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課程介紹

隨著智慧稅務征管體系的建立，企業稅務風險從“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。對此，作為企業財稅的掌門人能否Hold住“不可控的事后管理” 涉稅風險呢？

國家財政部發布的《2018年會計信息質量檢查公告》、《2019年會計信息質量檢查公告》披露出的被檢查行業企業所得稅匯繳問題說明“會計檢查重點，也是稅務風險的高發點 ”；也是全行業企業所得稅匯算清繳存在的共性問題，能否從中汲取教訓保證2019年度“匯算”“清繳”？

新個稅法的全面實施，標志著我國個人所得稅稅制由“認錢不認人”到“認錢又認人”的改革，納稅人和扣繳義務人能否精準落實相關法規，保證2020年對首年個稅匯繳“會算”“輕繳”？

本課程本著大醫治未病的原則，全程突出“場景化涉稅實操”，突出2019年度企業所得稅和個人所得稅匯算清繳稅申報質量，做到所得稅稅收新政與納稅申報無縫對接。

課程收益

- 關注所得稅和個稅的匯算清繳重點

- 學習并掌握所得稅稅收新政與納稅申報無縫對接

- 助您關好賬，調準賬，“會算”“輕繳”

課程大綱

課程開篇：2020年智慧稅務嚴征管形勢分析

1. 金三智慧稅務嚴征管特征分析？

2. 國家稅務稽查視頻指揮系統，實現稅務稽查全過程案件監控、全景式展示工作狀態、全流程提供決策支持、全系統開展協同辦案，對納稅人稅務稽查帶來的影響？

3. 國家稅務總局珠海橫琴新區稅務局正式啟用“稅源地圖” ，實時獲取金稅三期核心征管系統數據，對納稅人稅務征管帶來的影響？

版塊一：2019年度企業所得稅疑點、難點財稅處理與納稅申報

（一）2019年度企業所得稅匯算清繳時務必關注四大重點

1. 關注申報表結構，如何準確選擇報表單 ？

2. 關注稅收優惠的享受，如何準確對接納稅申報？

3. 關注會計準則及稅收法規新變化，如何規范匯繳申報？

4. 關注智慧稅務的風險體檢，如何強化匯繳內部合規操作”準確反映匯繳信息？

（二）2019年度所得稅稅收優惠新政與納稅申報無縫對接

5. 享受捐贈支出稅收優惠與納稅申報的無縫對接？

6. 享受一次性稅前扣除固定資產稅收優惠與納稅申報的無縫對接？

7. 高新技術企業和科技型中小企業虧損涉稅處理與納稅申報的無縫對接？

8. 享受小型微利企業所得稅優惠與納稅申報的無縫對接？

9. 享受研究開發費用稅前加計扣除稅收優惠與納稅申報無縫對接？

10. 享受職工教育經費稅前扣除稅收優惠與納稅申報的無縫對接？

11. 關注會計準則及稅收法規變化與納稅申報的無縫對接？

12. 享受稅收程序性簡化優惠與納稅申報的無縫對接？

13. 永續債企業所得稅稅收新政與納稅申報無縫對接？

14. 從事污染防治的第三方稅收新政與納稅申報無縫對接？

15. 非貨幣性投資轉讓部分股權后稅收優惠與納稅申報無縫對接？

16. 分支機構如何正確享受企業所得稅優惠？

17. 企業債務重組稅收優惠與納稅申報無縫對接？

18. “承包境外工程”如何抵免所得稅？

19. “未收款或未開票” 不確認收入的稅務風險分析及匯繳處理？

20. “扣繳手續費”不計入收入的稅務風險分析及匯繳處理？

21. “未使用、未繳回財政的不征稅收入”的稅務風險分析及匯繳處理？

22. 跨年度一次性還本付息稅務風險分析及匯繳處理？

23. 應收賬款打包出售出現損失涉稅風險分析及匯繳處理？

24. 對“提前報廢的固定資產”采取的申報扣除方式？

25. 企業應收賬款發生壞賬損失涉稅分析及匯繳處理？

26. 企業“正常廢品損失”涉稅分析及匯繳處理？

27. 一般行業資產減值準備的納稅調整及填報？

28. 企業既有應稅項目又有免稅項目，發生的期間費用該如何處理？

29. 對“跨年發票”稅務風險分析及匯繳處理？

版塊二：2019年度個人所得稅匯算清繳新政銜接與納稅申報

（一）2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳辦理應關注的重點

1. 關注納稅人有扣繳單位的誰能辦理匯算清繳？該咋辦理？

2. 關注2019年度個人所得稅匯算清繳的主要內容包括什么？

3. 關注2019年度哪些納稅人無需辦理匯算清繳？

4. 關注2019年度哪些納稅人需要辦理匯算清繳？

5. 關注2020年度納稅人可繼續享受稅前扣除的七項重點？

6. 關注2019年度個人所得稅匯算清繳辦理的時間及辦理方式？

7. 關注2019年度匯算清繳需要退稅和補稅的，該咋辦理？

（二）2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳的納稅申報

8. 明確納稅人辦理綜合所得匯算清繳需要準備哪些資料？

9. “以案解讀”并現場填報《個人所得稅年度自行納稅申報表》，尤其對享受“勞務報酬、稿酬、特許權使用費”稅收優惠的“不同點”和稅前扣除的“不同項目”填報作出詳解。

10. 納稅人辦理綜合所得匯算清繳，應當準備哪些資料留存備查或報送稅務機關呢？

11. 個人有多處、多種所得，向哪兒的主管稅務機關申報？一張表為您一網打盡。

夏老師

30年+財稅實戰專家

夏炎老師從事財務工作30年，擔任過十幾年集團企業財務總監，一直致力于企業財務規范化管理和稅務風險防控，并積極開展社會實踐和教學工作，并致力于財稅理論研究與企業實際應用工作，是財稅實務派專家。夏老師擔任多家企業財稅顧問，同時，是浙大總裁班客座講師、浙江大學、湖南大學客座講師。夏老師熟悉金融，懂管理，精通財稅，實操指導能力強。

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