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課程介紹

在進入國際 金融時代的中國企業，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，您是否面臨如下困惑：

作為納稅人如何用好用足稅收政策，進行稅務規劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？

如何對股權與資產出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？

如何利用稅務籌劃實現企業價值的最大化？

稅務機關是如何對資本運作企業進行稅務管理與跟蹤的？又何如應對？

本課程通過不同的資本運作模式，結合其相對應的節稅手段，并配合大量實務案例， 為學員提供一場獨一無二的資本 運作稅收問題的饕餮盛宴。

課程對象

總經理、企業董事會成員

稅務總監

財務總監、財務經理

課程收益

名師授課，傳授20余年積累的資本運作實際操作經驗及大量的成功案例

全面了解主流的資本運作方式及手段

知曉有關資本運作的稅務政策及最新變化

有效防范各項投融資活動的涉稅風險

靈活掌握投融資過程中的各項節稅技術

課程大綱

第一模塊、常見的資本運作模式

•IPO上市/新三板掛牌

•股權投資與股權轉讓

•企業并購和分立

•企業重組

•合伙、信托、資管計劃

第二模塊、資本運作相關的稅收政策

•國稅函【2009】59號

•國稅函【2011】89號

•財稅函【2014】29號

•財稅函【2014】109號

•財稅函【2015】41號

•財稅函【2016】101號

•國稅函【2016】53號

•國稅函【2016】62號

•財稅函【2017】2號

第三模塊、初始塊資環節的涉稅風險及籌劃

•貨幣性出資及非貨幣性出資

•股權出資？房地產出資？不盲目，看利弊

•貨幣出資與債券出資的稅收成本分析

•以貨幣資產對外投資真的不涉稅嗎？

•以非貨幣資產對外投資的涉稅環節

•以非貨幣資產對外投資是否有稅收優惠

?以非貨幣資產投資企業所得稅遞延納稅政策

?以非貨幣資產投資個人所得稅遞延納稅政策

?以技成果出資所得稅可以無限期遞延

第四模塊、股權轉讓環節的涉稅風險及籌劃

•賣股權還是賣資產?

?賣資產涉及到的主要稅種

?賣股權涉及到的主要稅種

•自然人持股與法人持股孰優孰劣？

•自然人股東股權轉讓涉稅問題

•法人股東股權轉讓涉稅問題

?實繳出資不到位時股權轉讓怎么辦?

?法人股東轉讓股權前的3種基本籌劃方案

?法人股東轉讓股票增值稅處理

?取得對價不同產生的稅務問題

?引進戰略投資者產生的稅務問題

?對賭協議生效后的稅務難題

•股權轉讓環節的其他節稅技巧

第五模塊、分紅環節的稅務處理

•.利潤分配常見涉稅問題

?不按股權比例分紅的節稅設計

?上市公司股息紅利差別化稅率問題

?法人投資人股息紅利所得一定免稅嗎?

•公積金轉增資本稅務問題

?留存收益轉增股本涉稅問題

?資本公積轉增股本個人股東與法人股東是否交稅

第六模塊、并購業務中的涉稅籌劃

•透視目標企業：價格、財稅情況、行業稅收優惠

•合并與分立涉及到的稅務問題及應對

?橫向并購與縱向并購

?股份支付與非股份支付

?虧損是否可以被合并

?增值稅留抵稅額是否可以合并

?企業合并的稅務處理

?分立時涉及到的稅務問題及應對

•股權收購時涉及到的稅務問題及應對

?股權收購要滿足的幾個條件

?股權收購的特殊性稅務處理

?獲得現金支付如何享受特殊重組待遇

?分步交易能否享受特殊性重組待遇？

•資產收購時涉及到的稅務問題及應對

?從***案看資產收購的增值稅政策演變

?資產收購特殊性稅務處理的條件

?變一般性重組為特殊性重組實現節稅

第七模塊、企業重組中的涉稅籌劃

•企業重組中的涉稅內容解析

•企業重組中的稅收優惠政策

•一般性稅務處理與特殊性稅務處理

•集團內部資產劃轉稅務處理

?五種情況下資產劃轉政策異同

?資產劃轉是否征收增值稅

?股權轉讓是否要交所得稅

?資本公積不夠用怎么辦

?資產劃轉是否征收土地增值稅

?資產劃轉是否征收契稅

?資產劃轉是否征收印花稅

第八模塊、合伙、信托與資管產品稅務問題

•合伙企業涉稅問題有哪些?

?合伙企業稅務待遇與公司企業的不同之處

?有限合伙企業與VC\PE股權架構

?你分與不分,稅就在那里!

?穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優惠

?穿不透的股息紅利收益是怎么回事?

•從一個信托案例看資產資管產品增值稅問題

?理財產品是否征收增值稅如何判斷

?資管產品增值稅之爭塵埃落定

?信托貸款哪里取得發票

?信托與明股實債增值稅、所得稅風險要注意

第九模塊、資本運作中的熱點涉稅問題

•VIE結構下的特殊稅務問題

•一般反避稅規則在資本活動中運用

•稅務稽查未了：潛在風險無限大

黃老師

教育及工作背景

中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監資格A級證書，劍橋財務總監資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

黃老師曾在世界五百強企業、房地產企業、建筑企業、汽車企業、大型民營企業從事財務管理工作24年，并有在6家國內及國外上市公司財務官工作的經驗，在制造業、房地產、建筑業等多個行業的稅務管理與籌劃方面有著極為豐富的實戰經驗：

•為多家上市公司和集團公司建立了整套以應對“稅務稽查與風險控制”為目標的稅務預警體系；

•為客戶編寫了應對稅務稽查的“標準作業書”，做到了應對從容自如；

•代表客戶與稅務稽查機關溝通，順利渡過了多次稅務專項檢查和抽查；

•代表客戶通過行政復議和行政訴訟等手段勝訴了數起稅務稽查案件；

•主導了并購稅務籌劃、綜合節稅率約97%；

•通過資產剝離，綜合節稅近億元；

•設計業務重組，綜合節稅近億元；

•運用高新技術企業認定、轉移定價等籌劃，再為集團綜合節稅近億元。

•個稅方面，對老板、高管、普通員工等分別做了專項的籌劃，形成了個稅籌劃的體系，個稅綜合稅負降低50%以上；

個人風格

清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結合實際，深 入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其 所以然，更重要的是將財務理論與企業經營實踐緊密結合，實現財務與經營的無縫對接。

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