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課程背景

近年來，國家稅收監(jiān)管體系全面升級，電商行業(yè)成為重點稽查領(lǐng)域。從《稅收征管法》修訂到平臺數(shù)據(jù)強制報送，從跨境交易穿透核查到零申報、私戶收款嚴(yán)打，監(jiān)管的“天網(wǎng)”已覆蓋電商全鏈條。然而，許多企業(yè)仍面臨政策理解不清、收入隱匿風(fēng)險、稅負率異常、稽查應(yīng)對無力等痛點，稍有不慎便可能面臨高額補稅、罰款甚至刑事責(zé)任。

本課程直擊電商行業(yè)財稅合規(guī)核心痛點，結(jié)合最新政策動態(tài)、典型稽查案例與實戰(zhàn)工具，幫助財務(wù)人員：

1.深度解碼新政要點，把握監(jiān)管底層邏輯；

2.精準(zhǔn)識別收入隱匿、關(guān)聯(lián)交易、無票成本等高風(fēng)險場景；

3.掌握稽查應(yīng)對策略，從自查整改到爭議解決全程護航；

4.重塑稅務(wù)架構(gòu)，合法降負增效，搶占跨境電商政策紅利。

課程對象

董事長、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅人員、 主管會計等

課程大綱

一：新政解碼——電商稅收監(jiān)管核心變化與應(yīng)對策略

1.《稅收征管法》修訂核心要點

1.1偷稅與逃稅的法律界定統(tǒng)一化

1.2 平臺數(shù)據(jù)全透明化：線上交易信息強制報送機制

1.3 連帶責(zé)任擴展：協(xié)助逃稅的個人與企業(yè)共同受罰

1.4跨境交易與關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管升級（代持股份、海外架構(gòu)審查）

2.《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》實操要點

2.1 平臺企業(yè)報送義務(wù)：身份信息、收入數(shù)據(jù)、交易明細的合規(guī)要求

2.2 報送頻次與豁免范圍（便民勞務(wù)活動收入豁免）

2.3數(shù)據(jù)安全與保密義務(wù)（稅務(wù)機關(guān)與平臺企業(yè)的責(zé)任劃分）

3.《網(wǎng)絡(luò)交易監(jiān)督管理辦法》與《電商法》協(xié)同監(jiān)管

3.1 市場主體登記新規(guī)：年交易額超10萬元的強制登記要求

3.2 信息公示義務(wù)：營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記信息的線上展示規(guī)則

3.3 反不正當(dāng)競爭條款：刷單、虛假評價的法律后果

模塊二：以案為鑒——稽查案例拆解與爭議破局

1.近期行業(yè)熱點稽查案例分析

1.1杭州某電商企業(yè)隱匿收入2.8億元案：私人賬戶收款的稽查路徑與處罰結(jié)果

1.2深圳某企業(yè)長期零申報補稅336萬元案：稅負率異常的預(yù)警機制

1.3佛山個體工商戶隱匿抖音收入億元案：平臺數(shù)據(jù)與申報表比對技術(shù)

2.電商行業(yè)面對稽查的應(yīng)對與爭議解決

2.1 稅務(wù)自查與風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控（毛利率、稅負率橫向?qū)Ρ龋?/p>

2.2 稅務(wù)稽查流程解析：從數(shù)據(jù)比對到行政處罰的關(guān)鍵環(huán)節(jié)如何把握

2.3 法律救濟途徑：行政復(fù)議與訴訟的實務(wù)要點

3.電商行業(yè)存在的不合規(guī)行為剖解

3.1主動不合規(guī)情形

3.2被動不合規(guī)情形

3.3無意為之情形

模塊三：合規(guī)增效——電商財稅管理全鏈路重塑

1.收入與成本核算合規(guī)

1.1 全渠道收入申報：線上平臺、私域流量、跨境交易的收入合并

1.2 無票成本處理：核定征收政策（如4%應(yīng)稅所得率）的適用與風(fēng)險

1.3庫存與物流數(shù)據(jù)匹配：電商平臺銷售記錄與稅務(wù)申報一致性

2.發(fā)票管理與關(guān)聯(lián)交易

2.1 電子發(fā)票的合規(guī)使用

2.2 關(guān)聯(lián)交易定價原則：獨立交易原則與稅務(wù)調(diào)整風(fēng)險

2.3跨境資金回流路徑設(shè)計

3.稅務(wù)架構(gòu)重塑搭建合規(guī)基石

3.1供應(yīng)鏈搭建及納稅人身份選擇，助力企業(yè)鏈條暢通

3.2多平臺經(jīng)營與商事主體選擇，合理降低稅負負擔(dān)

3.3跨境電商增值稅政策與稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計合理搭配

4.稅收優(yōu)惠政策適用與風(fēng)險

4.1 小規(guī)模與小型微利企業(yè)減免政策疊加

4.2 跨境電商綜試區(qū)政策紅利（無票免稅與核定征收優(yōu)化）

4.3 虛假申報騙取優(yōu)惠的稽查案例警示

焦老師

財稅管理實戰(zhàn)專家、實戰(zhàn)派財稅培訓(xùn)講師

現(xiàn)為宏嘉稅務(wù)師事務(wù)所合伙人、管邦咨詢合伙人，稅友集團、航天信息、 及中稅答疑等特聘專家，原神州信息財稅專家，服務(wù)于注冊稅務(wù)師協(xié)會 。

出版著作：《懂報表比會投資更重要》《圖解報稅業(yè)務(wù)》《往來及財務(wù)成果會計業(yè)務(wù)實戰(zhàn)手冊》等近百萬字 。

專長領(lǐng)域：企業(yè)股權(quán)架構(gòu)搭建、股權(quán)激勵、商業(yè)模式構(gòu)建、上市前業(yè)務(wù)布局規(guī)劃、 企業(yè)涉稅風(fēng)險管理、稅企爭議解決、企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃等

主導(dǎo)案例：廣東鋁騰、百信藥業(yè)、安徽九凡、廣西同正、南京漢典、健合集團、蒙自源、電白建設(shè)集團、廣東安途、山東新魯?shù)氐取?/p>

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