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【課程大綱】

一、案例導(dǎo)入

案例：略

內(nèi)審的審計(jì)目標(biāo)之一含合規(guī)目標(biāo)嗎？如果含這些公司的內(nèi)審部為什么沒(méi)有起到作用？為什么出現(xiàn)這么大的合規(guī)問(wèn)題？

二、現(xiàn)實(shí)中的內(nèi)審部

1、內(nèi)審功能的發(fā)展階段

2、內(nèi)部審計(jì)的兩大目標(biāo)

識(shí)別與防范風(fēng)險(xiǎn)

協(xié)助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)績(jī)效

3、企業(yè)面臨的六大風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

其他風(fēng)險(xiǎn)

4、內(nèi)部審計(jì)的切入點(diǎn)

事前--事中--事后

三、“四方面”建立良性循環(huán)的內(nèi)審部

1、審計(jì)部門(mén)建設(shè)

審計(jì)環(huán)境建設(shè)

審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

審計(jì)知識(shí)建設(shè)

2、審計(jì)環(huán)境

3、企業(yè)性質(zhì)與審計(jì)重點(diǎn)目標(biāo)

國(guó)企

民企

上市公司

4、審計(jì)工作的具體實(shí)施

年度審計(jì)計(jì)劃

具體審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)方案

審計(jì)方法

審計(jì)溝通技巧

審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)

四、審前調(diào)查

1、收集六方面資料

2、審前調(diào)查手段

分析性復(fù)核

審閱資料

分層訪(fǎng)談

3、審計(jì)訪(fǎng)談

審計(jì)訪(fǎng)談對(duì)象

如何訪(fǎng)談--正式訪(fǎng)談與非正式訪(fǎng)談

4、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)運(yùn)用的審計(jì)方法

審閱資料法

分析性復(fù)核法

銀行賬戶(hù)檢查法

清查票據(jù)法

資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)合詢(xún)問(wèn)法

多次突擊盤(pán)點(diǎn)保險(xiǎn)柜法

函證法

審計(jì)訪(fǎng)談和外調(diào)

利用外部信息

案例分析

五、審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)

1、審計(jì)溝通

溝通前，準(zhǔn)備好溝通內(nèi)容，切勿讓對(duì)方把你帶跑題

切勿直入主題的溝通，溝通前，先與對(duì)方找到共同話(huà)題，獲取信任后，再切入主題

選擇合適的溝通時(shí)機(jī)，能示弱切勿示強(qiáng)--學(xué)會(huì)換位思考

2、審計(jì)報(bào)告的六大錯(cuò)誤

過(guò)多提及“根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求進(jìn)行審計(jì)

過(guò)度描述執(zhí)行的審計(jì)程序

切勿使用“管理很差”、“重大問(wèn)題”“嚴(yán)重錯(cuò)誤”等字眼

將可定量描述的問(wèn)題定性描述

審計(jì)報(bào)告中寫(xiě)：因?qū)徲?jì)單位不配合，審計(jì)無(wú)法驗(yàn)證等字樣。

未落實(shí)的問(wèn)題寫(xiě)入報(bào)告

3、判斷審計(jì)報(bào)告是否合格

4、通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)績(jī)效考核方法存在瑕疵

5、提出管理建議的審計(jì)報(bào)告

6、審計(jì)檔案的整理

無(wú)審計(jì)底稿

審計(jì)底稿--索引號(hào)--定期歸檔

張老師

曾任北京東華宏泰科技股份有限公司（833007）CFO

曾任牡丹電子集團(tuán)（北京市國(guó)資委企業(yè)）副總會(huì)計(jì)師

現(xiàn)任北京永大稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

曾任北京中天永信會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)經(jīng)理

曾就職于天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所

曾任國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)事會(huì)外聘財(cái)務(wù)專(zhuān)家

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

張老師是財(cái)務(wù)、審計(jì)實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家，能創(chuàng)造性的將理論融入實(shí)踐中，為企業(yè)提供實(shí)操性強(qiáng)、效能高、結(jié)構(gòu)清晰的財(cái)務(wù)管理體系。

2015年，主導(dǎo)北京東華宏泰科技股份有限公司在新三板掛牌，2016年為企業(yè)量身定做了業(yè)績(jī)考核體系、全面預(yù)算管理體系、供應(yīng)商體系、內(nèi)控制度建設(shè)體系、“訂單”利潤(rùn)表等管理報(bào)表體系，企業(yè)收入大幅增長(zhǎng)、成本大幅降低，利潤(rùn)由245萬(wàn)元增長(zhǎng)至2,369萬(wàn)元。2017年公司進(jìn)入創(chuàng)業(yè)板上市輔導(dǎo)期，目前估值15億元。

2014年，主導(dǎo)制定了北京牡丹電子集團(tuán)有限公司的全面預(yù)算管理體系、財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系、內(nèi)控體系、報(bào)表分析體系，有了上述指標(biāo)體系的保駕護(hù)航，使集團(tuán)平穩(wěn)度過(guò)了國(guó)資委的歷次審計(jì)。

作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)實(shí)戰(zhàn)家，張老師先后為中國(guó)儲(chǔ)備糧油總公司、中國(guó)鋼研科技集團(tuán)、國(guó)家體育總局、中國(guó)民用航空局、中國(guó)建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團(tuán)科技股份有限公司、北京紡織控股集團(tuán)、經(jīng)中實(shí)業(yè)公司、大發(fā)畜產(chǎn)公司、北京鋼研高納科技股份有限公司等提供審計(jì)、咨詢(xún)、盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)等服務(wù)。

愿景：助力企業(yè)規(guī)范管理、高效成長(zhǎng)

【主講課程】

《如何構(gòu)筑財(cái)務(wù)管理報(bào)表體系》 《如何用管理的思維解讀財(cái)務(wù)報(bào)表》

《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在內(nèi)部審計(jì)中的運(yùn)用》 《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)預(yù)警》

《如何高效的控制成本費(fèi)用》 《存貨分析與存貨管理》

【客戶(hù)評(píng)價(jià)】

張老師的講解突出重點(diǎn)，深入淺出，使我受益匪淺。 ——聚寶匯董事長(zhǎng)兼CEO 夏熬必

理論和實(shí)際相結(jié)合，用案例導(dǎo)出結(jié)論。 ——東吳證券資深保薦人代表 祁俊偉

張老師講授的內(nèi)容很實(shí)用，極具指導(dǎo)意義，一聽(tīng)就是在財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家。

——浙江奧康鞋業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 耿振強(qiáng)

張老師的課，讓我懂得了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是會(huì)說(shuō)話(huà)的。

——北京坤寧環(huán)保科技有限責(zé)任公司總經(jīng)理 張婷婷

【服務(wù)客戶(hù)】

中國(guó)儲(chǔ)備糧油總公司、中國(guó)鋼研科技集團(tuán)、國(guó)家體育總局、中國(guó)民用航空局、中國(guó)建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團(tuán)科技股份有限公司、北京紡織控股集團(tuán)、經(jīng)中實(shí)業(yè)公司、大發(fā)畜產(chǎn)公司、北京鋼研高納科技股份有限公司（代碼：300034）、安泰科技股份有限公司（代碼：000969）聚寶匯、東吳證券、浙江奧康鞋業(yè)股份有限公司、北京坤寧環(huán)保科技有限責(zé)任公司等公司。

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