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課程背景：

土地增值稅是房地產(chǎn)企業(yè)最復(fù)雜的稅種，土地增值稅清算也是長期以來一直困擾著財務(wù)人員的難點問題。隨著房地產(chǎn)企業(yè)營改增的實施、國地稅合并征管模式的推行以及稅收稽查手段的進(jìn)一步加強(qiáng)，土地增值稅清算工作又變得更加復(fù)雜，營改增后，收入確認(rèn)方法和扣除項目確認(rèn)方法都發(fā)生了重大變化，新老項目的劃分，計稅方法的不同又會導(dǎo)致新老項目清算存在巨大差異，同一項目營改增前后清算也會存在巨大差異，如果不能及時了解這些變化帶來的影響并提前應(yīng)對，土地增值稅清算工作將無法順利完成，納稅風(fēng)險也將無法避免。

本課程以土地增值稅計算流程為主線。結(jié)合營改增最新政策和國地稅合并的征管要求，詳細(xì)分析老項目、新項目、一般計稅項目及簡易計稅項目在收入確認(rèn)、扣除項目計算等方面的差異和具體處理方法，梳理土地增值稅清算的難點問題，結(jié)合實際案例對新老項目進(jìn)行模擬清算練習(xí)，使學(xué)員在學(xué)習(xí)過程中既學(xué)到了知識又能掌握很多獨立分析問題和解決問題的方法，從而達(dá)到能從容應(yīng)對土地增值稅清算的目的。

課程目的：

1．了解新形勢下土地增值稅清算的難點及應(yīng)對策略；

2．掌握新、老項目清算的難點重點及清算技巧；

3．了解土地增值稅籌劃方法；

4．熟練掌握新老項目土地增值稅清算流程及計算方法。

課程對象：

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱：

第一節(jié)：新形勢下土地增值稅清算難點與清算策略

1．營改增對土地增值稅清算的影響及帶來的難點問題

2．國地稅合并對土地增值稅清算管理的影響及帶來的難點問題

3．新形勢下土地增值稅清算的應(yīng)對策略

第二節(jié)：新老項目土地增值稅收入總額確認(rèn)的難點問題解析

1．土增稅收入總額、增值稅應(yīng)稅銷售額及企業(yè)所得稅收入總額的區(qū)別與辨析

2．簡易計稅老項目收入確認(rèn)難點問題

3．新項目收入確認(rèn)的難點問題

4．跨營改增過渡期項目土增稅收入確認(rèn)的難點問題

5．其他難點問題

6．稅務(wù)機(jī)關(guān)土增稅收入審核重點及風(fēng)險防范

第三節(jié)：新老項目土地增值稅扣除項目難點問題詳解

1．新老項目土地價款扣除難點問題

2．新老項目開發(fā)成本扣除難點問題

3．新老項目開發(fā)費用扣除難點問題

4．新老項目稅金及附加扣除難點問題

5．新老項目加計扣除難點問題

6．新老項目票據(jù)要求及審核要點

7．轉(zhuǎn)讓舊房的扣除項目

8．開發(fā)成本與開發(fā)費用的審核與劃分技巧與案例實操

9．開發(fā)成本賬簿設(shè)置及分?jǐn)偧记?/p>

10．其他難點問題

第四節(jié)：土增值稅清算政策及運用技巧

1．土地增值稅清算不得不熟悉的15個主要文件

2．土增稅清算單位、計算單位準(zhǔn)確劃分技巧

3．應(yīng)清算與可清算項目準(zhǔn)確把握技巧

4．清算后再銷售如何計算土增稅的政策誤區(qū)及應(yīng)對

5．清算后再取得發(fā)票如何處理

6．核定征收的運用策略

7．土地增值稅稅收優(yōu)惠及應(yīng)用

8．新老項目清算技巧

第五節(jié)：新老項目土地增值稅籌劃方法

1．變量引進(jìn)籌劃法

2．合同再造籌劃法

3．價格策略籌劃法

4．核算技巧籌劃法

5．合作建房籌劃法

第六節(jié)：新老項目土地增值稅模擬清算

1．為什么要模擬清算？

2．土增稅模擬清算的準(zhǔn)備工作與具體實施流程

3．跨營改增過渡期老項目土地增值稅模擬清算案例

4．新項目土地增值稅模擬清算案例

第七節(jié)：專家現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

專家老師

中國注冊會計師，注冊稅務(wù)師，律師，多年從事財稅方面的理論研究與實踐，擅長各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設(shè)計，納稅風(fēng)險控制，稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團(tuán)公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問，現(xiàn)任五A級北京致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，某大型培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師，中國注冊稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京注冊稅務(wù)師協(xié)會專家?guī)熧Y庫特聘講師，房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師，暢銷書《建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營改增實務(wù)操作指南》主編。中國注冊稅務(wù)師協(xié)會《卓越稅務(wù)師五項能力訓(xùn)練》主講教師。

董老師在國內(nèi)演講幾百場，培訓(xùn)過知名企業(yè)上千家，并先后擔(dān)任數(shù)十家房地產(chǎn)公司和大型集團(tuán)公司的稅務(wù)顧問，為多家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。講課由淺入深、分析透徹、操作實用；授課風(fēng)格：生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！

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