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課程介紹

中美貿易戰再次升級，國內經濟形勢越發不明朗，房地產開發企業將步入深度調整期：一方面，拿地、融資、稅務成本攀升，擠壓房企的利潤空間；一方面，國家在加速尋找可以替代房地產行業的經濟支柱產業。房地產行業再次迎來小房企被并購、大房企謀轉型的洗牌時代！

本課程以中美貿易戰升級新形勢為背景，全面系統地梳理了房地產企業全生命周期投融資過程中的稅務規劃，分拿地、運營、融資、退出四個板塊，一層層抽絲剝繭，將每個節點的節稅技巧和風險控制一網打盡。接地氣、重實效，只要學會一招，便可斬獲百萬投資回報。

培訓受眾

各房地產開發企業老板，董事長、總經理與中高層管理人員、財務總監、成本總監、投資總監、財務經理、會計經理、稅務經理、資金經理、財務部、審計部等部門相關人員

課程大綱

第一節：大勢觀瀾—看清趨勢，謀定而后動

1．中美貿易戰疊加內部經濟下滑，是否還會通過放水解決問題？地產夜壺命運如何？

2．稅收征管有哪些趨勢？房產稅何時會落地？各個省份的社保入稅何時會落地？

3．新周期下，房企投融資新特點和各節點稅收籌劃點和風險點盤點

第二節：拿地環節稅收籌劃

一．股權架構（誰做拿地主體？誰做投資主體？）

1．如何通過股權架構設計避開分紅股的個人所得稅？

2．如何通過股權架構設計降低集團內的企業所得稅？

3．如何通過股權架構設計降低土地增值稅、契稅？

4．家族企業應如何設計股權架構以實現風險隔離+財富傳承+資產保值增值？

5．本節案例：龍湖地產、加加集團、紅星美凱龍等

二．拿地籌劃

1．拿新地：

⑴ 招拍掛拿地中如何對勾地成本進行處理？

⑵ 稅務如何對一方出錢、一方出資源、一方出運營的合作建房進行認定？

⑶ 什么是聯姻生子模式、借雞生蛋模式、聯合立項模式？分別應如何處理？

⑷ 特殊拿地：舊城改造；拆遷還建等應如何進行稅務規劃？

2．拿存量地：

⑴ 股權收購 VS 資產收購 VS 吸收合并

⑵ 什么叫稅負轉嫁？股權收購過程中應如何防止稅負轉嫁？

⑶ 如何通過設計過橋公司降低資產收購過程中的稅負？

⑷ 什么情況下可以使用吸收合并的并購模式？有哪些注意要點？

第三節：運營環節稅收籌劃

1．如何進行資產或業務剝離？如何理解分立、轉讓、劃轉、投資四種剝離模式？

2．分立：榮安地產分立案例（流程+節稅點+風險點+點評）

3．投資：肥肥地產投資案例（流程+節稅點+風險點+點評）

4．劃轉：某上海地產公司剝離商業地產案例（流程+節稅點+風險點+點評）

5．買賣：整體資產轉讓過程中一定要交增值稅嗎？有哪些處理空間？

6．如何將子公司變成分公司？如何將分公司變成子公司？

7．換股過程中有哪些稅收優惠政策可以利用？

第四節：退出環節稅收籌劃

1．應如何對房地產項目公司進行注銷清算？

2．自然人股東退出：

⑴ 自然人股東轉股過程中的個人所得稅應如何籌劃？

⑵ 股權轉讓過程中常犯的財稅錯誤以及補救措施？

3．公司股東退出：

⑴ 公司股東退出過程中如何降低企業所得稅？

⑵ 轉讓項目公司股權到底征不征土地增值稅？

⑶ 公司股東退出的三種方式：轉股/撤資/注銷的稅務處理

⑷ 股權轉讓協議中10個需要關注的涉稅條款解析及注意事項

第五節：融資環節稅收籌劃

1．股東融資：股東以資本金方式投入資金，還是以股東借款方式投入資金？

2．房企創新融資模式的稅政籌劃案例（信托、ABS、供應鏈金融等）

3．房地產基金運作模式及稅收籌劃

第六節：老師現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。

李老師

專注股權領域15年，兮鼎股權咨詢合伙人，被業內譽為“股權女神”。擁有律師、注冊會計師、注冊稅務師執業經歷的實戰派股權專家；暢銷書《一本書看透股權架構》作者；服務過的企業包括萬科集團、碧桂園、和記黃埔、方興地產、中房集團、魯能地產、金融街控股、裕隆集團、聯想控股、拉卡拉、神州租車、千年舟集團、青海春天等百余家企業。在全國各地巡講股權、資本類課程百余場，培訓學員萬余

人；李老師善于用企業家通俗易懂的管理及運營詞匯將艱澀難懂的管理、法律、稅法詞匯口語化，她所設計的投融資方案安全、可靠、簡單易行，深受學員喜愛。

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