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課程背景：

目前市場上各行業經濟環境十分復雜，在競爭加劇的情況下，企業的經營的面臨很多外部的和內部的風險，對于這些風險如果沒有很好的進行管控，會給企業帶來巨大的風險和損失。因而做好企業內控和風險防范，通過內部審計發現風險并進行管理，對企業尤為重要。對于上市公司，證監會對有內部控制建設的硬性要求；對于非上市公司，作為企業防范風險和控制損失的重要方法，內部控制和內部審計越來越受到重視。

如何做好內部控制、風險評估和防范，如何運用現代管理的手段進行風險管控，很多企業都不是很清楚；如何通過內部審計進行風險識別、分析、管理，企業內部管理人員也沒有太多經驗。所以對內部控制和內部審計業務，對企業是面臨的重要課題，也是企業管理人員、尤其是內部審計人員需要重點掌握的重要工作內容。

課程收益：

● 了解風險及風險管理基本概念，西方及國內內部控制管理發展沿革；

● 掌握內控的要素和方法，及如何評估風險，防范風險主要方法；

● 掌握在企業經營和管理中主要業務方面的相應的風險評估和管控的方法；

● 掌握企業內部審計的原則和方法，能發現和評估存在的風險，并進行改進，減少企業損失。

課程對象：

企業高、中管理人員、業務骨干、內審人員、財務管理人員

課程大綱

導入案例：OFO小黃車創業失敗的教訓

討論：什么是風險？

案例：四川長虹海外應收賬款風險案例

第一講：風險的基本概念和內控管理的發展沿革

一、風險的認知

1. 風險的概念

2. 風險與收益的關系

3. 風險的種類

二、為何需要加強風險管控

1. 多企業失敗的教訓

案例：巨人集團

2. 國家對企業的總體風控要求

3. 企業自身健康發展的要求

三、內控及風控管理沿革及發展階段

案例：美國安然事件

第二講：內控管理的要素和方法

一、內控管理的五大要素

1. 內部環境

2. 風險評估

3. 控制活動

4. 信息與溝通

5. 監督

二、風險管控的八大法

1. 不相容職務分離

2. 授權批準

3. 會計系統

4. 財產保護

5. 預算控制

6. 運營分析控制

7. 績效考評控制

8. 內部審計控制

第三講：企業風險及其管控體系

一、企業治理活動的風險管控體系

1. 公司治理與決策管理風險管控

2. 合同管理與法務管理風險管控

案例：真功夫的案例

二、企業管理活動的風險管控體系

1. 企業戰略制定與管理風險管控

2. 融資、投資、并購等資本運營風險管控

3. 組織設置與運行風險管控

4. 財務風險、現金流管理風險管控

5. 人力資源管理風險管控

6. 企業文化管理風險管控

7. 企業國際化運作管理風險管控

8. 企業集團管控風險管控

案例：德隆集團的案例

三、企業業務活動的風險管控體系

1. 生產環節風險管控

2. 營銷環節風險管控

3. 品牌管理風險管控

4. 研發管理風險管控

5. 采購、庫存、物流等供應鏈管理風險管控

6. 信息管理風險管控

案例：某公司供應鏈管理案例

第四講：企業風控管理體系

一、企業風險管理的四大層次

1. 發現與處理風險

2. 鎖定和化解風險

3. 預見與控制風險

4. 風險駕馭

案例：超越戰略管理進入風險管理層次

二、企業風險管控步驟、機制與系統構建

1. 企業風險管控體系的六大模塊

1）風險的識別與評估

2）風險策略的確定

3）風險管控的預警機制

4）風險管理處置方案的實施及固化

5）企業風險管理持續監督

6）持續改進風險管控的機制

案例：某公司風險管控建設案例

2. 企業風險管控的實質

案例：某公司風險管控的失敗案例

第五講：企業內部審計

一、企業內部審計的基礎

1. 內部審計與外部審計的區別與聯系

2. 現代內部審計的三個轉折點

3. 內部審計的分類

4. 內部審計的作用

5. 合格的內部審計人員的素質

6. 內部審計準則的目標、具體準則、職業道德及操守規范

1）內部審計準則的目標

2）內部審計準則的基本內容和要求

3）職業道德及操守規范

二、內部審計對象的選擇

1. 內部審計對象的劃分

2. 內部審計對象的選擇

三、編制內部審計整體方案

1. 內部審計工作重點的選擇

2. 項目審計方案的制定

3. 具體內部審計方案的內容

4. 制定和完善內部審計方案的措施

四、內部審計證據

1. 審計證據的種類

2. 獲取審計證據的步驟

3. 內審人員獲取審計證據的方法

4. 實地觀察中應注意的問題

五、內部審計分析性程序

1. 分析性程序的內容

2. 分析性程序的作用

3. 分析性審計程序的關鍵

4. 分析性程序的方法

六、內部審計報告

1. 內部審計報告編制的步驟

2. 內部審計報告的內容

3. 審計底稿的類型、內容、編制要求

七、內部審計的七大法

八、四大內部審計

1. 內部財務審計

1）財務收支審計

2）財務報表審計

2. 業務循環審計

1）銷售與收款業務循環審計

2）采購與付款業務循環審計

3）存貨與倉儲循環審計

4）籌資與投資循環審計

3. 經濟責任審計

1）經濟責任審計分類

2）經濟責任審計內容

3）經濟責任審計方法

4. 管理審計

1）管理審計的內容

2）職能管理審計

3）授權審計

九、內部審計的發展

1. 國際內部審計理念的發展

2. 從獨立性到客觀性

3. 將視野擴展到組織外部

4. 內部審計的終極目標是增加組織價值

5. 將風險管理放到重要位置

6. 內部審計未來發展五大趨勢

劉老師

高級會計師

湖南大學MBA

中山大學特聘教授

國際注冊高級培訓師

工信部企業規范管理特邀講師

曾任：中國銀行湖南省分行丨信貸科長

曾任：廣州天賜高新材料股份有限公司丨財務總監

曾任：浙江萬控集團 | 財務管理中心總經理

曾任：香港半島酒店控股下屬集團 | CFO

擅長領域：財務體系建設、稅務風險籌劃、企業風控管理、阿米巴經營績效提升……

州五羊化妝品集團(2年)、廣東新西方酒店用品集團(3年）、廣東哥弟服飾集團(3年)等企業資深財務顧問。

已成功為50余家企業提供完善的財務管理體系建設、稅務風險管控、阿米巴經營、投融資、上市輔導等咨詢項目服務。

累計授課場次200場，輔導培訓1.5萬人次，滿意度高達95%以上。

實戰經驗：

劉青老師擁有22年的財務管理實戰經驗，曾服務于中國銀行湖南省分行、廣州天賜高新材料股份有限公司、浙江萬控集團、香港半島酒店控股下屬集團等大型企業，在企業財務管理/稅收籌劃/審計監察/上市策劃/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經驗。

【稅務籌劃】：已成功指導廣東環球電器、廣東五羊化妝品、萬科地產等30余家企業財務團隊合理規避財稅風險。

→曾為廣東環球電器集團、保利地產制定合理專項節稅服務，結合廣東等相關稅收優惠政策，合理籌劃企業土地增值稅，合理節稅6000余萬元。

→曾為廣東五羊化妝品集團制定合理節稅方案，結合電商的業務特點和稅務政策的要求，合理籌劃企業稅收管理，幫助企業進行有效管控涉稅風險，合理節稅近500余萬元。

【預算管理】：助力近浙江萬控集團、廣州怡文科技公司、保利地產等10家企業進行全面預算落地戰略執行，提升業績。

→曾為浙江萬控集團及子公司進行年度全面預算管理，在業務穩定增長、產品結構優化的同時，控制成本費用率整體降低1個百分點。

→曾為廣州怡文科技公司進行年度全面預算管理，使得企業按照發展戰略，在水質在線監測儀器方面的業績提升50%，市場占有率位居國內第一。

【風控審計】：已成功為廣東浩致投資集團、廣東中瑞租賃等5家企業搭建風控管理體系，降低經營風險，加強了管控。

→曾為廣東浩致投資集團及子公司進行審計監察和風控管理體系建設，清理歷史遺留問題，清理和盤活資產達3000萬元； 建立集團資金監控、授權審批、經營分析、內部審計、流程完善等風控體系。

部分經典項目：

星徽精密（股票代碼：300464）：曾為企業主持成本管控、阿米巴經營項目，后續該企業凈利潤在第二年增長7倍 。

怡亞通（股票代碼:002183）：曾為企業主持預算管理、阿米巴經營咨詢，在電商、微商、直播銷售等新銷售模式的劇烈沖擊下，大部分的銷售子公司業績保持穩定。

水晶光電（股票代碼：002273）：曾為企業進行全面預算管理、組織變革咨詢，實現鐵三角運營及矩陣式管理，當年企業與蘋果、華為的合作項目和業績增加一倍。

山東亞泰新材：擬上市公司，財稅管理籌劃、阿米巴經營及合伙制咨詢，當年成本費用降低20%，業績提升30%

部分授課案例：

為山東亞泰新材公司進行《非財務人員的財務管理》課程培訓，累計7期

為企服森林公司進行《新稅制和征管環境下企業稅務風險防范及籌劃》課程培訓，累計6期

為河源國資管理公司進行《基于增效的財務管理能力提升》課程培訓，累計5期

為中國移動公司進行《基于增效的財務管理能力提升》課程培訓，累計5期

為供應鏈管理學會中國區分會進行《基于供應鏈的采購財務管理》課程培訓，累計5期

為廣東廣康生化科技公司進行《非財務人員的財務管理（沙盤）》課程培訓，累計4期

為廣東現代企業經營協會進行《戰略落地：全面預算與績效管理》課程培訓，累計4期

……

主講課程：

《企業全面成本管控》

《非財務人員的財務管理》

《戰略落地：全面預算與績效管理》

《基于擴大銷售的財務管理》

《企業內部控制與風險管控》

《新稅制和征管環境下企業稅務風險防范及籌劃》

《人人都是經營者——阿米巴經營》

授課風格：

源于實戰：課程內容來源企業實踐經驗，課程注重實戰、實用、實效

富前沿性：課程內容結合國內外前沿先進理念和方法，富有前沿性

邏輯性強：系統架構強，課程的邏輯性能夠緊緊抓住每個聽眾的思維

教學互動：課程教學過程中，結合案例，和學員互動，提升學習效果

部分服務客戶：

通訊/電力行業：中國移動、中國電信皖能電力、廣東省電力設計院……

制造型科技企業：星徽精密制造、浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康生化……

房地產/建筑行業：江蘇建工集團、保利地產、萬科地產、恒大地產、美林地產、清遠奕興房地產、常元房地產、長越建筑工程、河源國資公司……

金融行業：南粵銀行、農商銀行、廣東中瑞租賃、廣東省風險投資協會……

商貿流通：深圳怡亞通供應鏈、匯格生物、君瀚商貿、廣州歌林爾新材料……

服務業：51保姆、廣州交通集團、鉑濤酒店集團、鑫亞集團、廣東共享餐飲、潮莊酒家、廣東新發現植發醫療、奧理德眼科醫院、企服森林、領客青年……

其他：哥弟服飾、嘉泰然服飾、新西方酒店用品集團、廣東環球電器、廣東五羊化妝品、立善物聯網、浩致投資集團、五羊摩托、、山東耶利亞集團、佛山快亮科技、日立電梯……

部分客戶評價：

劉老師企業稅務風險評估和籌劃內容的課程，實操性強，指出的風險點都是我們企業財稅方面存在的實際問題；能針對性的評估和解決這些風險問題，讓學員能到企業的業務中運用。而且劉老師不僅講方法，還給我們提供如何節稅的方案，學到就能用，能真正幫到我們企業。

——廣東企服森林公司 陳總

我們聽過不少的講財務類的課程，絕大部分的課程都是財務業務，今天聽了劉老師的財務管理課，能把財務專業和業務運營結合起來，對企業的中高層和業務骨干，提升財務意識，通過財務管理的手段，加強運營管理，提升業績，有很大的幫助。

——山東亞泰新材料公司 田總

劉老師的課的內容，既有實際經驗，具有前瞻性，能帶給我們新的政策動態、新的理念、新的方法；能結合我們財務管理業務中的疑難問題，給出有效的解決辦法。

——河源國資管理公司 李總

劉老師的課程非常精彩，深入淺出的學習，讓我對預算和績效管理有了更深的理解，對以后的工作非常有用，有機會一定要再來學習文老師的課程。

——廣東鑫亞集團林經理

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