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課程介紹

2018年8月31日，第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議審議通過了《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》，對(duì)個(gè)人所得稅法進(jìn)行了第七次修正。由于本次個(gè)人所得稅法修正變化非常大，不僅僅是起征點(diǎn)的變化，更體現(xiàn)在所得分類方法、計(jì)算方法、申報(bào)管理以及社保征收等方面的巨大變化，這些變化必將對(duì)企業(yè)和個(gè)人產(chǎn)生巨大而深遠(yuǎn)的影響，如果不掌握這些變化，提前應(yīng)對(duì)和規(guī)劃，必將產(chǎn)生納稅風(fēng)險(xiǎn)。

土地增值稅是房地產(chǎn)企業(yè)最復(fù)雜的稅種，土地增值稅清算也是長(zhǎng)期以來(lái)一直困擾著財(cái)務(wù)人員的難點(diǎn)問題。隨著房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增的實(shí)施、國(guó)家宏觀調(diào)控的進(jìn)一步加強(qiáng)、國(guó)地稅合并征管模式的推行以及稅收稽查手段的不斷進(jìn)步，土地增值稅清算工作將變得更加復(fù)雜，新老項(xiàng)目之間清算會(huì)存在巨大差異，同一項(xiàng)目營(yíng)改增前后清算也會(huì)存在巨大差異，如果不能及時(shí)了解這些變化帶來(lái)的影響并提前應(yīng)對(duì)，土地增值稅清算工作將無(wú)法順利完成，納稅風(fēng)險(xiǎn)也將無(wú)法避免。

本課程首先解讀個(gè)人所得稅及社保管理新政以及對(duì)納稅人的影響及應(yīng)對(duì)，然后以土地增值稅計(jì)算流程為主線。結(jié)合營(yíng)改增最新政策和國(guó)地稅合并的征管要求，詳細(xì)分析老項(xiàng)目、新項(xiàng)目、一般計(jì)稅項(xiàng)目及簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目在收取確認(rèn)、扣除項(xiàng)目計(jì)算等方面的差異和具體方法，梳理土地增值稅清算的難點(diǎn)問題，結(jié)合實(shí)際案例對(duì)新老項(xiàng)目進(jìn)行模擬清算練習(xí)，使學(xué)員在學(xué)習(xí)過程中既學(xué)到了知識(shí)又能掌握很多獨(dú)立分析問題和解決問題的方法，從而達(dá)到能從容應(yīng)對(duì)土地增值稅清算的目的。

課程收益

1．了解個(gè)人所得稅改革的主要變化及應(yīng)對(duì)策略；

2．了解新形勢(shì)下土地增值稅清算的難點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略；

3．掌握新、老項(xiàng)目清算的難點(diǎn)重點(diǎn)及清算技巧；

4．了解土地增值稅籌劃方法；

5．熟練掌握新老項(xiàng)目土地增值稅清算流程及計(jì)算方法。

課程對(duì)象

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

一：個(gè)人所得稅新政解讀及薪酬規(guī)劃

1．個(gè)人所得稅法修正的主要內(nèi)容及影響

2．過渡期薪酬規(guī)劃策略

3．新規(guī)正式執(zhí)行后的薪酬規(guī)劃策略

4．社保由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)策略

二：新形勢(shì)下土地增值稅清算難點(diǎn)與清算策略

1．營(yíng)改增對(duì)土地增值稅清算的影響

2．國(guó)地稅合并對(duì)土地增值稅清算管理的影響

3．調(diào)控與限價(jià)政策對(duì)土地增值稅清算的影響

4．新形勢(shì)下土地增值稅清算的難點(diǎn)與應(yīng)對(duì)策略

三：新老項(xiàng)目土地增值稅收入總額確認(rèn)的難點(diǎn)問題解析

1．土增稅收入總額、增值稅應(yīng)稅銷售額及企業(yè)所得稅收入總額的區(qū)別與辨析

2．簡(jiǎn)易計(jì)稅老項(xiàng)目收入確認(rèn)難點(diǎn)問題

3．新項(xiàng)目收入確認(rèn)的難點(diǎn)問題

4．跨營(yíng)改增過渡期項(xiàng)目土增稅收入確認(rèn)的難點(diǎn)問題

5．多合同銷售的風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

6．其他難點(diǎn)問題

7．稅務(wù)機(jī)關(guān)土增稅收入審核重點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范

四：新老項(xiàng)目土地增值稅扣除項(xiàng)目難點(diǎn)問題詳解

1．新老項(xiàng)目土地價(jià)款扣除難點(diǎn)問題

2．新老項(xiàng)目開發(fā)成本扣除難點(diǎn)問題

3．新老項(xiàng)目開發(fā)費(fèi)用扣除難點(diǎn)問題

4．新老項(xiàng)目稅金及附加扣除難點(diǎn)問題

5．新老項(xiàng)目加計(jì)扣除難點(diǎn)問題

6．新老項(xiàng)目票據(jù)要求及審核要點(diǎn)

7．轉(zhuǎn)讓舊房的扣除項(xiàng)目

8．開發(fā)成本與開發(fā)費(fèi)用的審核與劃分技巧與案例實(shí)操

9．開發(fā)成本賬簿設(shè)置及分?jǐn)偧记?/p>

五：土增值稅清算政策及運(yùn)用技巧

1．土地增值稅清算不得不熟悉的15個(gè)主要文件

2．土增稅清算單位、計(jì)算單位準(zhǔn)確劃分技巧

3．應(yīng)清算與可清算項(xiàng)目準(zhǔn)確把握技巧

4．清算后再銷售如何計(jì)算土增稅的政策誤區(qū)及應(yīng)對(duì)

5．清算后再取得發(fā)票如何處理

6．核定征收的運(yùn)用策略

7．土地增值稅稅收優(yōu)惠及應(yīng)用

8．新老項(xiàng)目清算技巧

六：新老項(xiàng)目土地增值稅籌劃方法

1．變量引進(jìn)籌劃法

2．合同再造籌劃法

3．價(jià)格策略籌劃法

4．核算技巧籌劃法

5．合作建房籌劃法

七：新老項(xiàng)目土地增值稅模擬清算

1．為什么要模擬清算？

2．土增稅模擬清算的準(zhǔn)備工作與具體實(shí)施流程

3．跨營(yíng)改增過渡期老項(xiàng)目土地增值稅模擬清算案例

4．新項(xiàng)目土地增值稅模擬清算案例

八：專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

董老師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，律師，多年從事財(cái)稅方面的理論研究與實(shí)踐，擅長(zhǎng)各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設(shè)計(jì)，納稅風(fēng)險(xiǎn)控制，稅企爭(zhēng)議的協(xié)調(diào)以及集團(tuán)公司的并購(gòu)重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問，現(xiàn)任五A級(jí)北京致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，某大型培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)專家?guī)熧Y庫(kù)特聘講師，房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師，暢銷書《建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作指南》主編。中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)《卓越稅務(wù)師五項(xiàng)能力訓(xùn)練》主講教師。

董老師在國(guó)內(nèi)演講幾百場(chǎng)，培訓(xùn)過知名企業(yè)上千家，并先后擔(dān)任數(shù)十家房地產(chǎn)公司和大型集團(tuán)公司的稅務(wù)顧問，為多家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和財(cái)務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。講課由淺入深、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格：生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)！

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在線報(bào)名：稅改、調(diào)控、嚴(yán)征管形勢(shì)下的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)：薪酬規(guī)劃及新老項(xiàng)目土地增值稅難點(diǎn)問題詳解與模擬清算(深圳)

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