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課程介紹

“風(fēng)險無處不在”，在企業(yè)的整個生命周期都充斥著很多不穩(wěn)定的因素，在眾多不穩(wěn)定的因素中，稅收和法律占據(jù)著重要的主導(dǎo)地位。

如何防范與化解企業(yè)運(yùn)行過程中各種不確定的法律風(fēng)險？

如何做到“未雨綢繆、未有形而除之”，掌握風(fēng)險應(yīng)對的主動權(quán)呢？

本課程緊緊圍繞企業(yè)全生命周期遇到的法律、稅收風(fēng)險點(diǎn)展開，結(jié)合稅法、公司法、合伙企業(yè)法、合同法、證券法、票據(jù)法、勞動合同法、社會保險法、破產(chǎn)法等困擾企業(yè)運(yùn)行的法律疑難問題，綜合考慮企業(yè)的風(fēng)險點(diǎn)，及時制止和化解企業(yè)的法稅危機(jī)，使企業(yè)真正做到合規(guī)合法經(jīng)營，將企業(yè)的風(fēng)險點(diǎn)扼殺在襁褓之中，做好企業(yè)風(fēng)險化解的守門員。

課程收益

- 解決企業(yè)全生命周期遇到的種種法律風(fēng)險及稅收疑難雜癥

- 解決企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的瓶頸和股權(quán)架構(gòu)的涉及疑難問題

- 保障企業(yè)職工的薪酬及勞動合同的合規(guī)合法

- 掌握企業(yè)全生命周期的稅收、社保的籌劃要點(diǎn)，降低企業(yè)實(shí)際稅負(fù)

課程對象

企業(yè)老板，各部門管理人員，財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)經(jīng)理和主管，及其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員

課程內(nèi)容

模塊一、企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的法律稅務(wù)風(fēng)險防范與籌劃

（一）各類企業(yè)主體的優(yōu)缺點(diǎn)及設(shè)立企業(yè)的選擇

1、各類企業(yè)主體設(shè)立的要點(diǎn)及法律風(fēng)險防范

2、企業(yè)設(shè)立主體選擇的稅收籌劃方案

3、公司分支機(jī)構(gòu)的種類及稅收籌劃方案

（二）企業(yè)籌資的方案規(guī)劃及其運(yùn)用

1、股權(quán)型與債權(quán)型融資的平衡點(diǎn)

2、借款利息的稅收疑難問題

（1）認(rèn)繳制下投資者投資未到位的法理分析

（2）不高于同期同類貸款利率的稅稅差異

（三）股東出資環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險及稅務(wù)問題

1、認(rèn)繳制下股東出資形式及其法律責(zé)任。

2、股東違反出資義務(wù)的法律責(zé)任

3、非貨幣性出資的稅務(wù)處理

（四）隱名股東的成因及其風(fēng)險防范

1、隱名股東的形成原因

2、隱名轉(zhuǎn)顯明的法律障礙和稅收風(fēng)險

3、隱名股東的自我保護(hù)

（五）一般納稅人與小規(guī)模納稅人的選擇

1、一般納稅人與小規(guī)模納稅人的征稅特點(diǎn)及稅負(fù)分析

2、一般納稅人與小規(guī)模納稅人稅負(fù)臨界點(diǎn)的籌劃方案

模塊二、公司章程及法人治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險防范

（一）公司的憲法“公司章程”

1、公司章程的法律地位及其沖突的協(xié)調(diào)

2、公司章程的法定條款及其修改

（二）不公允增資的法律障礙和稅務(wù)爭議的解決方案

1、案例解析不公允增資的法理基礎(chǔ)

2、各地稅務(wù)機(jī)關(guān)對不公允增資的處理口徑

（三）公司“三會一總”的法人治理體系建設(shè)

1、公司“三會一總”的建設(shè)體系及風(fēng)險防范

2、上市公司獨(dú)立董事的任職資格及風(fēng)險防范

（四）三會的議事規(guī)則及董監(jiān)高的任職限制

1、“股東會”的召開條件議事規(guī)則及風(fēng)險防范

2、“董事會”的召開條件議事規(guī)則及風(fēng)險防范

（五）合伙企業(yè)持股平臺搭架的通用設(shè)計規(guī)則

1、案例解析螞蟻金服股份有限公司的股權(quán)架構(gòu)

2、合伙企業(yè)持股平臺的通用規(guī)則

模塊三、企業(yè)訂立合同的法律及稅務(wù)風(fēng)險防范

（一）各類合同的審查、起草、談判的法律風(fēng)險及注意事項(xiàng)

1、合同訂立的原則及必備條款

2、要式合同與不要式合同的處理原則及風(fēng)險防范

3、格式合同的處理規(guī)則及相關(guān)的法律風(fēng)險

4、合同起草、談判中的風(fēng)險點(diǎn)及注意事項(xiàng)

（二）合同訂立主體的涉稅風(fēng)險及籌劃思路

1、合同供應(yīng)商選擇的風(fēng)險及注意要點(diǎn)

2、案例解析供應(yīng)商選擇的稅收籌劃方案

（三）合同訂立標(biāo)的的涉稅風(fēng)險及納稅規(guī)劃

1、租賃與倉儲合同選擇的稅收籌劃安排

2、租賃與運(yùn)輸合同選擇的稅收籌劃安排

3、租賃與建筑服務(wù)合同選擇的稅收籌劃安排

（四）合同價款及內(nèi)容的涉稅風(fēng)險及納稅規(guī)劃

1、增值稅稅率下調(diào)背景下的合同簽訂技巧

2、合同條款與納稅義務(wù)發(fā)生時間的稅會差異及納稅調(diào)整

3、包稅條款的法律風(fēng)險及防范

4、民法典視角下的價格明顯偏低有無正當(dāng)理由

模塊四、企業(yè)支付工具的法律及稅收風(fēng)險防范

（一）支付結(jié)算工具的法律風(fēng)險及其防范

1、支付結(jié)算工具的分類及用途

2、票據(jù)支付的邏輯關(guān)系及風(fēng)險防范

3、票據(jù)遺失后的補(bǔ)救措施及風(fēng)險防范

4、未按照規(guī)定期限提示承兌或者提示付款的法律風(fēng)險防范

（二）微信、支付寶等第三方支付的涉稅風(fēng)險與規(guī)避

1、微信、支付寶等第三方支付的法律與屬性

2、微信、支付寶等第三方支付方式的涉稅風(fēng)險與規(guī)避

（三）現(xiàn)金支付方支付的涉稅風(fēng)險與規(guī)避

1、傭金和手續(xù)費(fèi)支出的支付方式對稅前扣除的影響

2、殘疾職工工資的支付方式對加計扣除的影響

3、支付方式對未取得稅前扣除憑證的補(bǔ)救措施的影響

模塊五、企業(yè)勞動合同、社保的風(fēng)險及薪酬制度安排

（一）簽訂勞動合同原則及風(fēng)險防范

1、未按照規(guī)定與員工訂立勞動合同的法律風(fēng)險及稅收風(fēng)險

2、非全日制用工的風(fēng)險防范及社保的繳納

3、員工的報酬、休息與休假等權(quán)利的保障

4、試用期和服務(wù)期等條款的適用及相關(guān)法律風(fēng)險

5、競業(yè)禁止條款的注意事項(xiàng)及競業(yè)禁止補(bǔ)償金的稅務(wù)處理

（二）社會保險費(fèi)的風(fēng)險防范及籌劃安排

1、社保入稅的風(fēng)險提示及常見問題解析

2、社會保險費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)運(yùn)用及安排

3、社會保險費(fèi)常見的籌劃思路與方法

（三）公司的薪酬制度安排及稅務(wù)處理

1、工資薪金所得稅前扣除的要點(diǎn)及規(guī)劃

2、利用年終獎進(jìn)行的薪酬制度安排

3、如何設(shè)計股權(quán)激勵計劃的薪酬安排及稅收籌劃

4、股權(quán)激勵與企業(yè)所得稅稅前扣除的銜接

模塊六、企業(yè)解散注銷及破產(chǎn)環(huán)節(jié)的法律稅務(wù)風(fēng)險及防范

（一）公司解散的情形及相關(guān)法律風(fēng)險

1、清算組成立的法律規(guī)定及相關(guān)風(fēng)險

2、債權(quán)人申報債權(quán)的法律規(guī)定及相關(guān)風(fēng)險

3、清算義務(wù)人的法律責(zé)任及風(fēng)險防范

（二）企業(yè)清算稅務(wù)處理的技巧與方法

1、企業(yè)清算的交易架構(gòu)及稅務(wù)處理原則

2、企業(yè)法人層面上的清算處理方法及其案例解析

3、企業(yè)股東層面上的清算處理方法及其案例解析

（三）破產(chǎn)清算稅務(wù)處理的疑難問題及案例解析

1、破產(chǎn)重整、和解與清算的法律風(fēng)險

2、破產(chǎn)清償順序及破產(chǎn)別除權(quán)與稅款優(yōu)先受償權(quán)的協(xié)調(diào)

3、滯納金在破產(chǎn)程序中的地位及其處理原則

4、破產(chǎn)過程的納稅申報及其發(fā)票領(lǐng)用

（四）企業(yè)稅務(wù)注銷的風(fēng)險及及疑難問題解析

1、簡易注銷的注意事項(xiàng)及風(fēng)險點(diǎn)

2、容缺即時辦理注銷的注意事項(xiàng)及風(fēng)險點(diǎn)

3、一般注銷的涉稅風(fēng)險點(diǎn)及其防范

張老師

國家稅務(wù)總局師資庫成員

某市律師協(xié)會財稅委員會副主任

國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅院專家組成員

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