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課程背景：

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。全球CRS準則實施.，社保“改嫁”稅務等一系列財稅體制改革與監管的提升，個人的財富將越來越透明，企業營商環境將越來越規范，企業的發展面臨嚴峻考驗，經營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發放稅負高，員工入賬少抱怨多；企業的發票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

如何在改革的大浪中求生存、樹規范、避風險，是企業經營管理人員必須要面對的管理問題：

1. 改革后的個人所得稅如何繳？

2. 支付給個人的費用有何風險？

3. 企業促銷，是否該考慮稅收？

4. 股權運營，稅收有多大影響？

5. 個人所得稅有多大籌劃空間？

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等

課程收益：

通過學習本課程，幫助企業弄清楚當前中國最熱門的稅改項目之一——個稅改革的新政內容，以及如何對這些改革內容和新政策作出準確的客觀的解讀，更重要的是讓學員們知道如何正確地履行新個稅制度下企業員工薪酬的個人所得稅扣稅申報義務，同時懂得如何規避員工工資發放中存在的不合規做法導致的稅務風險以及如何利用新個稅法相關規定做適當的合法合理的稅務籌劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強員工的凝聚力，推動企業的可持續發展。

課程大綱

第一講：新個人所得稅法的政策變化解讀

一、個人所得稅法的地位及發展趨勢

1. 目前立法的稅種有哪些？

2. 2013-2017年個稅繳納情況介紹

3. 目前是否合理，未來的發展確實

4. 國外稅收情況介紹

案例：個人所得稅在發達國家的狀況分析

二、 新個稅相關政策的變化

1. 新個稅政策的變化

2. 居民納稅人變化/居民納稅人征稅的范圍/非居民納稅人的納稅范圍

3. 所得項目的變化，11項變為9項

4. 反避稅條款

5. 綜合所得的變化

6. 應納稅所得額

7. 專項附加扣除（國務院個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）

8. 起征點

9. 反避稅規則解讀

10. 企業扣稅與員工自主申報（稅務總局個稅扣繳申報管理規則解讀）

11. 年終獎等如何納稅？（財稅總有關優惠政策銜接問題的通知解讀）

案例：舉案例解釋各項政策對個稅的影響

互動：未來個稅發展趨勢討論

互動：政策變化對個稅的影響

第二講：新個稅法扣除項目分析

一、新個人所得稅扣除項目介紹

1. 綜合扣除項目

2. 經營成本

3. 稅率調整

4. 其他類型項目扣除

二、扣除項目申報操作辦法介紹

1. 獲取辦法

2. 填寫方法

3. 提交方式

4. 計算方法

案例：專項扣除特殊情況類型案例分享

案例：申報方法案例分享，申報后出現異常的情況分享

互動：大家申報中遇到的情形分享

第三講：社保統征及個稅改革下的人資管理要點提示

一、勞務派遣用工的分析解讀

勞務派遣的社保爭議分析

討論：派遣單位和用工單位不在一個地區的用工風險分析

二、勞務外包用工的分析解讀

討論：勞務外包的社保風險分析

三、內部承包用工的分析解讀

討論：內部承包用工的社保爭議分析

四、非全日制用工的分析解讀

討論：非全日制用工的風險分析

五、臨時用工的分析解讀

討論：臨時用工的風險分析

六、休返聘及實習生用工的分析解讀

返聘的定義

討論：實習用工的風險分析

七、集團派遣用工的分析解讀

討論：派遣員工的社保歸屬地風險分析

八、掛靠用工的分析解讀

討論：業務的稅務風險分析

案例：每種用工類型案例分享

第四講：新稅法下特殊業務分析涉稅分析及應對

1. 企業合并、分立個人股東涉稅分析及應對

2. 平價轉讓股權，個人股東涉稅分析及應對

3. 代持股轉讓股權實際股東涉稅分析及應對

4. 股權轉讓中的不同形式下“業績承諾”，涉稅分析及應對

案例分析：某集團業績承諾下的個稅業務處理

5. 個人股東“非貨幣資產投資”辦企業，涉稅分析及應對

1）非貨幣性投資的定義

2）非貨幣性投資涉及個稅的計算

3）相應的稅收籌劃

4）相關的納稅要點介紹

6. 個人股東注冊公司涉稅分析及應對

7. 不同形式的企業股權激勵涉稅分析及應對

1）存在哪些方式的股權激勵

2）各類方式的涉稅分析

8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉增資本涉稅分析及應對

9. 技術投資入股涉稅分析及應對

1）目前的稅收優惠要點

2）相應的稅收籌劃

10. 股東借款涉稅分析及應對

案例：舉案例解釋各類特殊業務分析涉稅分析及應對

互動：企業目前存在的特殊業務及應對方式

第五講：新個人所得稅法下稅收籌劃

1. 2019年年終獎籌劃

1）年終獎存在的“黑洞”

2）對應的稅收籌劃

2. 個人取得股權激勵分析

1）股權激勵的分類：上市公司、非上市公司，滿足的條件分析

2）相應的變化

3）個稅計算方法

3. 員工的稅前專項附加扣除的籌劃

4. 新個稅法下的稅收籌劃

1）改變員工工資結構

2）降低高管人員的稅收成本

3）公司業務模式轉變

案例：各類情況的案例分享及解讀

互動：目前遇到的情形及處理方法

馬老師

財稅管理實戰專家

12年財稅管理實戰經驗

中級會計師/中國注冊稅務師

曾任：中興華會計師事務所 項目經理

曾任：青島齊商投資有限公司 風控總監

曾任：青島金王應用化學股份有限公司 風控經理

現任：某大型綜合集團 財務融資負責人

浙江鴻承、青島金王、青島倍耐等多家長期財稅顧問專家

擅長領域：稅收政策解讀分析、稅收籌劃方案設計、財務管理體系搭建、企業資本運作規劃……

主手操刀【財稅項目】：曾主手操刀近30期【財稅項目】， 為企業提供財稅合理盈利模式；

精準直擊【財稅難點】：曾為近6家大型上市企業進行合理省稅、合理規避風險等授課輔導；

高效輔導【稅收籌劃】：曾為近百家大型企業進行稅【收籌劃方案設計、企業財務管理體系搭建】輔導，為企業降低了運營風險。

實戰經驗：

馬鈺皓老師從事財務管理工作12年，憑著優秀的業績表現，歷任會計師事務所項目負責人、大型集團公司財務、稅務、融資負責人，積累了非常豐富的從業實戰經驗，對財稅管理具備多元、多角度的理解。

中興華會計師事務所丨項目經理：

曾作為項目負責人主導及參與希努爾男裝、東軟載波等公司的建立完善的內控建設制度，通過賬務規范化審計、內控合規性審計等方式助力希努爾男裝、東軟載波等5個公司成功上市；

青島金王應用化學股份有限公司丨風控經理：

負責青島金王風險管理及內部控制的建設，主導集團分公司財務審計、財務提效審計、年薪審計等工作，規范集團內部的財務核算并完善集團內部控制制度并保證企業安全運行，提高了20%財務核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風險；

某大型綜合集團丨財務融資負責人：

曾為所任職公司進行稅收籌劃，主要包含的內容如“營改增”稅收籌劃、公司間關聯交易涉稅籌劃、拆遷補償的稅收籌劃、所得稅稅收籌劃等，為公司合理省稅300萬元/年，同時也極大的規避了稅務風險。

其中部分代表案例：

曾主持并購【杭州悠客可】項目，后續該項目資產達5億資產，年營業收入2億元；

曾主持并購【上海月豐、廣州棟芳】項目，后續項目合并資產價值3億元，年營收2億元；

曾為青島倍耐公司提供增值稅/所得稅/個稅等籌劃輔導，為企業合理省稅100萬元/年；

曾為浙江鴻乘集團及其子公司提供稅收籌劃輔導，使之合理省稅50萬元/年；

曾連續4年主持【青島金王年報】撰寫及披露工作，合理為企業規避了處罰風險；

曾參與【青島海爾H股年報】撰寫及披露工作，幫助企業在合規、合法的前提下實現了資產以及業務規模的快速增長；

曾主持及參與【青島啤酒、青鋼集團、城建集團】專項審計工作，甄別并排除了約3億元的虛增收入，并確保了國有資產的對外流失。

主講課程：

《國地稅合并及稅務稽查風險應對》

《新增值稅的風險應對以及發票使用管理》

《新個稅法政策解讀與籌劃》

《大數據下財務分析及報告撰寫》

《全面預算管理與實踐》

《如何做好投資財務盡調》

《企業風險管理與業財融合提升》

《企業上市前的內部業務梳理操作》

《深度解析2019稅務稽查風險應對》

《企業IPO項目管控和財務核查重點解讀》

《企業所得稅政策解析及經營業務稅務籌劃》

授課風格：

專業：邏輯思維強，案例通俗易懂，政策解讀與實施能與企業具體財務管理相對應

實踐：語言樸實，表達準確，對國家政策、方針解析到位

落地：對于企業運營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答

合作：從實踐中來，到實踐中去，能夠有效將財稅法規與實際業務相結合，深受企業好評

部分服務過的客戶：

企業集團：中遠海運集團、如是幫集團、青島金王、紅星發展、渤海活塞、希努爾男裝、山東鳳祥集團、青建集團 、廈門玉麗、泉州美杰、浙江鴻乘、青島獅王、河南弘方、甘肅弘方、甘肅博文、金宇集團、結晶集團、青島倍耐、行武者、臺州予羅……

高科技企業：東軟載波、賽輪股份、山東英特利、天方達、金發科技、澳柯瑪、愛德利、山東利信……

電子電器：青島海爾集團、海信集團、天博電子、山東新恒匯、華豐偉業、濟寧海推重工、艾迪精密、中國電子科技集團……

生產制造：冰輪集團、濟南重汽集團、浪潮科技、青島海灣集團、大連長豐實業、葛洲壩集團、河南神火集團……

金融機構：萊商銀行、德州銀行、中國農業發展銀行、建設銀行、交通銀行……

部分客戶評價：

馬老師的課程十分通俗易懂，每一個知識點都能夠“落實”到位；每一個案例都對應著相關的知識點，真的十分落地實用，對于工作上的幫助十分有效；感謝馬老師的授課！

——中遠海運集團 馬經理

第一次聽財稅的課程以為會“昏昏欲睡”，沒想到馬老師的課程這么有趣，通過案例講解來說梳理和吸收知識點，有很強的帶入感，真的很受用。

——廈門玉麗 陳主任

課程內容棒棒的也很落地。感謝企業這次請到馬老師來授課，希望馬老師以后多多來授課輔導；也很感謝老師的課后輔導，為我解決工作上的困難點，加快了我的工作效率和質量。

——浙江鴻乘 鐘主任

有趣的課程，有趣的老師。馬老師的課堂真的是用案例來“吸引”我們的呢，不知道的人以為老師很“無趣”，但實際老師是個熱心腸的人，課上授課知識點，課下輔導困難點。為得就是讓我們能學有所獲！

——青島獅王 王總監

老師今日所講的課程，是我平時遇到的棘手問題。想不到馬老師為我解答了這些問題，讓我在工作上有了”質一樣的飛躍”；感謝馬老師的授課和輔導。希望以后馬老師能來企業多多為我們授課。

——渤海活塞 何經理

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