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課程背景：

2019年3月15日，國務院總理李克強在人民大會堂會見中外記者時說，今年更大規模的減稅降費實際上是一項重大改革和重要抉擇。把占增值稅50%多的制造業的增值稅率明顯降低3個百分點。把建筑業等部分行業降1個百分點，其他所有行業也確保只減不增。并對所有的中小微企業實行普惠性減稅，確保所有行業稅負只減不增。

在如此大規模的財稅體制改革背景下，企業經營者. 總經理. 財務總監. 稅務經理. 財務人員等是否為企業享受改革帶來的紅利，作好了準備呢？

財稅體制改革，哪些政策與我們企業有關？

★ 最新財稅體制改革，對我們企業有何影響？

★ 企業管理運營中，該如何籌劃與運營分析？

★ 在財稅改革背景下，該如何創新管理思維？

課程收益：

本課程將通過案例分析的形式，全面解析財稅改革背景下，企業各項經濟行為的涉稅風險，讓企業經營者. 總經理. 財務總監. 稅務經理. 財務人員，感受到每個崗位在企業經營管理中扮演的角色。企業是一個有機的整體，要想平穩. 安全的經營，享受財稅改革帶來的紅利，每一個環節都很關鍵，本課程將讓您對企業經營過程中的各項涉稅行為有一個全面的了解與掌握。

● 重新認識各稅種繳納中的涉稅風險；

● 全面了解采購. 生產. 銷售過程中的合同簽訂技巧；

● 深度領悟企業經營中的涉稅風險與應對措施；

● 充分掌握不同業務處理技巧與籌劃方式。

課程對象：

企業財務總監. 稅務經理. 財務人員. 企業管理者等

課程大綱

第一講：財稅體制改革對稅收繳納的影響

01. 增值稅16%的稅率降至13%，10%的稅率降至9%，企業應如何把控？

02. 小規模納稅人增值稅起征點由月銷售額3萬元提高到10萬元，企業應如何享受？

03. 小型微利企業年應納稅所得額不超過300萬元的稅收優惠，如何籌劃？

04. 企業新購進的設備. 器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用，如何運用？

05. 累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉登記為小規模納稅人，哪些企業可用？

06. 稅率調整后“納稅人身份”如何選？對公司更有利？

07. 重點群體創業就業稅收優惠，企業如何享受？

08. 居民納稅人取得的綜合所得，個人所得稅如何繳納？如何籌劃？

09. 中國境內無住所的個人，取得所得，個人所得稅如何繳納？

10. 納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣，如何抵扣？

11. 允許生產. 生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額，如何加計？

12. 試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，如何退稅？

13. 納稅人取得不動產或者不動產在建工程的進項稅額不再分2年抵扣，有何特殊規定？

……

第二講：企業投融資過程涉稅與節稅技巧

01. 注冊什么樣的公司，納稅最少？

02. 企業如何出資，企業稅負最低？

03. 未按期認繳“注冊資本”有何納稅風險？

04. 企業沒有實繳注冊資本，銀行借款，利息不能扣。

05. 非貨幣性資產出資，如何通過調節流程. 形式實現節稅？

06. 企業購置辦公用房，以“公司名義”還是以“個人名義”購置，誰有利？

07. 企業納稅不規范，想“注銷”了，為什么那么難？

08. 企業欠股東借款，確實無力支付，注銷時，如何不征稅？

09. 借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構的借款、非關聯方企業借款、關聯方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等）

10. 企業所得稅法對借款費用的構成有什么規定？

11. 企業向金融機構借款利息支出該如何稅前扣除？

12. 關聯方借款沒有利息支出是否也需要進行納稅調整？

13. 企業因向個人借款而發生的利息支出可以稅前扣除嗎？

14. 公司成立后，股東抽逃注冊資金，如何才能正常注銷？

15. 名為“增資擴股”，實為“土地轉讓”，實現納稅籌劃！

16. 股權轉讓中“個人所得稅”風險防范及納稅籌劃

17. 企業用“留存收益”轉增股本，當心“吃了大虧”還不知道！

18. 變“股權轉讓”為“撤回投資”，方式不同納稅就不同。

19. 企業因對外投資而發生的借款利息能否稅前扣除？

20. 資產損失稅前扣除的范圍？無形資產損失能否稅前扣除？

21. 企業政策性搬遷資產發生的損失究竟該如何處理？

22. 在什么情況下企業可以加速折舊？除了加速折舊之外，稅法對固定資產折舊還有哪些規定？

……

第三講：企業運營過程涉稅與節稅技巧

01. 公司的廣告到底該如何投放？企業稅負最低？

02. “不含稅”合同，到底要怎么簽訂才沒有涉稅風險？

03. 天天關注“稅負”，增值稅稅負率，你都算對了嗎？

04. 企業籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！

05. 企業有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？

06. 企業固定資產大修，如何稅前扣除？可實現企業稅負最低。

07. 企業很少出現“售后回購”業務，其實納稅籌劃空間很大！

08. “折扣. 送券. 送禮”活動促銷，哪種方案對企業納稅更有利？

09. 5招讓企業“業務招待費”開支，稅前扣除達到極致！

10. 不動產出租，“免租期”5大稅收如何繳納？如何籌劃？

11. 廠區的圍墻. 道路. 綠化是否需要并入房產原值繳房產稅？

12. 稅前扣除的工資薪金必須是合理的，那么如何把握“合理”的度？

13. 三項“工資附加費用”稅前扣除限額如何籌劃？

14. 稅法對廣告費與業務宣傳費的稅前扣除比例是如何規定的？如何籌劃？

15. 如何理解和把握手續費. 傭金的概念. 范圍與實操籌劃？

……

第四講：企業運營過程涉稅風險預期應對

01. 勞務派遣單位“計稅方法”怎么選？派遣項目稅負最低。

02. 建筑業“計稅方法”如何選？施工項目稅負最低。

03. 企業如何通過“視同銷售”實現企業稅負調節。

04. 如何利用“納稅申報”，進行稅款繳納籌劃？

05. 是“固定資產”還是“廢舊物資”,處理時當心涉稅風險！

06. 千萬別拿“混合銷售”當“兼營”來籌劃納稅，有風險啦！

07. 以房地產進行“股權投資”，稅收如何處理？

08. 合同中“付款時間條款”與企業涉稅風險，千萬別忽視！

14. 名目繁多的津貼. 補助. 加班工資和獎金涉稅風險把控

15. 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧

16. 補發工資如何計算個人所得稅？

17. 通訊費. 交通補個人所得稅涉稅要點把控

18. 董事費. 監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？

19. 食堂中存在涉稅風險

20. 百萬高薪制員工，如果進行納稅籌劃？

21. 支付勞務費如何代扣代繳個人所得稅？

22. 人工智能下的“金三系統”11步讓偷逃稅款無藏身之處！

……

第五講：企業運營過程業財融合創新思維

01. 合同決定稅收之“商場進場費”如何籌劃納稅？

02. 新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務報酬”？誰納稅最少？

03. 企業年終及業績獎，如何發放？可實現個人所得稅節稅。

04. 非全日制用工，勞務報酬支付方式不合規，就得多交稅。

05. 企業在促銷活動中，贈送的禮品，是否需要代扣代繳個人所得稅？-

06. 從3種不同“土地轉讓方式”，看納稅籌劃產生的效益！

07. 創投企業. 天使投資人的“股權投資”，這些涉稅點你得知道！

08. 銷售合同收款條款與涉稅業務的勾稽關系與涉稅風險；

09. 銷售合同中的回購條款與涉稅風險處理；

10. 借款合同中的利息條款與涉稅風險處理；

11. 房屋出租合同中的免租條款與涉稅風險；

12. 合同與發票不匹配的涉稅風險與稅金抵扣；

13. 合同條款與增值稅. 企業所得稅納稅義務時間的勾稽關系；

14. 合同中的價格條款與涉稅條款的分析；

15. 不同形式下違約金與賠償金的涉稅風險；

16. 股權轉讓合同存在涉稅風險分析；

17. 非貨幣性資產投資入股，合同約定與涉稅；

18. 代購. 代銷合同的簽訂技巧；

19. 稅后合同的簽訂技巧與涉稅風險；

20. 股權平價轉讓合同的涉稅風險；

21. 勞務派遣用工費用支付條款與稅務差異；

……

馬老師

馬昌堯老師 企業財稅戰略實戰專家

中稅答疑研究院專家組專家

代表著作：《降低稅負：企業涉稅風險防范與節稅技巧實戰》

曾任：湖南富興集團有限公司｜財務總監

曾任：湖南蘭天集團有限公司｜財務經理

曾任：湖南華泰重工有限公司｜成本科長

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

→從事財稅工作18年，累計開展培訓1000多場次，為企業提供財稅咨詢服務與節稅籌劃150多次，擔任多家企業集團財稅顧問。

馬老師有18年大型企業財務管理經驗，曾服務于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務總監/財務經理等崗位，在企業財務管理/流程管理/財務核算/稅收籌劃/審計監察/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經驗。曾主導為富興集團開展風險規避分析，進行稅收籌劃，為企業帶來120多萬元的節稅效益，占當年度應交稅額的35%。

馬老師專注于企業財稅領域，對現今企業在財稅政策下如何發展具有獨特的視角和敏銳的洞察力，是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網、樂稅網、秀財網等知名網站專欄作者，定期發布的財稅相關文章多次被官方財稅網站轉載傳播。

馬老師結合多年的實戰工作經驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內外大/中型近100家企業提供企業投資和并購重組稅收籌劃、稅務風險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢服務，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務人員財稅操作實戰與技巧提升》后，因課程實戰性，老師專業度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內口碑好，返聘高。

實戰經驗：

★ 湖南富興集團有限公司丨財務總監

→負責組織領導公司的財務管理、制度監督、流程管理等方面工作，編制《汽車施救行業財務操作手冊》達到財務操作規范化，開辟了行業財務規范的先河；高技能運用EXCEL函數功能，形成一套《財務基礎核算與分析平臺》體系，實現財務辦公核算自動化，最大化提升了集團近100名財務人員工作的準確性與時效性。

→負責集團公司、子公司、分公司稅務籌劃，成立了《項目運營分析小組》，根據國家相關稅收政策的動態變化，對投融資、合同簽訂等公司各項經營活動進行風險規避分析與稅收可行性籌劃，成功為公司節約稅收120多萬元，占當年度應交稅額的35%。

★ 湖南蘭天集團有限公司丨財務經理

→定期組織召開雙月度經營分析會，開創了縱向、橫向、深度財務對比分析，有效的剖析了經營管理中的優劣，為公司提供及時、準確、預測性的財務分析，成為集團公司不可缺少的管理分析課。

→負責公司財務人員的業務培訓和工作指導，定期為35家4S店財務人員進行《4S店行業納稅實務與風險規避》《企業所得稅年度匯算清繳與前期籌劃》《財務報表編制與分析》《企業財務核算操作細則》《EXCEL在財務管理中的高級運用》等培訓，規范財務基礎工作，提升財務經營參與能力，加強財務核算的及時性與準確性；

★ 湖南華泰重工有限公司丨成本科長

→負責估算公司成本核算、成本結轉、完工進度測算，提出了“單件產品項目核算”的成本歸集原則，并對前期成本進行了有效的歸集，致使財務在經營管理中提升了一大步。

合理進行稅務籌劃，針對公司采購環節與銷售環節進行了增值的納稅籌劃，主要籌劃點為運輸費是否包含在產品價格中進行有效的計算與籌劃，為公司降低稅負60多萬元。

部分授課案例：

● 中國電建長九公司 《財務人員財稅操作實戰與技巧提升》 持續返聘6期

通過該次企業內部專題培訓，使企業30多名財務人員，對建筑業營改增、工程招投標、納稅籌劃等有了一個全新的認識與領悟、也因此與中國電建長久公司簽訂了長期財稅咨詢合作協議。

● 九城集團公司 《財務經理必須掌握的納稅實務與核算技巧》 持續返聘5期

通過該次企業內部專題培訓，使企業70多名財務人員，對汽車銷售行業各稅種的繳納、政策、流程控稅有了深入的了解，也為該集團后續的流程再造、合同簽訂、公司注冊等方面提供了關鍵性的業務指導。

● 湖南臉譜公司 《非財務人員的財務管理專題培訓》 持續返聘5期

通過該次企業內部專題培訓，使企業40多經營人員（總經理、銷售經理、售后經理、財務人員），對財務管理在企業經營管理中的重要作用有了顛覆性的認識，也改變了該集團前期財務制度執行不到位、部門溝通不順暢、資金使用隨意性大、風險管理意識不強的現象。

● 湖南業勝集團公司 《EXCEL在財務管理中的高級應用》 持續返聘4期

通過該次企業內部專題培訓，使企業30多經營人員（財務人員、行政人員、經管人員），對辦公軟件的運用與操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函數的運用、數據透視表的運用、模塊化的建設等方面有了新的突破。也為后續工作的開展極大的提高了效率。

● 北京某財稅網《企業所得稅納稅實務與核算技巧》 持續返聘16期

部分咨詢籌劃項目客戶：

▲為福建某機械租賃公司提供“規范化及節稅籌劃”，實現企業所得稅節稅200多萬元；

▲為湖南某電池設備生產企業提供“公司分立、股權轉讓節稅籌劃”，實現節稅600多萬元；

▲為沈陽某電商平臺提供“規范化及節稅籌劃”，實現節稅150多萬元；

▲為廣東河源某公司購買土地提供“土地受讓節稅籌劃”，實現節稅900多萬元；

▲為安徽某沙石料生產企業提供“增值稅節稅籌劃”，實現節稅2億元。

……

主講課程

《高凈值人群財富運營及個人所得稅預期籌劃》

《企業所得稅納稅實務與核算技巧》

《財稅改革背景下，企業財稅管理新思維與運營節稅籌劃》

《財務經理必須掌握的納稅風險與應對措施》

《財稅改革背景下“建筑業”運營環節涉稅籌劃與風險防范》

《企業戰略財務管理與運營涉稅風險防范》

《全行業、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險》

《企業“各稅種”繳納、評估、關聯與稽查應對措施》

《深度解析“個人所得稅+社保”繳納改革+涉稅風險+預期籌劃》

《新會計準則解讀與稅會差異分析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務過的客戶：

建筑行業：中國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協盈建筑、 長鑫工程、優元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發建筑、康凱建筑、明達工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……

汽車行業：蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風本田、湖南中天、蘭天汽貿、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現代、湖南大漢……

工業行業：晟通國際、業勝集團、云南銅業、全辰科技、定海管樁、五強型材……

家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設計……

環保/檢測：宏祥環保、潔青環保、友源監理、勝安檢測、長豐檢測、本盛檢測……

酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……

銀行業：中國銀行、中國農業發展銀行、建設銀行、交通銀行……

其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務、自然物業、嘉城物業……

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