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課程背景

隨著中國稅制改革的持續深化，增值稅作為我國第一大稅種，已步入“深水區”與“攻堅期”。《中華人民共和國增值稅法（草案）》的審議及一系列關鍵政策的落地，標志著增值稅正從“暫行條例”時代邁向“法律”時代。這一根本性變革，不僅重塑了稅制框架，更對企業的基礎管理、業務流程、商業模式和稅務合規帶來了前所未有的挑戰與機遇。

企業財務人員以及管理者若仍停留在舊有認知，將難以應對日益復雜的稅務環境，甚至可能因理解偏差而引發重大的合規風險與經濟損失。

面對立法變革，企業如何將文本轉化為行動？本課程正是這一問題的關鍵解決方案。課程將通過系統對比新舊法規，精準定位風險與機遇，同時提煉核心籌劃理念，幫助企業構建合規管理框架，并最終落地為具體操作措施。給企業提供從理解到應用的完整“路線圖”，助力企業在改革浪潮中穩健駕馭，智勝未來。

【課程收益】

深度解析，把握立法進程與條例核心變化

洞見趨勢，了解政策動向與未來改革方向

強化合規，掌握風險防控方法與應對策略

優化籌劃，實現企業稅負優化與價值提升

課程大綱

模塊一、納稅人的界定與策略選擇

1. 小規模納稅人轉登記為一般納稅人政策收緊

2. 增值稅國際稅源歸屬地的變化對納稅人的影響

模塊二、目稅率的核心變革與合同實務

1. 五個稅目演變為四個稅目的變化點

2. 合同中關于稅目稅率簽訂的幾處關鍵提示點及模板

3. 部分免稅交易轉化為不征稅交易對納稅人的有利影響

模塊三、計稅依據的精準確定與核算革新

1. 視同應稅交易的重大變遷，摒除服務業背后征管考量

2. 混合銷售轉化為一項應稅交易，如何判斷一項應稅交易的主業

3. 一項應稅交易與兼營交易的判別，買一贈一是視同還是兼營還是一項交易

4. 價外費用內容的變化，改造合同送貨上門到上門提供的稅收籌劃方略

5. 購進貨物服務混用情形下增值稅轉出核算體系的改造與留存資料的建構

6. 購進長期資產混用情形下增值稅轉出核算體系的改造與留存資料的建構

7. 核定征收的前提與實務中的抗辯方法

模塊四、納稅義務發生時間的博弈與規劃

1. 新舊之間有哪些變化？如何利用這些變化合理延遲納稅義務發生時間

2. 先開具發票納稅時間的爭議，某稽查案例評述

3. 一個合同多筆結算如何判定納稅義務發生時間

模塊五、納稅地點的規則重塑與空間籌劃

1. 跨省匯算與省內匯總納稅注意風險點

2. 總分機構交易的企稅與增值稅處理要點

3. 非固定業戶納稅地點的籌劃避稅方略

模塊六、發票管理的范式革命與數智風險

1. 善意取得發票的實際廢止

2. 失控發票變更為異常憑證對納稅人的影響

3. 三流一致偽命題的正式落幕與結算方式的合理運用

4. 計算抵扣范圍大幅縮小為憑票抵扣

5. 數電發票與AI+稽查的聯系及對納稅人的影響，AI查稅案例

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束 

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門，近二十年稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟學碩士。

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