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課程介紹

2016年5月1日起我國建安和房地產企業全面實施營改增試點，從3月23日起國家陸續出臺了全面推開營改增試點的正式方案和相關事項的公告。你了解國家有關這兩個行業“營改增”政策最新動態嗎？“營改增”政策給這兩個行業帶來了哪些機遇和挑戰？對建安企業和房地產企業老項目如何處理的相關政策你了解嗎？對老項目選擇哪種增值稅處理方式對企業最有利，其選擇的影響因素有哪些？跨越營改增時點的在建項目如何簽合同對企業最有利？原有庫存產品在營改增時點應如何處理使企業綜合稅負能最低？你們單位準備好相關應對方案了嗎？針對增值稅的管控你們公司運營架構調整了嗎？經營價值鏈重造了嗎？你掌握房地產和建安企業“營改增”后財務核算方法和稅務管控技能了嗎？你會進行房地產企業“營改增”稅改前后針對本企業的稅負測算嗎？你會通過稅負測算識別出本企業“營改增”稅改過程中的涉稅風險嗎？“營改增”稅改政策調整對房地產和建安企業財務核算、發票管理、成本管控和報表分析都有哪些影響？如何搭建企業的組織架構有效破解房地產和建安企業融資難題和有效掌控增值稅的稅負風險和發票風險？

董老師帶你了解房地產和建安企業“營改增”的最新動態和新規新政的精神實質，從決策管理、合同管理、發票管理、核算管理和納稅申報管理五個環節，手把手教你模擬 “營改增”后如何進行決策管理，如何審核和修改各類合同，如何設計發票風險流程，如何修訂會計科目，關鍵業務如何進行正確的賬務處理，納稅申報表如何填寫。每部分內容都通過綜合實例模擬，實戰演練方式進行。 教你輕松識別出本企業“營改增”過程中的涉稅風險點和掌握靈活的應對技巧。讓你輕松渡過房地產和建安企業“營改增”稅改政策過渡期并從中獲益，站在企業綜合稅負最優的起點上，自由掌握房地產和建安企業財稅籌劃主動權。利用國家“營改增”稅制改革的有利時機，為本企業合理減低稅負，實現企業價值最大化。全程實戰案例分享，接地氣、重實效，讓我們和您共同攜手！準確認識、坦然面對，開啟您的建筑與房地產業“營改增”學習之旅！讓您兩天不虛此行！

培訓受眾

各房地產企業，建筑施工企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

主講內容

第一部分：建筑與房地產企業營改增納稅風險五環管控法

1．建筑與房地產企業營改增面臨的核心管理問題是什么？

2．建筑與房地產企業營改增管理要求是什么？

3．五環管控法核心要點是什么？

第二部分：決策管理篇

1．營改增后房地產企業集團組織架構如何籌劃？

2．機構設置不同對增值稅進項有何影響？對土地增值稅有何影響？如何做好事前籌劃？

3．土地取得主體如何確認？土地取得方式如何選擇？

4．項目戶型定位如何確定？有何潛在的納稅風險？

5．如何選擇供應商？有何誤區？可否選擇小規模納稅人？

6．如何選擇工程發包模式？營改增后難點何在？

7．新老項目政策如何選擇？如何能把項目界定為老項目？

8．如何選擇計稅方法？如何判斷一般計稅方法和簡易計稅方法對企業更有利？

9．如何選擇項目促銷模式？營改增后應規避哪些風險？

10．自留物業如何選擇經營策略？如何進行納稅籌劃？

第三部分：合同管理篇

1．土地出讓合同審核要點及實操模擬

2．股權重組方式取得土地合同審核要點及實操模擬

3．拆遷補償合同審核要點及實操模擬

4．設計合同審核要點及實操模擬

5．建筑承包合同審核要點及實操模擬

6．設備供貨及安裝合同審核要點及實操模擬

7．樣板間軟裝設計供貨及擺放合同審核要點及實操模擬

8．廣告合同審核要點及實操模擬

9．會展服務審核要點及實操模擬

10. 商品房銷售合同審核要點及實操模擬

11．以房抵債合同審核要點及實操模擬

12．買一贈一合同審核要點及實操模擬

13．借款合同審核要點及實操模擬

14．合同的必備條款

第四部分：發票管理篇

一．發票取得的管理

1．使用增值稅專用發票前需做哪些工作？應注意哪些問題？

2．專用發票領購、開具、認證、繳銷需辦哪些手續？有哪些涉稅風險點？

3．如何處理逾期認定的發票？

4．發票作廢、丟失、失控、逾期認定如何處理？

5．如何代開發票？

6．善意取得虛開發票和對外虛開發票如何風險管控？

7．“三流不合一”發票風險辨析及風險防范

8．進項稅額轉出規定及實例解析

9．不得抵扣進項稅額和視同銷售的辨析

10．會議費發票、住宿費發票、勞務費發票進項抵扣有哪些誤區？如何防范風險？

二．發票開具的管理

1．房地產項目各階段如何開具發票

2．過渡期企業是否可以同時使用增值稅發票和營業稅發票？

3．建筑與房地產企業差額征稅項目如何開具增值稅發票？

4．哪些項目可以差額征稅全額開具增值稅專用發票？

5．物業公司收取的水電如何開票，稅率是多少？能否籌劃？

6．哪些項目不可以全額開具增值稅專用發票？

7．簡易計稅項目是否可以開具增值稅專用發票？

8．房地產建筑企業的老項目是否可以開具專用發票?

9．房地產企業預收款是否可以開具專用發票？

10．總分公司的發票是否可以混用

11．建筑企業跨區提供服務如何開具發票？

12．違約金是否需要開具發票

第五部分：核算管理篇

1．企業會計核算與納稅的關系

2．房地產企業各階段賬務處理與臺賬設計

3．房地產企業會計核算綜合案例模擬

4．建筑公司核算綜合案例模擬與臺賬設計

第六部分：營改增涉稅事宜稽查風險控制

1．增值稅納稅申報表填報方法解讀

2．增值稅納稅申報表填報案例實操

董老師

中國注冊會計師，注冊稅務師，律師。多年從事財稅方面的理論研究與實踐。研究領域有：稅收理論與實務、會計準則、企業內部控制等。董老師是實戰型企業培訓講師和資深財稅顧問，現任“致通振業“5A級財稅連鎖機構首席稅務顧問、某大型國企培訓中心首席培訓師、房地產企業管理教育網特聘講師。董老師先后在北京、上海、深圳、南京、成都、貴陽、濟南等40多個城市舉辦過上百次房地產和建安業財稅專題講座與研討，培訓過知名房地產企業上千家，并兼任數十家房地產公司的稅務顧問，為多家大型集團企業進行納稅風險診斷和財務內控診斷，為企業成功地進行稅收籌劃,并創造了巨大的經濟效益。講課由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評！

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