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課程詳情

隨著稅收征管改革的不斷推進，外部政策環(huán)境正在發(fā)生新的變化。智慧稅務(wù)、精確執(zhí)法、精細服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治，稅收征管改革的每一個方面，都和企業(yè)息息相關(guān)。

未來，企業(yè)應(yīng)結(jié)合外部環(huán)境的變化，完善自己的稅務(wù)合規(guī)管理。稅務(wù)合規(guī)的價值在于：一方面可以為企業(yè)“賺錢”，財政部、稅務(wù)總局為鼓勵經(jīng)濟發(fā)展，制定了大量的稅收優(yōu)惠政策，要用好、用對稅收優(yōu)惠政策為企業(yè)謀利益，需要有專業(yè)的稅務(wù)合規(guī)；另一方面可以避免帶來損失，如果企業(yè)涉嫌虛開、偷稅，動輒面臨巨額的罰款，企業(yè)家甚至可能鋃鐺入獄。

當(dāng)前，減稅降費、優(yōu)惠政策密集發(fā)布，企業(yè)要在享受政策紅利的同時有效防控涉稅風(fēng)險，本課程通過對全年新政及延續(xù)優(yōu)惠政策梳理，幫助企業(yè)抓住政策適用的核心與細節(jié)，將享受稅收優(yōu)惠與企業(yè)稅務(wù)合規(guī)進行有機結(jié)合，幫助企業(yè)建立健全合規(guī)制度，增強全員合規(guī)意識，形成自上而下的合規(guī)氛圍和習(xí)慣，從行動上做好稅務(wù)合規(guī)，將稅務(wù)風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，解決在爆發(fā)之前。

【課程收益】

1. 了解并熟悉目前至2027年截止的重要優(yōu)惠政策實踐運用細節(jié)

2. 理清思維認知誤區(qū)，理解合規(guī)價值體現(xiàn)，理順風(fēng)險防范意識

3. 掌握稅收領(lǐng)域的業(yè)務(wù)開展、財務(wù)管理、會計核算申報三方結(jié)合要點

【課程對象】

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)負責(zé)人等

【課程安排】

模塊一、合規(guī)運用——業(yè)務(wù)開展過程中多領(lǐng)域涉及的自查與監(jiān)管

（一）“背調(diào)”并不僅僅只是HR要關(guān)注的重點

1.注意：交易雙方均需“合規(guī)”才能有效防范和降低涉稅風(fēng)險

2.警惕：行政法往往更注重行為，不要為別人的錯誤買單

案例一：與空殼企業(yè)往來被定性“票貨分離”補繳12萬進項稅額

案例二：發(fā)貨地與供應(yīng)商經(jīng)營地不一致引發(fā)的稅務(wù)黃色預(yù)警提醒

（二） 合同訂立與履行是稅務(wù)合規(guī)檢查的基礎(chǔ)之一

1.掌握：合同當(dāng)事人、約定稅款承擔(dān)、結(jié)算方式及混合銷售的不同運用

2.盤點：合同條款約定下的資金、發(fā)票有可能帶來的外部風(fēng)險盤點

3.串聯(lián)：訂立合同除稅務(wù)合規(guī)之外還要考量其他領(lǐng)域的有關(guān)規(guī)定

案例三：某集團訂立租賃合同未關(guān)注稅種關(guān)聯(lián)補稅案

案例四：某建筑公司訴某房產(chǎn)地公司案件中發(fā)票的“尷尬”地位

案例五：跨境電商交易合同約定“包稅”海關(guān)與稅務(wù)處理各不相同

案例六：為逃避繳納社保訂立非全日制用工合同被稅務(wù)機關(guān)處罰案

案例七：寧夏某企業(yè)接到的環(huán)保處罰決定卻成了后續(xù)稅務(wù)處理決定的導(dǎo)火索

（三） 業(yè)務(wù)審批與資料留存是保證合規(guī)的前提條件

1.體會：為什么優(yōu)惠政策均需要強調(diào)“資料留存?zhèn)洳?rdquo;？

2.借位：怎樣才是正確的用稅務(wù)稽查的方式思考？

3.原則：不要用一個假像去掩蓋另外一個假像

4.要求：銷售、服務(wù)、勞務(wù)等業(yè)務(wù)分別要保存哪些資料？

案例八：某企業(yè)保稅料件短少主動披露免于處罰案

案例九：某外資企業(yè)境內(nèi)費用分攤被稅務(wù)機關(guān)調(diào)查案

案例十：某企業(yè)因稅務(wù)人員更換不認可前實施方案而提起行政復(fù)議案

模塊二、合法使用——財務(wù)內(nèi)控鏈條中與稅收相關(guān)的風(fēng)險提醒

（一）認知誤區(qū)：自然人與法人身份“混同”帶來的資金風(fēng)險

（二）理解偏差：只要是公司借出款項發(fā)生損失就可以自行申報稅前扣除

（三）約定俗成：公轉(zhuǎn)私、私進公只要沒有少繳稅就是合法合規(guī)

（四）人格混同：財務(wù)獨立可避免濫用有限責(zé)任導(dǎo)致混同帶來的穿透風(fēng)險

（五）無視責(zé)任：個人所得稅代扣代繳引發(fā)的一系列連鎖反應(yīng)

（六）商業(yè)違規(guī)：回扣、居間、傭金、賄賂在稅務(wù)處理上的表現(xiàn)

案例十一：某企業(yè)為股東置產(chǎn)買田被補稅罰款50余萬

案例十二：某公司借款無法收回稅前扣除后被責(zé)令補繳稅款300萬

案例十三：依照“某音”視頻平臺幫助老板公轉(zhuǎn)私被稅務(wù)處罰案

案例十四：被交易對手訴訟人員、財務(wù)等“混同”引發(fā)敗訴巨額賠償案

案例十五：西安某企業(yè)發(fā)放長期服務(wù)獎為少繳個稅引發(fā)普通發(fā)票虛開案

案例十六：某公司轉(zhuǎn)換傭金與回扣表象被查補稅案

（七）苦口婆心：如何勸阻老板在虛抵成本中的一意孤行？

（八）火眼金晴：教你一眼看出發(fā)票票面存在的涉稅風(fēng)險

（九）上下聯(lián)動：公司全員都應(yīng)知知會的發(fā)票和資金的關(guān)聯(lián)風(fēng)險

（十）相較取輕：行政法與刑法上對“虛開”的認定與制裁

案例十七：某集團企業(yè)對開、環(huán)開發(fā)票未被移送司法機關(guān)案

模塊三 、活學(xué)活用——政策落地實踐中的優(yōu)惠紅利享受與細節(jié)關(guān)鍵

（一）科技創(chuàng)新：“舉國體制創(chuàng)科技”形式下高企和加計的申報運用實踐

（二）資產(chǎn)為王：購置固資稅收優(yōu)惠及稅收基礎(chǔ)與會計價值的區(qū)分和使用

（三）人才是福：殘疾、退伍、貧困、應(yīng)屆等優(yōu)惠中的風(fēng)險細節(jié)點撥

（四）多生多買：個稅嚴管大背景下的個人所得稅優(yōu)惠分析

（五）重組節(jié)稅：企業(yè)資產(chǎn)重組相關(guān)優(yōu)惠政策的差異比較和分析

（六）股權(quán)轉(zhuǎn)讓：如何能最大程度降低自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風(fēng)險

（七）以小見大：房車土印等小稅種優(yōu)惠運用帶來的意外與驚喜

（八）遞延納稅：延緩的共性問題是做好稅務(wù)備案

案例十八：租入土地的會計處理及稅收繳納分析

案例十九：200余家高新企業(yè)2023年被查后取消資格涉稅風(fēng)險分析

案例二十：某企業(yè)與殘疾人協(xié)會合作享受就業(yè)優(yōu)惠被查案

案例二十一：某企業(yè)享受土增、契稅等重組延緩納稅政策被稅務(wù)叫停案

案例二十二：固定資產(chǎn)借款費用入“資”還是入“費”稅企爭議案

案例二十三：某自然人股東設(shè)立個人獨資企業(yè)享受股權(quán)優(yōu)惠被查案

案例二十四：青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)報道引發(fā)的咨詢服務(wù)虛開案

案例二十五：某企業(yè)營業(yè)收入與職工薪酬數(shù)據(jù)不匹配被查案

案例二十六：某企業(yè)采購進貨發(fā)票與銷售出庫發(fā)票不匹配被查案

模塊四、皆為我用——全年稅政與財會實務(wù)結(jié)合處理中的“易查”風(fēng)險釋疑

（一）收入確認合同識別、合并、變更的處理方式

（二）辨析“視同銷售”行為在會計與稅法中的不同運用

（三）企業(yè)租賃不動產(chǎn)涉及的收入計量及房、地、增、印各稅的處理方式

（四）債務(wù)重組形式下的企業(yè)利得、損失、資金流向不同下的注意事項

（五）為什么職工薪酬相關(guān)數(shù)據(jù)是最常為稅務(wù)機關(guān)抓取的風(fēng)險指標(biāo)之一？

（六）從“股權(quán)激勵”看兩個所得稅下的不同處理之道

（七）不同理解下的“與取得收入無關(guān)的支出”稅企爭議焦點的體現(xiàn)

（八）OFD、PDF及XML發(fā)票對于受票方進行保存的不同要求

（九）減計收入、減免所得等優(yōu)惠政策解析及實例申報

（十）一般企業(yè)與特殊行業(yè)彌補虧損與優(yōu)惠政策的結(jié)合運用

晨老師

老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。

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