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課程簡介

2021年1月1日新收入準(zhǔn)則已全面實行，由于新準(zhǔn)則變化大、內(nèi)容復(fù)雜，財務(wù)人在理解和應(yīng)用中仍面臨很多實務(wù)操作問題。與此同時，近年各類新的商業(yè)模式不斷迭代、財稅政策持續(xù)更新，企業(yè)的財務(wù)處理愈加復(fù)雜，新準(zhǔn)則與現(xiàn)行稅收法規(guī)的差異也在變化中，如在收入、成本費用（扣除項目）、資產(chǎn)等方面，處理不當(dāng)將潛藏稅收風(fēng)險。

在企業(yè)經(jīng)營中，最讓我們財務(wù)人員感到棘手的是難以區(qū)分日常活動中常見的一些事項的涉稅處理。若稍不注意就會混淆起來，引起不必要的涉稅風(fēng)險。

同時，在面對電子票發(fā)展迅速，稅收稽查手段力度大、技術(shù)強等情況下，企業(yè)財務(wù)人員是否做好了準(zhǔn)備，未取得發(fā)票、丟失發(fā)票、紅字發(fā)票、跨期發(fā)票等如何處理才能避免風(fēng)險？

本次課程特邀實戰(zhàn)專家，聚焦新會計準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換實務(wù)中的重點難題及企業(yè)日常費用與發(fā)票的涉稅處理，通過大量的實操案例，揭示日常工作中的稅會差異點，規(guī)避企業(yè)稅務(wù)處理風(fēng)險。同時通過對日常費用和發(fā)票的案例解析，對財務(wù)處理、企業(yè)所得稅、增值稅以及個人所得稅等相關(guān)事項進行透徹的講解。

【課程收益】

【從政策到應(yīng)用】全案例分析，逐一攻破轉(zhuǎn)換中的難點，搭建最新會計科目的使用規(guī)則

【從準(zhǔn)則到稅收】結(jié)合實際場景，看新準(zhǔn)則與稅收法規(guī)的處理差異，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險

【從費用到發(fā)票】系統(tǒng)梳理企業(yè)日常費用與發(fā)票常見問題，掌握涉稅風(fēng)險點

【課程內(nèi)容】

模塊一：新收入準(zhǔn)則應(yīng)用實施中常見疑難問題解析

一、新收入準(zhǔn)則核心原則變化與解析

1. 客戶接受實物的例外情形案例解析

2. 售后代管商品安排稅會差異

3. 客戶驗收貨物各種情形案例解析

4. 退換貨率對客戶驗收情形的判斷

5. VMI銷售模式的控制權(quán)轉(zhuǎn)移判斷

6. 出口貨物FOB、CIF等不同方式的控制權(quán)轉(zhuǎn)移時點

7. 新收入準(zhǔn)則商業(yè)實質(zhì)的要求與稅務(wù)風(fēng)險

8. 單項履約義務(wù)兩個層面系統(tǒng)分析圖

9. 合同限制條款與通常單獨銷售對單項履約義務(wù)的判斷影響

10. 運輸服務(wù)在新收入準(zhǔn)則下影響收入與毛利率案例解析

11. 銷售返利在新收入準(zhǔn)則下的三大風(fēng)險處理點

12. 現(xiàn)金返利與實物返利新收入準(zhǔn)則下的案例解析

二、控制權(quán)轉(zhuǎn)移與收款時點不同導(dǎo)致的重大融資成分案例解析

13. 四種無需確認(rèn)重大融資成分的情形案例解析

14. 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款是否需要確認(rèn)重大融資成分

15. 建筑企業(yè)質(zhì)保金是否需要確認(rèn)重大融資成分

16. 非現(xiàn)金對價公允價值或售價確認(rèn)收入的解析

17. 既有應(yīng)付客戶對價又有可變對價應(yīng)如何處理

18. 按照售價表還是按照合同分?jǐn)偨灰變r格

三、新收入準(zhǔn)則下部分服務(wù)行業(yè)無法分期計入收入案例解析

19. 房地產(chǎn)企業(yè)可否在建設(shè)期間確認(rèn)收入

20. 在新收入準(zhǔn)則下合同簽訂影響收入確認(rèn)時點案例解析

21. 模具在新收入準(zhǔn)則下的賬務(wù)處理變化

22. 買贈業(yè)務(wù)下新收入準(zhǔn)則下的變化

23. 銷售傭金在新收入準(zhǔn)則下稅前扣除的風(fēng)險解析

24. 合同資產(chǎn)與應(yīng)收賬款的區(qū)別

25. 建筑企業(yè)在新收入準(zhǔn)則下賬務(wù)處理與報表列示的案例解析

26. 建筑企業(yè)在新舊收入準(zhǔn)則下對比分析及銜接案例

27. 合同負(fù)債不含稅的賬務(wù)處理技巧

28. 附有銷售退回條款在新收入準(zhǔn)則下的變化案例解析

29. 質(zhì)量保證條款在新收入準(zhǔn)則下的變化案例解析

30. 主要責(zé)任人和代理人在新收入準(zhǔn)則下的處理

31. PPP項目在新收入準(zhǔn)則下的賬務(wù)處理變化

32. 新舊收入準(zhǔn)則銜接兩步法案例解析

33. 從政府收到款項的賬務(wù)處理、增值稅處理、所得稅處理

34. 新收入準(zhǔn)則后報表列示的主要項目變化

35. 其他收益項目相關(guān)常見疑難問題解析

36. 值稅額加計抵減

模塊二：企業(yè)日常費用支出與發(fā)票實操要點風(fēng)險把控

一、電子專票最新政策及其核心風(fēng)險把控

37. 支付給國家機關(guān)的款項涉及發(fā)票問題

38. 違約金、滯納金取得發(fā)票的實務(wù)解析

39. 發(fā)票的不合規(guī)風(fēng)險點匯總

40. 跨年度發(fā)票的風(fēng)險及解決方案

41. 收款單位破產(chǎn)注銷的發(fā)票解決方案

42. 房客承擔(dān)的水電氣費用無票解決方案

43. 異常憑證的風(fēng)險及解決方案

44. 發(fā)票稅率征收率、特殊稅率征收率匯總表

45. 購銷模式對于發(fā)票開具的影響

46. 三流一致對于發(fā)票的影響，實務(wù)案例解析真正風(fēng)險

47. 支付給個人無票的規(guī)劃方案

二、常見費用風(fēng)險解析與規(guī)劃

48. 廣宣費規(guī)劃案例解析

49. 業(yè)務(wù)招待費規(guī)劃點計算

50. 旅游費用風(fēng)險及解決方案

51. 團建稅務(wù)處理風(fēng)險與規(guī)劃

52. 母子公司管理費用扣除解決方案

53. 工作服費用的規(guī)劃方案

54. 勞保費、福利費、高溫津貼與高溫補貼不同稅務(wù)待遇以及風(fēng)險解析

55. 會議費用的風(fēng)險解析

56. 培訓(xùn)費用的規(guī)劃方案

三、工資薪金相關(guān)費用風(fēng)險解析與規(guī)劃

57. 員工取得一次性補償金（辭退福利），為何不能享受免稅優(yōu)惠

58. 跨年度發(fā)放工資在哪個年度納稅調(diào)整

59. 年終獎與綜合所得的稅負(fù)平衡點

60. 實習(xí)生、臨時工、季節(jié)工如何做到稅務(wù)利益最大化

61. 勞務(wù)派遣費可以作為三費的計提基數(shù)嗎

62. 返聘離退休人員如何操作最有利

63. 派遣高管異地工作風(fēng)險及解決方案

64. 向境外支付費用的常見誤區(qū)與解決方案

65. 勞務(wù)所得與經(jīng)營所得區(qū)分與規(guī)劃

翟老師

稅會差異辯解專家

中國稅務(wù)報特約撰稿人

注冊會計師，注冊稅務(wù)師

講師簡介：翟老師從事財稅工作20年，在大型國有企業(yè)、大型外企、稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、財稅咨詢公司均有工作經(jīng)歷，擁有豐富的財稅實踐經(jīng)驗和理論知識。擅長企業(yè)實務(wù)處理，對營改增、企業(yè)所得稅、準(zhǔn)則處理、個人所得稅、涉外稅務(wù)、出口退稅等各稅務(wù)環(huán)節(jié)均有豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗，并且同時長期致力于財稅問題咨詢、答疑、規(guī)劃，累積了大量不同行業(yè)的實操問題。翟老師現(xiàn)為中國稅務(wù)報特約撰稿人，著有《營改增實戰(zhàn)與籌劃必讀200案例》。

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