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課程詳情

會計報表作為反映企業財務狀況、經營成果、現金流量等會計信息的載體，經過各類縱橫對比、指標分析等方式方法，在大數據時代為納稅評估、稅務稽查等提供了越來越多的視角及依據。一旦處理不當，就容易引起稅務機關的關注，給企業帶來稅務風險。

作為企業財務人員，面對越來越智能的稅務征管，您需了解：

- 金稅四期逐步上線，最新的風險指標都有哪些？

- 重點指標是什么？稅務機關是如何通過報表進行納稅評估？

- 報表如何“修飾”，避免來年遭受稅務稽查？

……

本課程主要從企業會計報表涉稅分析的全新視角出發，關注涉稅敏感類項目的風險點及應對方法，幫助企業做好業務風險自查，提高企業掌控涉稅風險的能力，幫助財務人員完善各類報表資料，規避稅務風險。針對稅務機關的納稅評估和稽查，企業應有正確的認識和應對措施，以保證企業在合法的前提下，做好納稅籌劃、減輕企業稅收負擔，使之不斷發展壯大。

【課程收益】

了解最新風險指標，提前做好自查、預警等應對準備- 掌握各類款項、費用等會計處理技巧，規避稅務風險

完善各類報表資料，提升認識且全面應對風險的能力

【課程安排】

模塊一：會計報表識別稅收風險概述與納稅調整模型

四個模型掌握納稅調整

稅會指標不同產生的風險稽查案例：上市公司為何會丟失優惠政策案例

費用指標風險提示

模塊二：財務報表內部項目及之間識別涉稅風險

一、收入相關：

年報收入與稅務收入的稅收風險識別與規避

年報收入同比大幅下降蘊含的涉稅風險

收入與成本的增長不匹配引起的風險關注

報表收入項目與開票銷售額的稅收風險識別與規避

報表營業外收入項目蘊含的涉稅風險

代扣代繳測算手續費與營業外收入差額分析指標

報表收入項目中蘊含的關聯企業轉移定價風險與識別

二、重組相關：

長期股權投資變動的稅收風險識別與規避

對賭條款中賬務處理與涉稅風險

大數據顯示免稅投資收益與長期股權投資的不匹配

大數據代持股轉讓與報表項目不匹配

報表股權轉讓收入與工商登記時間不匹配

資產劃轉資本公積變動的稅收風險識別與規避

上市公司劃轉土地同時適用企業所得稅、土地增值稅的特殊性稅務處理

合并的賬務處理蘊含的稅務風險與識別

分立的賬務處理蘊含的稅務風險與識別

利潤分配與資本公積轉增資本的稅收風險識別與規避

上市公司個人所得稅“籌劃”方案面面觀

三、資產負債相關：

報表存貨項目長期掛賬的稅收風險識別與規避

報表存貨毛利率的稅收風險識別與規避

暫估存貨項目的稅收風險識別與規避

報表進項稅額中的稅收風險識別與規避

報表其他應收款項目長期掛賬無法匹配財務費用的稽查案例

集團內部資金往來科目蘊含的稅收風險識別與規避

報表其他應收款項目頻繁轉出引起的風險關注

報表應收款項核銷的稅收風險識別與規避

壞賬賬務處理與稅前扣除的時間不匹配

以前年度核銷現在又收回來如何納稅調整

如何解釋稅務機關對資產損失賬務處理的質疑

報表在建工程與固定資產項目的稅收風險識別與規避

報表不動產賬務處理與房產稅的風險識別與規避

固定資產大修理與稅務差異產生的稽查風險

固定資產歸集借款費用稅收風險識別與規避

報表中投資性房地產項目的稅收風險識別與規避

報表中使用權資產項目的稅收風險識別與規避

報表預收賬款（合同負債）項目的稅收風險識別與規避

報表應付往來科目長期掛賬的稅收風險識別與規避

報表應付往來科目在注銷時的巧妙處理

四、支出相關

報表中費用比例分析蘊含的稅收風險識別與規避

報表中股權激勵賬務處理的稅收風險識別與規避

報表中的費用成本與稅務系統的發票比對指標

報表中費用與收入比例的稅收風險識別與規避

賬務處理中的集團管理費的稅收風險識別與規避

上市公司股權激勵稅會差異與納稅調整：股權激勵稅收風險分析指標

翟老師

翟老師從事財稅工作20年，在大型國有企業、大型外企、稅務師事務所、會計師事務所、財稅咨詢公司均有工作經歷，擁有豐富的財稅實踐經驗和理論知識。擅長企業實務處理，對營改增、企業所得稅、準則處理、個人所得稅、涉外稅務、出口退稅等各稅務環節均有豐富實戰經驗，并且同時長期致力于財稅問題咨詢、答疑、規劃，累積了大量不同行業的實操問題。翟老師現為中國稅務報特約撰稿人，著有《營改增實戰與籌劃必讀200案例》。

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