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課程背景

中美貿(mào)易戰(zhàn)升級、經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)啟動，房地產(chǎn)行業(yè)再次邁入深度調(diào)整期：一方面，拿地、融資、稅務成本攀升，擠壓房企的利潤空間；一方面，國家在加速尋找可以替代房地產(chǎn)行業(yè)的經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)。房地產(chǎn)行業(yè)再次迎來小房企被并購、大房企謀轉(zhuǎn)型的洗牌時代！

本課程以新形勢為背景，全面系統(tǒng)地梳理了房地產(chǎn)企業(yè)全生命周期投融資過程中的稅務規(guī)劃，分拿地、運營、融資、退出四個板塊，一層層抽絲剝繭，將每個節(jié)點的節(jié)稅技巧和風險控制一網(wǎng)打盡。接地氣、重實效，只要學會一招，便可斬獲百萬投資回報。

課程對象

各房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)老板，董事長、總經(jīng)理與中高層管理人員、財務總監(jiān)、成本總監(jiān)、投資總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、稅務經(jīng)理、資金經(jīng)理、財務部、審計部等部門相關人員。

課程大綱

第一節(jié)：大勢觀瀾—看清趨勢，謀定而后動

一、數(shù)字化貨幣、銀行賬戶監(jiān)管升級，大數(shù)據(jù)管稅時代漸行漸近，房地產(chǎn)企業(yè)應如何應對？

二、經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)，地方財政吃緊，房企稅務征管力度頻頻加碼，房地產(chǎn)企業(yè)如何適應稅務新常態(tài)？

第二節(jié)：拿地環(huán)節(jié)稅收籌劃

一、股權(quán)架構(gòu)（誰做拿地主體？誰做投資主體？）

1、如何通過股權(quán)架構(gòu)設計避開分紅股的個人所得稅？

2、如何通過股權(quán)架構(gòu)設計降低集團內(nèi)的企業(yè)所得稅？

3、如何通過股權(quán)架構(gòu)設計降低土地增值稅、契稅？

4、家族企業(yè)應如何設計股權(quán)架構(gòu)以實現(xiàn)風險隔離+財富傳承+資產(chǎn)保值增值？

5、本小節(jié)案例：龍湖地產(chǎn)、加加集團、紅星美凱龍等

二、拿地籌劃

1、拿新地：

⑴ 招拍掛拿地中如何對勾地成本進行處理？

⑵ 稅務如何對一方出錢、一方出資源、一方出運營的合作建房進行認定？

⑶ 什么是聯(lián)姻生子模式、借雞生蛋模式、聯(lián)合立項模式？分別應如何處理？

⑷ 特殊拿地：舊城改造、拆遷還建等應如何進行稅務規(guī)劃？

2、拿存量地：

⑴ 股權(quán)收購 VS 資產(chǎn)收購 VS 吸收合并

⑵ 什么叫稅負轉(zhuǎn)嫁？股權(quán)收購過程中應如何防止稅負轉(zhuǎn)嫁？

⑶ 如何通過設計過橋公司降低資產(chǎn)收購過程中的稅負？

⑷ 什么情況下可以使用吸收合并的并購模式？有哪些注意要點？

第三節(jié)：運營環(huán)節(jié)稅收籌劃

一、如何進行資產(chǎn)或業(yè)務剝離？如何理解分立、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、投資四種剝離模式？

二、分 立：榮安地產(chǎn)分立案例（流程+節(jié)稅點+風險點+點評）

三、投 資：肥肥地產(chǎn)投資案例（流程+節(jié)稅點+風險點+點評）

四、劃 轉(zhuǎn)：某上海地產(chǎn)公司剝離商業(yè)地產(chǎn)案例（流程+節(jié)稅點+風險點+點評）

五、買 賣：整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中一定要交增值稅嗎？有哪些處理空間？

六、如何將子公司變成分公司？如何將分公司變成子公司？

七、換股過程中有哪些稅收優(yōu)惠政策可以利用？

第四節(jié)：退出環(huán)節(jié)稅收籌劃

一、應如何對房地產(chǎn)項目公司進行注銷清算？

二、自然人股東退出：

1、自然人股東轉(zhuǎn)股過程中的個人所得稅應如何籌劃？

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中常犯的財稅錯誤以及補救措施？

三、公司股東退出：

1、公司股東退出過程中如何降低企業(yè)所得稅？

2、轉(zhuǎn)讓項目公司股權(quán)到底征不征土地增值稅？

3、公司股東退出的三種方式：轉(zhuǎn)股/撤資/注銷的稅務處理

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中10個需要關注的涉稅條款解析及注意事項

第五節(jié)：融資環(huán)節(jié)稅收籌劃

一、股東融資：股東以資本金方式投入資金，還是以股東借款方式投入資金？

二、房企創(chuàng)新融資模式的稅政籌劃案例（信托、ABS、供應鏈金融等）

三、房地產(chǎn)基金運作模式及稅收籌劃

第六節(jié)：專家現(xiàn)場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。

李老師

16年專注股權(quán)一件事兒，被業(yè)內(nèi)譽為“股權(quán)女神”。擁有律師、注冊會計師、注冊稅務師執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的實戰(zhàn)派股權(quán)專家；銷量10萬冊的暢銷書《一本書看透股權(quán)架構(gòu)》作者；服務過的企業(yè)包括萬科集團、碧桂園、和記黃埔、方興地產(chǎn)、中房集團、魯能地產(chǎn)、金融街控股、裕隆集團、聯(lián)想控股、拉卡拉、神州租車、千年舟集團、青海春天等百余家企業(yè)。在全國各地巡講股權(quán)、資本類課程百余場，培訓學員萬余人；李老師善于用企業(yè)家通俗易懂的管理及運營詞匯將艱澀難懂的管理、法律、稅法詞匯口語化，她所設計的投融資方案安全、可靠、簡單易行， 深受學員喜愛。

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