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課程背景

“年年歲歲花相似，歲歲年年賬不同“。這個世界之所以豐富多彩，是因為每個事物的出現都值得被期待。新企業會計準則全面實施實施以來，企業作為經濟鏈條主要節點，從來沒有像今天這樣，迎接著一個高速變化的商業時代。互聯網、大數據、人工智能等洶涌而來，并深刻地改變著整個商業世界，企業面臨的矛盾和風險逐步凸顯。企業的發展、事業的拓展不可避免的取決于財務人員的知識維度。隨著新企業準則、準則解釋等配套政策的實時修訂和出臺，許多難點重點就像剝洋蔥接踵而至。為此，特開設此課程，助您迭代進步，躬身入局，變量成長。

授課方式

頂級名師+核心方法+獨家技能+案例教學+實戰演練

課程特色

新舊準則之間，用會計新思維，鋪墊課程底色。

篩選上市公司財報，形象演繹準則執行過程中的重點、難點。

結合經典案例，以表為綱，數據分析會計與稅收差異的申報表落腳。

以實操落地，有案可循為底蘊，把準則形象性、個性化、通俗化。

課程對象

企業老板、副總裁、財務總監、稅務總監、財務經理、銷售總監、稅務經理、業務經理、項目經理、項目主管、財務主管、財務人員、稅務主辦、業務人員

課程大綱

第一部分 財稅協調：全行業新會計準則財稅差異

1. 財表與稅表：財報新增報表項目與稅表的協調

2. 發出商品相關的所得稅、增值稅、發票與會計的協調

3. 設備銷售與安裝的會計、稅務、發票、收款的會計處理

第二部分 全行業應關注的幾個具體準則的實務運用

1.資產減值

資產減值計提適用準則、計提科目、所得稅處理 。

集團內關聯企業往來是否計提信用減值損失。

應收賬款壞賬損失的計提與稅前扣除資料

2.職工薪酬

勞動派遣還是勞務外包

勞動保護費、工資附加費等費用的歸集

遞延所得稅資產應付職工薪酬有何玄機

3.固定資產

在建工程轉固與借款費用資本化時點對利潤考核指標的影響

固定資產暫估入賬折舊處理的財稅差異

固定資產一次性扣除財稅處理

安全生產費計提與固定資產的所得稅會計處理

固定資產處置的會計處理：細看瘦身后的營業外收支

停工期間固定資產的折舊計入哪個會計科目

4.研發費用

研發費資本化與費用化的所得稅影響與業績

OPPO哲庫研發失敗的會計與稅務處理

研發費加計扣除的所得稅會計處理

5.政府補助

政府補貼增值稅和所得稅優惠的依據

無法收回的政府補貼掛賬是計提壞賬還是可變對價

政府補貼購進的固定資產可以抵扣進項稅嗎

第三部分 新會計準則合規校對熱點問題

1. 合同資產與應收賬款的關系

2. 合同資產與存貨的列報

3. 囊中何物：其他流動資產、長期待攤費用

4. 18個稅中與稅金及附加

5. 使用權資產含增值稅嗎

6. 新租賃準則下為高管和職工租房財稅處理

7. 企業會計準則解釋第16號：租賃準則與遞延所得稅

……

秦老師

國內著名實戰派財務專家、23年財稅管理實戰經驗，高級會計師、、注冊稅務師、高級經濟師、中國會計榜樣十大人物、山東省婦女代表等；擅長領域：新準則財稅差異 企業各類財稅問題處理 財稅安排與風險應對 業財融合與財稅協調秦老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，曾在《財務與會計》、《中國稅務報》、《中國會計報》、《中國稅務》、《注冊稅務師》、等多個省部級以上發表學術文章400多篇，參與編制《企業所得稅年度納稅申報方法與業務處理技巧（2018）》、《財稅事務問答900例（2007會計版）》、《最新稅收政策解讀與輔導》、《稅收優惠最優方案設計與點評》等書籍在中國稅務出版社、中國經濟出版社出版。被國內30多家著名報刊、特聘為雜志和平臺的特約研究員、專欄作者、實務咨詢專家、講師等。

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