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課程背景

新個人所得稅法實施、社保征收移交稅務(wù)機關(guān)后臨時工、季節(jié)工用工的財稅問題如何解決？如何降低企業(yè)的人工費成本？企業(yè)所得稅新政策的實施對于企業(yè)票據(jù)管理帶來了哪些新影響？如何充分利用所得稅優(yōu)惠政策？掛靠、總分包業(yè)務(wù)如何進行財稅處理才能滿足各方需要？增值稅背景下建筑業(yè)企業(yè)在投標報價、成本管控、工程結(jié)算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風(fēng)險點？如何上下配合、業(yè)務(wù)與財務(wù)部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務(wù)與成本管理工作？如何在保證低稅負率下實現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？等等。

為幫助企業(yè)做好增值稅制度下的財管稅理工作，特舉辦《建筑業(yè)增值稅、所得稅新政策應(yīng)用籌劃與風(fēng)險管控常見疑難解析》高級研修班；誠邀您參加！

課程收益

本課程為您全面系統(tǒng)地講解財政部、國家稅務(wù)總局新頒布的增值稅、所得稅以及會計核算等新政策，圍繞建筑業(yè)企業(yè)增值稅制下實踐工作中遇到的各種疑難問題，通過政策分析、案例講解的方式，讓您輕松掌握建筑業(yè)企業(yè)在國地稅合并后、新舊政策轉(zhuǎn)換過程中、各種特殊事項處理的技巧和方法，全面掌控各種涉稅風(fēng)險點，有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險！

課程對象

各建筑施工企業(yè)的老板、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責(zé)人及其工作人員，造價經(jīng)營人員、物資采購人員。

課程大綱

一：建筑業(yè)人工費用涉稅及社保的籌劃

1．建筑業(yè)工資薪金與勞務(wù)報酬計稅方式對企業(yè)的影響；

2．工資薪金所得累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳計算操作；

3．勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳計算操作；

4．勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得的區(qū)分與代扣代繳義務(wù)；

5．發(fā)票、收據(jù)與個人所得稅的繳納；

6．全年一次性年終獎應(yīng)如何籌劃？

7．發(fā)放交通補助和通訊補助如何進行涉稅處理？

8．公司使用職工個人車輛、機械設(shè)備等，涉及哪些稅種，應(yīng)如何操作？

9．向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？

10．異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；

11．核定征收個人所得稅后相關(guān)財稅處理；

12．建筑業(yè)企業(yè)社保繳費中存在的誤區(qū)？

13．非全日制用工、勞務(wù)派遣人員、退休返聘人員社保問題；

14．社保移交稅務(wù)前后臨時工、季節(jié)工社保問題及財稅處理；

15．社保制度的改革方向。

二：增值稅經(jīng)典業(yè)務(wù)梳理與新政策講解

1．36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法；

2．甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析；

3．投標報價的原則與方法；

4．簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價；

5．建筑業(yè)企業(yè)涉及價外費用的涉稅處理；

6．總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異；

7．哪些省市規(guī)定差額納稅時材料費用可以扣除；

8．能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？

9．混合銷售業(yè)務(wù)的新規(guī)定及風(fēng)險規(guī)避；

10．如何避免虛開發(fā)票？

11．不同施工項目間預(yù)繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規(guī)定；

12．園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法；

13．自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實現(xiàn)抵扣？

14．小微企業(yè)增值稅減免優(yōu)惠政策；

15．掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定、實務(wù)操作及掛靠方利潤提取；

16．EPC總承包的增值稅處理與會計核算；

17．配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會計；

18．農(nóng)民工工資專戶、代發(fā)農(nóng)民工工資的財稅操作。

三：企業(yè)所得稅新政策及熱點問題解析

1．關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的最新規(guī)定；

2．個人零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何認定？

3．如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證？

4．建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費用加計扣除；

5．500萬元以下設(shè)備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應(yīng)用

6．小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應(yīng)用；

7．企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳樾抡唢L(fēng)險防范技巧；

8．所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協(xié)調(diào)；

9．分公司、子公司所得稅政策的差異對比；

10．異地施工項目企業(yè)所得稅的預(yù)繳政策；

11．異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；

12．如何避免被地方政府強制設(shè)立分（子）公司？

13． 融資租賃業(yè)務(wù)的財稅處理；

14．企業(yè)間占用、拆借資金財稅處理；

15．個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理；

16．利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險及財稅處理。

四：最新會計核算新政及稅會差異處理

1．費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除；

2．賒購業(yè)務(wù)會計核算與稅務(wù)處理；

3．甲供工程的財務(wù)處理；

4．個稅手續(xù)費返還如何進行財稅處理？

5．其他收益、資產(chǎn)處置損益等新會計科目的設(shè)置及應(yīng)用；

6．新《收入》準則在建筑業(yè)企業(yè)的應(yīng)用。

李老師

李志遠：管理學(xué)博士，中國注冊會計師（CPA），會計學(xué)/MBA/工程碩士導(dǎo)師，博文財稅管理咨詢網(wǎng)首席稅務(wù)師。北京中建聯(lián)特聘財稅專家。具有近20年的實踐教學(xué)經(jīng)驗、理論研究和財務(wù)咨詢背景。主要研究領(lǐng)域為會計、財務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務(wù)管理、會計稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實踐經(jīng)驗和獨到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企業(yè)營改增實務(wù)》（2017年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計•第三版》（2015年）、《建筑施工企務(wù)疑難365問》（2014年）、《施工項目會計核算與成本管理•第二版》（2014年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計•第二版》（2014年）、《施工企業(yè)會計•第二版》（2013年）、《施工項目會計核算》（2013年）等。

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