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【課程背景 】

稅收籌劃（Tax planning）是在法律規定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節稅（Tax Savings）的經濟利益。

國稅、地稅合并，金稅三期升級版就要來襲，稅務稽查力度空前加強，通過稅收籌劃合理節稅并規避涉稅風險已經成為廣大中小企業在財務管理方面的剛性需求。

企業進行稅收籌劃的意義主要有以下三點：

1.節約企業成本費用，實現利潤目標

稅收作為企業享受政府公共服務的代價，繳納稅款是每個企業無法逃避的義務。同時，企業的利潤等于收入減去成本、費用，而稅款作為收入的減項，對于企業實現利潤目標起到至關重要的作用。企業通過對經濟活動事前的安排，在合法的范圍內達到降低稅負的目的，不但承擔了繳納稅款的義務，而且減少了企業經營成本，為企業繼續擴大再生產提供了資金保障。

2.有利于增強企業的競爭力

稅收籌劃如果做的科學、合理，將會有助于提高企業的收益。企業如果能全面地了解稅收的優惠政策，并且能夠合理地運用，將會對企業稅負在很大程度上起到減輕的作用，從而放大企業利潤。

在企業的決策方面，稅收也起到一定的作用，比如說，兩個企業有著相似的成本結構和經營管理條件時，哪個企業的稅收籌劃進行的科學、合理，將會極大地提高其企業競爭力。

3.降低企業的涉稅法律風險

稅收籌劃不同于偷稅和避稅，偷稅漏稅要受到法律制裁，避稅要受反避稅制約，而稅收籌劃則不然，它是在符合國家立法意圖的情況下進行的一種合法的經濟理財行為。所以合理的稅務籌劃，既合法又能降低企業成本，實現涉稅零風險。

【學習成果】

通過課程的學習和課后的實際運用，有效幫助企業提高市場競爭能力。具體表現在：

1.幫助企業合法節稅以增加稅后凈收益。

2.幫助企業合法獲得延期納稅所帶來的貨幣時間價值。

3.幫助企業正確地進行投資和財務管理決策，讓企業價值。

4.幫助企業財務管理合規合法，減少和避免各類涉稅法律風險。

【課程特色】

針對非財務經理的財務知識通俗易懂的趣味教學，有別于普通的非財課程。

課程通過全面系統的稅收籌劃理論入手，詳細講解了全面的稅收籌劃技術和方法，其中主要的技術和方法都有相應的案例進行講解分析。課程中還將穿插講師在企業財務管理項目輔導中的實戰案例，讓非財務經理人完全融理解稅收籌劃的理論和技術手段，通過學習必要的稅收籌劃知識，幫助企業有效防范涉稅風險并合法節稅。

【培訓對象】

公司董事、監事

企業總經理、副總經理

中、高層非財務管理人員和骨干員工

銀行、保險和證券公司業務人員、戰略發展部人員

創業者和對財務有興趣的人士

【課程大綱】

單元一、稅收籌劃基本理論

一、課前導入

1.不懂稅收的財務不是好的HR

1)人力資源部門管理的社保費用將轉變為“準納稅申報”你做好準備了嗎？

2)稅收籌劃不僅關系到企業的凈利潤，也關系到我們的錢袋子

2.了解一點稅收知識

1)稅收的本質

2)稅收種類

a)價內稅

b)價外稅

3)價內稅與價外稅的直接區別

4)影響企業凈利潤的主要稅種

3.企業管理者需要思考的幾個問題

1)如何增加企業的凈利潤額？

2)如何規避企業的涉稅風險？

3)如何通過運營流程再造來實現企業價值？

4.08年金融危機以來跨國公司避稅動作加大

5.蘋果公司（Apple Inc.）稅收籌劃案例詳解

1)蘋果組織和運營架構分析

2)蘋果公司全球運營的稅收籌劃路線圖

3)蘋果公司成本分攤協議（CSA）的作用

4)蘋果案例對中國公司的啟示

二、稅收籌劃基礎

1.稅收籌劃的起源

2.20世紀的3件稅收籌劃里程碑式事件

3.稅收籌劃（Tax Planning）的定義

4.稅收籌劃的內容

1)避稅籌劃

2)節稅籌劃

3)轉嫁籌劃

4)實現涉稅零風險

5.全球稅收籌劃的現狀

6.中國稅收籌劃的兩大門派

1)案例分析：股權轉讓中的稅收問題

2)學院派和實務派的區別

7.稅收籌劃與偷稅、避稅、節稅的區別

1)稅收籌劃與偷稅的區別

2)稅收籌劃與避稅的關系

3)稅收籌劃與節稅的關系

8.稅收籌劃的內涵

9.各國法律對稅收籌劃的態度

10.中國法律界對稅收籌劃的看法

三、有效稅收籌劃理論

1.納稅與稅收籌劃

2.契約論與有效稅收籌劃理論

3.政府與其他契約方有何區別？

4.不確定性與稅收籌劃的非稅收成本

5.其他情況下的稅收籌劃

6.隱性稅收與稅收套利

1)顯性稅收與隱性稅收

2)稅收套利

3)稅收套利的兩種形式

單元二、稅收籌劃的運作框架

一、稅收籌劃的關鍵點

1.業務流程與稅收政策的結合

2.稅收政策與籌劃方法的結合

3.籌劃方法與涉稅會計處理的結合

二、稅收籌劃的運作管理

1.稅收籌劃運作管理概述

2.稅收籌劃運作的組織管理

3.稅收籌劃運作的人員管理

4.稅收籌劃的業務流程設計

5.稅收籌劃方案的設計

6.選擇稅收籌劃方案

7.稅收籌劃方案的跟蹤和總結

8.稅收籌劃方案的績效評估

9.稅收籌劃運作的基本原則

單元三、稅收籌劃的技術與案例

一、稅基減稅技術

1.稅基減稅技術的概念和三個關鍵方面

2.稅基減稅技術的具體操作

a)銷售額、營業額減稅技術的具體操作

b)企業所得稅應納稅所得額減稅技術的具體操作

c)案例分析：壞帳損失采用備抵法核算增加費用扣除

d)案例分析：通過合理安排修繕費用增加費用扣除

二、稅率減稅技術

1.稅率減稅技術的概念和三個關鍵點

2.增值稅、消費稅、營業稅稅率減稅技術的具體操作

3.企業所得稅稅率減稅技術的具體操作

4.個人所得稅稅率減稅技術的具體操作

5.案例分析：獎金發放的問題

6.案例評價和總結

7.案例分析：自由職業還是正式員工

8.案例評價和總結

三、應納稅額減稅技術

1.應納稅額減稅技術概述和三個關鍵點

2.案例分析：企業如何采購設備的問題

3.案例評析

四、推遲納稅義務發生時間減稅技術

1.推遲納稅義務發生時間減稅技術的概念

2.推遲納稅義務發生時間減稅技術的具體操作和案例

五、推遲稅法上收入實現時間減稅技術

1.費用提前扣除減稅技術的概念

2.費用提前扣除減稅技術的具體操作和案例

六、費用提前扣除減稅技術

1.費用提前扣除減稅技術的概念

2.費用提前扣除減稅技術的兩種實現途徑

單元四、常用的稅收籌劃方法與案例

一、目前國內常用的5個稅收籌劃方法

1.充分利用國家稅收優惠政策

2.轉移定價法

3.成本計算法

4.融資（籌資）法

5.租賃法

二、常用稅收籌劃方法詳解

1.充分利用國家稅收優惠政策

2.轉移定價法

1)用轉讓定價法進行稅收籌劃避的兩個必備前提

2)關聯企業之間進行轉讓定價的主要方法

a)銷售貨物的轉讓定價籌劃

i.案例是操作實務

ii.案例評析

b)勞務轉讓定價籌劃

c)租賃業務籌劃

d)無形資產的轉讓定價籌劃

e)貸款業務中的轉讓定價籌劃

f)通過分攤管理費用轉移利潤進行籌劃

3)關聯企業和稅務調整的問題

a)稅務機關對關聯企業的認定標準

b)稅務機關的調整

c)轉讓定價法的一些相關問題

3.成本計算法

1)成本計算法的概念

2)材料計算法

3)材料計算法案例和操作實務

4)折舊計算法

5)折舊計算法的案例和操作實務

6)折舊計算法的案例解析

7)費用分攤法

4.融資（籌資）法

1)融資（籌資）法的概念

2)案例分析：關聯企業借款利息扣除的籌劃

3)案例詳解和必要關注

5.租賃法

單元五、其他稅收籌劃實用案例分享（該部分的案例將結合企業的具體情況調整）

一、目前增值稅稅收籌劃的策略與方法分享

1.增值稅納稅籌劃方案主要思路

1)通過選擇不同納稅人身份進行納稅籌劃

2)通過選擇不同銷售方式進行納稅籌劃

3)兼營銷售的納稅籌劃

4)混合銷售的納稅籌劃

5)大型企業分立的納稅籌劃

6)充分利用稅收優惠政策的納稅籌劃

7)延緩納稅的納稅籌劃

2.該方法的籌劃原理

3.案例分析：A、B兩家公司的籌劃方法比較

二、企業采購環節的稅收籌劃方案

1.發票管理方面

2.稅收陷阱的防范

3.增值稅進項稅額確認的籌劃

4.購貨對象的選擇

5.購貨運費的籌劃

6.選擇合適的委托代購方式

三、工資避稅的失敗案例分析和法律風險防范

1.案例一：找發票抵稅

2.針對“發票抵工資，抵勞務報酬”的個稅稽查正在展開

3.案例二：北京市地稅局影視業展開專項檢查中的問題

4.個稅的法律依據

5.2019年這5種工資避稅方式將被嚴查：

1)找發票抵稅，造成費用異常

2)故意不用銀行發工資，仍用現金發放

3)補貼不申報個稅

4)大量員工零申報

5)虛設員工，代發工資

四、個人獨資企業購房稅收籌劃案例

1.政策背景

2.案例分析和評析

五、購房裝修出租的稅收籌劃案例

1.案例背景

2.分析和評析

六、稅收籌劃的經驗和教訓

重老師

【講師概貌】

金融業高級培訓師

注冊高級金融分析師

國際注冊互聯網金融管理師

企業財務與稅收籌劃咨詢專家

清華大學理財協會特邀演講嘉賓

北京大學就業論壇特邀演講嘉賓

北京大學高級金融管理人員培訓班特邀培訓講師

上海財經大學國際銀行學院管理班特邀培訓講師

中山大學博研商學院工商管理高級研修班特邀講師

六大國有商業銀行管理和營銷類課程指定培訓講師

六大國內壽險公司和主要財險公司指定的培訓講師

香港曜智國際集團首席戰略發展官、首席市場營銷官

多家集團公司和金融機構特聘的管理、投資和財務顧問

超過26年的企業管理經驗、20年的金融從業經驗、18年的培訓管理經驗

國內首批為高凈值客戶提供風險辨識、稅收籌劃和家族資產傳承規劃的投資顧問

國內首位以客戶需求為導向的金融產品營銷實踐者和體驗式培訓項目執行者和推動人

國內首位將華爾街資產配置投資理論和實踐落實到金融產品營銷培訓的教練型培訓師

【培訓專長】

企業高管領導力提升途徑和方法

企業高管執行力構建與管理實務

企業文化構建與核心競爭力打造

企業管理與經理人技能提升

企業KPI管理與績效溝通實務

創新思維與企業運營管理實踐

創新思維與金融產品營銷突破

資產配置與金融產品營銷實戰

高凈值人群投資規劃與財富傳承

金融機構營銷管理與績效溝通

銀行理財產品多元化營銷實務

銀行運營管理與團隊文化建設

銀行-保險交叉營銷與運營實務

保險產品營銷與大客戶理財實務

保險營銷團隊組織發展與增員實務

以客戶需求為導向的顧問式營銷

證券經紀人團隊構建與管理技能提升

【授課風格】

活力四射，具有極強的感染力

風趣幽默，有效激發聽眾興趣

嚴謹專業，論據充分邏輯清晰

情景教學，靈活多變高效務實

隨需賦型，案例內容切合實戰

技術創新，酣暢淋漓愉悅視覺

音色圓潤，語言表達誠實可信

體力充沛，持續作戰吃苦耐勞

【核心課程】

《轉型發展時期的銀行綜合理財產品營銷》（銀行適用）

《資產配置與金融理財工作坊》（銀行、證券和保險適用）

《銀行保險期繳轉型與產品營銷實戰工作坊》（保險適用）

《金融業中高層管理者技能提升工作坊》（銀行、證券和保險適用）

《以客戶需求為導向的顧問式營銷》（銀行、證券和保險適用）

《消費心理學和客戶購買行為分析》（銀行、證券和保險適用）

《宏觀經濟形勢與金融業發展》（銀行、證券和保險適用）

《營銷團隊的構建與領導激勵工作坊》（銀行、證券和保險適用）

《非財務經理的財務管理——財務思維與報表分析》（銀行、證券和保險適用）

《現代商務談判策略與技術》（銀行、證券和保險適用）

《德魯克卓越領導力提升工作坊》（銀行、證券和保險適用）

《高效執行力提升工作坊》（銀行、證券和保險適用）

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