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課程背景：

金稅三期的上線，給企業安裝了無形的監控與電子眼，企業賬務風險、發票風險、預警風險越來越大，傳統的稅務稽查已經由“人查”、“賬查”全面進入了大數據稅務稽查時代。

結合“金稅三期”大數據系統的強大功能，稅務部門開始擼胳膊挽袖子對稅務違法行為進行嚴厲的打擊，在之前的三輪稅務稽查行動后，全國各級稅務機關累計對外公布稅收違法“黑名單”案件4606件，觸碰政策紅線的企業紛紛在劫難逃！

企業稅務籌劃作為一項“雙向選擇”，不僅要求企業依法繳納稅款以及履行稅收義務，而且要求稅務機關嚴格“依法治稅”。對于企業來說，專業、合理的稅收籌劃不僅可以使企業節約納稅支出，增加實際收益，同時還可以在一定程度上幫助企業規避財稅風險，確保企業財稅安全。那么，在實際工作中，企業開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？

課程收益：

▲熟悉金稅三期預警風險及稅務稽查流程，規避企業各業務環節的稅收風險及防范

▲結合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險；

▲改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲掌握企業主要稅種（增值稅、企業所得稅、）可能存在稅負降低的模式與方法

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：金稅三期從哪些維度檢查判斷異常？

一、什么是金稅三期？

1.“金三”工程概述

2. 數據功能簡介

3. 對納稅人的影響？

二、金稅三期從哪些維度檢查？

1.企業的收入

2.企業的成本費用

3.企業的利潤

4.企業的庫存

5.企業的銀行賬戶

6.企業的應納稅額

案例：“金三”上線后企業被稽查現狀

第二講：稅務稽查的原因和流程

一、稅務稽查的原因？

1. 通過稅務系統納稅評估發現異常

2. 通過檢舉人舉報

3. 通過抽查發現重大可疑

4. 總局指定專項稽查

5.當地稅局重點對象就地稽查

二、稅務稽查流程

1. 實施選案

2. 實施檢查

3. 實施審理

4. 實施執行

第三講：稅務稽查的重點及風險應對

一、借助“金三”等大系統數據鎖定稽查對象

1. 借助“金三”系統所擁有的的大數據體系發現鎖定重點稽查對象

2. 分析對比同區域同行業數據

3.通過工商、銀行、社保等聯合檢查

二、檢查扣除憑證是否符合規定

1. 借助“金三”系統所擁有的的大數據體系發現鎖定重點稽查對象

2. 分析對比同區域同行業數據

三、檢查主要事項

1. 成本與收入配比是否合理？

2. 成本費用比較分析

3. 關聯方之間往來

4.申報表是否每年調整

四、稅務稽查風險應對

1.加強風險意識

2.做好自查工作

3.各部門建立稅務風險管理意識

4.稅負預警

第四講：金稅三期預警風險

一、常用的預警指標

1.預收賬款占收入比例

2.各行業稅負預警率

3.增值稅發票用量預警

4.一般納稅人稅負變動預警

二、第三方接口風險

1.網絡爬蟲技術

2.銀行接口

3.社保個稅

4.工商接口

第五講：各業務環節稅收風險及防控

一、合同簽訂環節

1.全盤考慮合同簽訂時涉稅風險

2.合法稅前扣除憑證

3.發票條款

二、采購環節

1與供方簽訂合同

2.采購價款

3.發票條款

三、銷售環節

1.納稅義務發生時間

第六講：納稅籌劃的

一、納稅籌劃的基本方法

1.享受稅收優惠

2.合并與分立技術

3.稅率差

4.行業與地區稅負之差

5稅負轉嫁

第七講：增值稅納稅籌劃

一、增值稅四大常用方法

1. 納稅人身份籌劃

2. 在兼營實務中合理避稅

3. 挑選合理出售方法避稅

4. 選擇合適的供應商

5.一般納稅人與小規模納稅人稅負平衡點

案例分析：某公司不同采購情況下供應商選擇測算

二、相關情形及案例解析

1. 運用企業分立技術

2. 變租賃為倉儲

3.一臺設備的幾種籌劃

4.不同促銷方式下的籌劃

5.不同結算方式引起的稅收不同

6.代銷還是購銷？

7.進項稅額抵扣的納稅籌劃

第八講：所得稅納稅籌劃

一、企業所得稅知識點系統講解

1. 所得稅基本要素

2. 應納稅所得額的計算

3. 不征稅收入和免稅收入

4. 扣除項目和不得扣除的項目

5. 虧損彌補

二 、不同行業企業所得稅的優惠政策

1.免征與減征

2.定期減免

3.高新技術企業優惠

4.小微企業優惠

5.加計扣除優惠

三、相關情形及案例解析

1. 分立計稅的稅務籌劃

2. 注冊地不同的稅務籌劃

3. 巧簽投資合同享受節稅收益

4. 預繳所得稅的籌劃

5. 合理籌劃固定資產

6. 成本計價巧籌劃

課程要點總結

現場答疑解惑

李老師

李文杰老師 會、稅、審三棲實戰專家

注冊稅務師、中級會計師

陜西省注冊稅務師協會會員

曾任：陜汽集團德仕汽車部件（500強國企） 綜合科科長

曾任：步長制藥股份有限公司（上市公司） 內審主管 曾任：陜西公正稅務服務股份有限公司 （全國百強稅務師事

務所） 項目經理

曾任：西安歐亞學院 外聘財稅講師

現任：陜西省遼寧商會 財務總監

擅長領域：企業各類財稅問題處理、稅收籌劃和風險應對、稅務稽查應對技巧、企業成本管控、財務管理與分析、稅法新政策研究等。

李文杰老師從事財稅實踐工作十余年，歷任企業各個財務審計崗位，負責過諸多大中型國有企業及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、經濟責任審計、清產核資審計、稅務咨詢等工作經驗。曾服務陜汽集團、步長集團，公正稅務師事務所等大型企業集團、擔任多家民企財稅顧問，并帶領項目團隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎、豐富的實戰工作經歷和管理經驗。結合國內大型企業及上市公司先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。

▲ 多年高校及培訓經驗：近年來被高校聘請，在西安歐亞學院任教財務管理專業的專業平臺課程及崗位技能課程：《稅法與稅務會計》《納稅申報實訓》《中級會計實務》等等，累計學時達 1200學時，每門課程的學生評價滿意度達85%以上，同時研究國家職業教育政策，結合自身背景和優勢，為高校提供高質量的學生實踐就業企業，以及1+x證書培訓；同時針對現有中小企業財務人員技能成長壁壘，多次組織財稅公開課，內容包括《綜合會計實務》《工業企業會計實操》《年終結賬實訓課》《企業所得稅匯算清繳》《新個稅法下相關政策》等課程培訓，累計參與人員達1000人以上，滿意度均在90%以上。

授課風格：

? 理論與實戰密切結合結：會計是一門實踐性很強的工作，不僅要理論扎實，還要會上手操作，課程設計內容聚焦，把自己多年實戰經驗與匯集課件當中。對企業經營中可能存在的財稅問題進行規避與解決；

?幽默案例與現場互動：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創新實戰游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 深入淺出，思維清晰：通俗易懂，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學員如何分析問題，更重要的是真正教會了學員如何解決問題

主講課程：

《財務報表分析》

《非財務經理的財務管理》

《制造業成本核算與管控》

《個稅匯算清繳專題實務》

《全面預算編制與實施管控》

《新會計準則與企業業務整合》

《金稅三期下財稅風險應對與防范》

《新個稅體制下與工資、社保風險控制及解決方案》

部分服務企業：

商貿業： 陜西中永信汽車銷售服務有限公司、奧博隆（北京）體育發展有限公司、西安途銳商貿有限公司、陜西兆鑫汽車銷售服務有限公司、西安賽邦物資有限公司、西安宏盛波達商貿有限公司、西安大威企業管理咨詢有限公司、西安玖達肉類食品有限公司、陜西磬菲壘商貿有限公司、西安宏俊汽車貿易有限公司、西安智拓汽配有限責任公司

制造業：陜西華強涂裝技術有限公司、西安威爾精密技術有限公司、陜西瑞泰特機械設備有限公司、陜西秋禾液壓科技裝備有限公司、西安威斯特消防設備有限公司、西安光華榮昌汽車部件有限公司、西安和成建材有限公司、西安鑫業汽車零部件有限公司

建安房地產業：陜西高速集團、陜西建工安裝集團有限公司、西安天風建筑安裝工程有限公司、西安航天建設監理公司、西安神舟航天建筑設計院、奉美建設集團陜西分公司、陜西澤茂建筑有限公司、西安東潤建筑工程有限公司、西安泰基山建設工程有限公司、西安市高陵區建筑工程公司 、陜西信順安建筑工程有限公司…

物流業：陜西萬象恒通運輸服務有限公司、西安米潤恒東道路運輸有限公司、陜西和潤汽車運輸有限公司、西安魯寧供應鏈管理有限公司、陜西盈躍物流有限公司、西安市東輝物流有限公司

其他：西安十月影業、西安霍氏康瑞堂醫藥有限公司、西安半島蜀大王餐飲有限公司、陜西西咸新區廣全家居有限公司、西安豪宸再生資源有限公司、陜西萬沃物資有限公司、西安市延壽堂大藥房有限公司、西安華鼎農業科技有限公司、陜西樂華不動產營銷策劃有限公司

部分學員評價：

特別感謝李老師把精彩的課程內容分享給大家，來聽課真是受益匪淺。對最新的稅務政策分析講解的很到位，對工作幫助很大！

——陜西萬事特數控設備有限公司 王學員

培訓的課程內容非常接地氣，讓我對會計賬務處理，會計科目設置、稅務的籌劃等問題迎刃而解，老師上課講解流暢、深入淺出，期待下一次繼續學習！

——陜西萬象恒通運輸服務有限公司 李學員

老師的課程太實用了，把我以前分散的知識點連成一個面，課程涉及幾乎涵蓋了工作中可能遇到的各種問題，全面、詳細，謝謝李老師的辛苦付出！

——陜西省遼寧商會 張學員

謝謝李老師的精心授課和鼓勵，感謝一起度過學習的美好時光！輕松通過考試，迎來升值加薪，讓我深深感覺到作為一名財務人員的自豪！

——初級、中級職稱 田學員

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