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課程背景

增值稅是最狡猾、最苛刻的稅種，稍有閃失，企業(yè)就會付出沉重的代價。進項稅額留抵退稅、小

規(guī)模納稅人免稅……稅制改革風起云涌，金稅四期啟動實施、增值稅全過程預警，風險推送精準排查，

稅務監(jiān)管力度空前。國家稅務總局繼續(xù)打擊虛開發(fā)票及偷稅騙稅，雙打永無止境。智慧稅務 4.0 系統(tǒng)、

反洗票系統(tǒng)上線后各地區(qū)稅務機關之間發(fā)票信息和數(shù)據(jù)共享互通，稅務機關利用更強大的大數(shù)據(jù)及云

計算功能可以輕而易舉地對企業(yè)的敏感信息，采用行業(yè)、業(yè)務、法人、地址、數(shù)量、比率等等各種相

關性比對分析方法，查出風險點有針對性地評估與稽查。企業(yè)必須了解稅務機關發(fā)票電子化監(jiān)控措施，

掌握會計核算數(shù)據(jù)之間關系配比的技巧和風險，盡快找出企業(yè)內部業(yè)務處理與會計核算體系涉稅薄弱

點，避免被列入“黑名單”，妥善處理增值稅納稅評估與稽查等事宜，確保企業(yè)利益最大化。

課程主要幫您解決以下問題：

1、近期增值稅稽查典型案件的經(jīng)驗教訓及企業(yè)正確應對方法；

2、虛開增值稅發(fā)票稅務稽查要點 - 企業(yè)防范虛開與責任擺脫方法；

3、大數(shù)據(jù)監(jiān)控下增值稅評估稽查重點方向與應對策略；

4、企業(yè)日常業(yè)務處理增值稅風險防控關鍵點在哪里？

5、企業(yè)如何對增值稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？面對稅務質疑，如何提供正當理由？

6、企業(yè)面對以金稅四期為核心的新政策、新指標，如何有效化解增值稅涉稅風險？

培訓對象

財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)

財務主管、稅務主管

財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理

財務會計、稅務會計

課程收益

知己知彼： 把握稅務大數(shù)據(jù)下增值稅與發(fā)票典型案例和涉稅風險實務

百戰(zhàn)不殆 ：輕松化解采購、銷售生產(chǎn)環(huán)節(jié)增值稅、發(fā)票、合同協(xié)同管理問題

風險把控 ：立足實操，靈活應對涉稅票據(jù)處理，從容應對稅務風險

案例薈萃 ：案例講解，企業(yè)如何防范虛開增值稅發(fā)票風險、如何避免涉稅風險

課程大綱

一、 稅務大數(shù)據(jù)智能稅控下增值稅與發(fā)票典型案例與風險防范

1、稅務機關是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務風險點的，哪些涉稅數(shù)據(jù)容易引起稅務機關的

關注

2、企業(yè)怎樣寫稅務風險反饋的說明、報告，面對質疑怎樣尋找合理理由

3、企業(yè)取得發(fā)票后，上游走逃、非正常戶、失控票處理應對策略

4、無法取得真實合法發(fā)票處理：國家稅務總局公告 2018 年第 28 號第十四條實

戰(zhàn)應用

5、北京某公司對因取得異常增值稅抵扣憑證的稅務事項通知書上訴

6、如何應對稅務發(fā)票稽查與協(xié)查？企業(yè)準備資料及情況說明注意問題，收到稅務

局失聯(lián)發(fā)票協(xié)查怎么辦

7、怎樣應對稅務機關三流不一致的指控？三方抵賬付款協(xié)議在稅務上有效嗎

8、某公司起訴失聯(lián)供應商，金華公司上家失控案例的現(xiàn)實意義

9、稅務局代開勞務費發(fā)票不再預征個稅，怎樣取得合規(guī)發(fā)票

10、一般納稅人未開具發(fā)票銷售額引發(fā)眾多稽查案例與管控

二、 2023 年度增值稅及發(fā)票新政策協(xié)同管理與實戰(zhàn)應用

1、增值稅法征求意見稿主要內容

2、小微企業(yè)優(yōu)惠新政策充分利用與享受關注要點

3、城建稅法新政策協(xié)同管理與實戰(zhàn)應用

4、先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅新政策協(xié)同管理與實戰(zhàn)應用

5、增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅最新政策實戰(zhàn)應用

6、延續(xù)實施應對疫情部分稅費優(yōu)惠政策實戰(zhàn)應用

7、擴大增值稅電子發(fā)票電子化報銷、入賬、歸檔試點工作新解

8、在新辦納稅人中實行增值稅專用發(fā)票電子化有關事項的協(xié)同管理

9、關于加強增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)應用、防范稅收風險的指導意見

10、易被納入風險納稅人的注意情形

三、 虛開增值稅發(fā)票稅務稽查要點 - 企業(yè)防范虛開與責任擺脫方法

1、虛開普通發(fā)票也會出大事

2、稅務機關對虛開增值稅發(fā)票風險預警與管控原則

3、常見虛開發(fā)票手段與企業(yè)防控建議

4、虛開對發(fā)票流、資金流、貨物服務流、合同流認定－企業(yè)財務如何防范虛開發(fā)票風險，

怎樣應對稅務機關三流不一致的指控？委托收付款協(xié)議有效嗎？

5、面對社會泛濫的虛開發(fā)票，如何避免他人虛開對本企業(yè)和個人的沖擊

6、個人代開發(fā)票了，支付方風險防范及怎樣合理取得勞務費發(fā)票？

7、票據(jù)哪些情況是被重點稽查和關注的對象？

8、對高風險的票據(jù)，稅務機關的評估稽查怎樣識別？怎樣應對？金稅系統(tǒng)十步鎖定虛開

9、提前開具發(fā)票引發(fā)的涉稅風險

10、對方不開具發(fā)票怎么辦

11、云南會計師事務所虛開發(fā)票小執(zhí)照回流起訴案

12、3600張假發(fā)票這家上市公司子公司凈資產(chǎn)遠不夠罰處理

13、亂判掛靠第三方代開不構成虛開構成非法購買增值稅專用發(fā)票罪

14、云南為上市公司虛開發(fā)票虛構業(yè)績，會計出納開票員因工作配合也獲刑

15、張某強虛開增值稅專用發(fā)票案

16、代賬公司負責人為別人虛開真實業(yè)務的普通發(fā)票

17、淮安某商貿公司與淮安國稅稽查局二審善意虛開案

18、四川宜賓中院借用資質虛開發(fā)票無罪判決啟示

四、 采購環(huán)節(jié)增值稅、發(fā)票、合同重點事項協(xié)同處理

1、采購環(huán)節(jié)中的供應商應選擇的增值稅與發(fā)票協(xié)同

2、怎樣對供貨單位進行考察與審核

3、采購（產(chǎn)品、數(shù)量、規(guī)格型號、運輸、包裝、質量要求）涉稅風險管控

4、合同履行期限與執(zhí)行進度條款增值稅與發(fā)票風險管控

5、違約金、賠償金增值稅和發(fā)票處理

6、價外費用合同條款納稅與開票

7、混合銷售與兼營業(yè)務涉稅風險管控

8、增值稅表表比對、票表比對、表稅比對原則

9、金稅系統(tǒng)風險預警比對簡要流程

10、從某水泥生產(chǎn)公司訴山西長治國稅判決書，看企業(yè)常規(guī)性業(yè)務的增值稅風險

11、江陰某公司付款憑證的認定普票與專票不同認定和處理

12、18 項發(fā)票備注信息缺失不得抵扣

13、農產(chǎn)品抵扣預警指標與管控

14、采購環(huán)節(jié)如何節(jié)稅，取得何種發(fā)票，選擇何類供應商

15、采購業(yè)務中的涉稅票據(jù)處理與控稅

五、 銷售環(huán)節(jié)增值稅、發(fā)票、合同重點事項協(xié)同管理

1、視同銷售收入涉稅政策詳解

2、商業(yè)折扣折讓現(xiàn)金折扣返利傭金手續(xù)費回扣會計稅務處理

3、紅字發(fā)票、作廢發(fā)票處理

4、發(fā)票丟失怎么辦

5、合同中關于納稅義務發(fā)生時間點的約定

6、日常增值稅與發(fā)票疑難問題解答

7、租賃經(jīng)營場所轉售水電費如何開票抵扣

8、過路過橋費進項稅額的抵扣

9、企業(yè)遇到不征稅增值稅的業(yè)務可以開具發(fā)票嗎

10、項目掛靠模式的選擇 - 項目掛靠的票據(jù)及稅收風險界定

11、一起增值稅偷稅案 - 老板個人名下巨額發(fā)票引發(fā)運用金稅系統(tǒng)大數(shù)據(jù)查實 - 未

開發(fā)票正數(shù)也可能不允許申報

12、對開環(huán)開是否構成虛開增值稅專用發(fā)票

六、 期間費用增值稅、發(fā)票、合同重點事項協(xié)同管理

1、廣告費用的涉稅票據(jù)處理與風險管控

2、慶典宣傳、禮品禮金費用的票據(jù)處理

3、差旅費支出的涉稅票據(jù)處理與操作

4、綠化費用的涉稅票據(jù)處理與籌劃

5、會議費用的涉稅票據(jù)處理與風險管控

6、職工食堂費用的票據(jù)處理與操作

7、辦公費用的涉稅票據(jù)處理與風險化解

8、手機等通訊費的票據(jù)處理與風險防控

9、交通費、車輛使用費的票據(jù)處理與籌劃

10、物業(yè)費、水電費的票據(jù)處理與規(guī)范

11、咨詢費、顧問費、律師費的票據(jù)處理

12、勞保費用的票據(jù)處理與規(guī)范

13、工資薪金的票據(jù)處理與風險規(guī)避

14、勞務工費用的票據(jù)處理與籌劃

15、臨時工、季節(jié)工等人員費用的票據(jù)處理

16、企業(yè)借款稅務處理－無償借款增值稅視同提供應稅服務

17、統(tǒng)借統(tǒng)還增值稅、發(fā)票處理

18、出租房產(chǎn)發(fā)票問題匯總

19、增值稅電子發(fā)票開具、接收、報銷、真假要點

七、 增值稅與發(fā)票特殊事項協(xié)同管理

1、拍賣取得房地產(chǎn)賣方注銷或非正常戶狀態(tài)，如何開發(fā)票

2、工資報酬向“財產(chǎn)租賃”轉化—私車公用模式與風險提示

3、某公司出租房屋，雙方合同約定不開發(fā)票 （或者約定稅費由承租方承擔），是否

有效

4、以資產(chǎn)評估報告作為原始憑證入賬的資產(chǎn)如何稅前扣除？

5、民間借貸利息支出可否憑借款合同入賬

6、購貨方支付延期付款利息，銷售方用增值稅普通發(fā)票是否可以列賬

7、某公司取得抵債貨物沒有發(fā)票，銷售時能否扣除貨物成本

8、個人抬頭的發(fā)票可否在企業(yè)稅前列支差旅費的財稅處理

9、稅務機關收繳或停供發(fā)票

10、企業(yè)并購重組、企業(yè)合并分立增值稅與發(fā)票處理

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