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課程背景

當前，金稅四期全面上線，稅務機關依托大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等技術(shù)構(gòu)建“以數(shù)治稅”精準監(jiān)管體系，企業(yè)歷史涉稅行為追溯、證據(jù)鏈倒查成為常態(tài)。

本課程基于2025年稽查新動向，聚焦稅務稽查的典型案例，結(jié)合智慧稅務新環(huán)境及企業(yè)高頻風險場景，深度解析“倒查”機制下的35個稽查典型案例，覆蓋財務報表、發(fā)票虛開、成本費用、新公司法、個稅爭議等核心領域，提供合規(guī)策略與實操工具，助力企業(yè)構(gòu)建稅務風險防控體系，助力企業(yè)防范風險、化解爭議。

課程收益

1、風險識別能力提升：掌握金稅四期核心預警指標（如發(fā)票開具與申報差異、稅負率異常、應收賬款異常等），精準定位企業(yè)稅務風險點

2、證據(jù)鏈管理能力強化：學習“四流合一”合規(guī)要求、電子檔案管理規(guī)范，完善業(yè)務真實性證明鏈條

3、爭議應對策略優(yōu)化：通過稽查程序模擬、稅企溝通話術(shù)訓練，提升自查自糾與爭議化解提升應對稅務稽查的實戰(zhàn)能力，降低企業(yè)補稅罰款風險

【針對人群】

公司財總、財務總監(jiān)、財務人員、稅務總監(jiān)

【課程內(nèi)容】

模塊一：智慧稅務“倒查”核心技術(shù)與風險指標（案例8例）

知識點：

金稅四期“數(shù)據(jù)穿透”能力

跨部門數(shù)據(jù)共享（稅務、銀行、海關、市監(jiān)數(shù)據(jù)交叉比對）

稅負率異常預警模型

高風險企業(yè)畫像、小微臨界調(diào)控、關聯(lián)交易異常、靈活用工平臺濫用

案例分析（8例）：

案例1：維維股份被稅務倒查30年的真相是什么？

案例2：某木門生產(chǎn)企業(yè)兩套賬隱瞞收入80%，稅務局是如何發(fā)現(xiàn)的？

案例3：稅務局如何從9張發(fā)票牽出百個工程項目有問題的

案例4：注冊多個個體戶開票被稽查

案例5：廣州珠江為何在不欠所得稅的情況下，補了3400萬的滯納金？

案例6：某企業(yè)其他應收款被稅務局就問了兩句話，為何被認定要交稅？ 企業(yè)如何靠一張合同逆轉(zhuǎn)補稅處罰，我們現(xiàn)場還原。

案例7：重慶某教育機構(gòu)什么資料都不提供，看稅務局如何稽查？

案例8：稅務局如何查無票支出？

模塊二：增值稅與企業(yè)所得稅高風險場景（案例9例）

知識點：

增值稅高風險指標：發(fā)票開具金額與申報收入差異＞10%鎖定機制

應對“兩稅”差異合規(guī)處理：處置固定資產(chǎn)、捐贈支出、代扣手續(xù)費返還的差異化處理

案例分析（9例）：

案例9：某企業(yè)違規(guī)享受小型微利企業(yè)，稅務局從哪幾個方向查？

案例10：互動環(huán)節(jié)：這些發(fā)票是否合規(guī)？

案例11：某企業(yè)資金回流虛開發(fā)票，看稅務局是如何發(fā)現(xiàn)的？

案例12：收到的政府補助是否要交稅？

案例13：某企業(yè)接受虛開發(fā)票抵扣進項被稅務要求協(xié)查，如何應對？

案例14：某企業(yè)隱匿收入未申報，稅務如何發(fā)現(xiàn)的？

案例15：某企業(yè)處置固定資產(chǎn)一個疏忽，補稅320萬。

案例16：某企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓平價轉(zhuǎn)讓，稅務局依據(jù)什么要征稅？

案例17：某房地產(chǎn)企業(yè)關聯(lián)交易低價影響土增清算

模塊三：稅務爭議化解與稽查應對（案例9例）

知識點：

稽查程序“三個關鍵點”：自查環(huán)節(jié)證據(jù)提交時效性要求

非貨幣出資稅務合規(guī)要點

證據(jù)鏈管理框架：合同、物流、資金、發(fā)票匹配標準與漏洞排查

案例分析（9例）

案例18：浙江廣鴻地產(chǎn)自查補稅免罰爭議

案例19：某企業(yè)借款費用資本化與費用化稅務爭議

案例20：某企業(yè)按子公司收入總額一定比例計提給母公司的服務費，稅務局為什么不認可？

案例21：某企業(yè)買的狗糧支出，費用支出相關性惹爭議

案例22：某企業(yè)買個知識產(chǎn)權(quán)，經(jīng)評估后實繳到底行不行？

案例23：某企業(yè)做出了分紅決議，但未實際向股東支付分紅款，稅務局要征個稅

案例24：白酒生產(chǎn)企業(yè)在自己的食堂招待客人，喝的自產(chǎn)白酒稅務局要視同銷售有道理嗎？

案例25：某企業(yè)高管轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)逃稅

案例26：某企業(yè)支付的培訓課酬，對方已經(jīng)開了經(jīng)營所得的發(fā)票，企業(yè)在支付課酬時就沒有代扣代繳個人所得稅，為什么會被稅務局處罰？

模塊四：活學活用、稅務合規(guī)證據(jù)鏈管控（案例9例）

案例27：送給客戶的禮品如何規(guī)避稅收風險

案例28：靈活用工平臺稅務是如何稽查的

案例29：某企業(yè)一次性收三年的租金300萬，開票開了100萬，按100萬交了增值稅，為何被稅務局稽查？

案例30：某企業(yè)物流單據(jù)缺失被認定虛開

案例31：某企業(yè)固定資產(chǎn)盤虧未合規(guī)處理

案例32：某企業(yè)違規(guī)領取政府補助被要求退回

案例33：某企業(yè)支付傭金，如何構(gòu)建證據(jù)鏈

案例34：某企業(yè)應收客戶款項8年未收回來，在客戶破產(chǎn)的當年申報了壞賬損失，稅務局為什么不認可？

案例35：某企業(yè)虛列營業(yè)外支出被調(diào)增

【課程特色】

案例總數(shù)35例：覆蓋增值稅、企業(yè)所得稅、個稅等全稅種

知識點與案例深度融合：匹配真實稽查案例，不僅講理論還告訴你如何化解稅務風險的方法

李老師

2005年加入瑞華會計師事務所工作至今，曾負責過多家公司的年報審計、改制審計、IPO審計等；也為全國大中企業(yè)進行過財務輔導；現(xiàn)任瑞華會計師事務所遼寧分所高級經(jīng)理。專職負責質(zhì)控及所內(nèi)、外的培訓工作。 李老師授課邏輯思維強，案例精心選擇、通俗易懂，理論與實際操作聯(lián)系緊密；對于企業(yè)運營中遇到的具體問題能給予針對性解答；講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業(yè)技能和知識，解決實務問題。

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