警值預(yù)警

應(yīng)收賬款賬齡預(yù)警

預(yù)收賬款的納稅義務(wù)時(shí)間預(yù)警

收入成本率預(yù)警值預(yù)警

購(gòu)進(jìn)、銷售貨物品名不背離預(yù)警

取得進(jìn)項(xiàng)的四流不合一預(yù)警

增值稅稅率變動(dòng)異常預(yù)警

企業(yè)所得稅稅率變動(dòng)異常預(yù)警

【工具模型】稅負(fù)率異常預(yù)警模型

【討論及點(diǎn)評(píng)】增值稅稅率變動(dòng)的合理解釋

第七章 被稽查時(shí)的自我保護(hù)及應(yīng)對(duì)措施

稅務(wù)稽查程序

稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)技巧

心理準(zhǔn)備技巧

資料準(zhǔn)備技巧

接待技巧

溝通技巧

提供資料技巧

涉稅的法律責(zé)任

稅法

刑法

企業(yè)被列入稅務(wù)黑名單的18項(xiàng)聯(lián)合懲戒

第八章金稅四期下的稅務(wù)籌劃

增值稅籌劃

企業(yè)所得稅籌劃

房產(chǎn)稅籌劃

印花稅籌劃

土地增值稅籌劃

其他稅種籌劃

【課堂答疑】

【本課多個(gè)稅種籌劃案例課堂呈現(xiàn)】

黃老師

教育經(jīng)歷

中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)本科畢業(yè)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA），國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（IPA），高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)管理師（SIFM），國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（CMA），高級(jí)會(huì)計(jì)師，證券分析師，劍橋財(cái)務(wù)總監(jiān)（享受國(guó)家高級(jí)人才津貼），北京大學(xué)、北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。工作經(jīng)歷

曾在“諾基亞”、“和記黃埔（房地產(chǎn)）”、“悍馬汽車”、“世榮兆業(yè)（房地產(chǎn)）”、“德豪潤(rùn)達(dá)”等國(guó)內(nèi)外上市公司、世界五百?gòu)?qiáng)以及民營(yíng)企業(yè)任職集團(tuán)總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)等崗位，涉足房地產(chǎn)、建筑、汽車、家電、服務(wù)業(yè)、金融等多個(gè)行業(yè)，有20多年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，主講企業(yè)的上市、股權(quán)激勵(lì)、并購(gòu)重組、財(cái)務(wù)管理以及稅務(wù)籌劃，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)具有全面且豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的高端老師。

授課風(fēng)格

清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實(shí)用、生動(dòng)，培訓(xùn)課程運(yùn)用大量的案例，通過(guò)視頻、動(dòng)畫(huà)、沙盤(pán)、提煉思維導(dǎo)圖、世界咖啡、角色帶入、分組討論、點(diǎn)評(píng)、分組PK等教學(xué)手段，全程調(diào)動(dòng)學(xué)員的參與感和積極性，緊密結(jié)合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺(jué)。

力求把世界500強(qiáng)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，將財(cái)務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)的無(wú)縫對(duì)接。

確保學(xué)員聽(tīng)的懂、拿得走、用得上、有實(shí)效。

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