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課程背景：

為了增加稅收收入，國家稅務(wù)總局制定下發(fā)了進(jìn)一步做好稅收征管工作的通知，要求深化納稅 評估，加大稽查力度，強(qiáng)化稅源管理，規(guī)范稅收秩序，納稅評估、稅務(wù)稽查工作將在全國大規(guī)模深入開展。企業(yè)無法回避各價(jià)值鏈 中的涉稅問題，但財(cái)務(wù)處理方法不同，采用合理的納稅籌劃技巧，結(jié)果就不一樣，就能有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此課程，指導(dǎo)企業(yè)在業(yè)務(wù)價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)正確進(jìn)行納稅處理，提示企業(yè)防患未然，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),協(xié)助企業(yè)構(gòu)建有效稅務(wù)管理模式和防護(hù)體系。

培訓(xùn)收益：

1、借助大量的實(shí)操案例，揭秘納稅人在各環(huán)節(jié)應(yīng)對稅務(wù)評估稽查的策略和降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。

2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

3、真正實(shí)現(xiàn)在稅務(wù)管理中維護(hù)自身合法權(quán)益。

4、弄清企業(yè)涉及納稅風(fēng)險(xiǎn)識別處理及操作

5、掌握稅務(wù)公關(guān)技巧。

課程大綱：

1、最新稅制改革動(dòng)態(tài)、營業(yè)稅改增值稅的重大變化

2、納稅風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)

3、納稅風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)的配比分析

4、企業(yè)業(yè)務(wù)價(jià)值鏈流程

5、企業(yè)在各價(jià)值鏈環(huán)節(jié)最常見的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

⑴籌資環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息涉稅風(fēng)險(xiǎn)

⑵采購環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①采購材料物資進(jìn)項(xiàng)稅額常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

②采購固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

③非正常損失與正常損失常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

④營改增后進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策變化

⑤五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定

⑶加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①產(chǎn)品成本的構(gòu)成

②成本、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目常見風(fēng)險(xiǎn)

③領(lǐng)用材料物資的成本計(jì)算方法

④人工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的支付常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑤制造費(fèi)用的歸集與分配常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑥固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑦其他費(fèi)用支付常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑷銷售環(huán)節(jié)常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①應(yīng)納稅收入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對（一次性收取幾年的租金收入的確認(rèn)及納稅處理）

②不征稅收入和免稅收入常見風(fēng)險(xiǎn)

③銷項(xiàng)稅額常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

④買一贈(zèng)一、對外捐贈(zèng)的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑤增值稅出口退稅常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑧收取的違約金屬于價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)處理

⑨混合銷售常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑩視同銷售的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑸利潤計(jì)算與分配環(huán)節(jié)常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算及預(yù)繳所得稅常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

②匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

③利潤分配的程序

④年終分紅的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

⑹其他常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

①營業(yè)稅常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

A、企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓繳納營業(yè)稅嗎？

B、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營業(yè)稅嗎？

C、無形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營業(yè)稅嗎？

②房產(chǎn)稅、土地使用稅的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

A、地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)征房產(chǎn)稅問題

B、免租房產(chǎn)計(jì)征房產(chǎn)稅問題

③個(gè)人所得稅常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

A、出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等征免個(gè)稅的處理

B、年終一次性獎(jiǎng)金、年終分紅、個(gè)人借款、盈余公積或未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資金繳納個(gè)稅的處理

6、企業(yè)在稅務(wù)管理中的權(quán)利維護(hù)和自保措施

⑴企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)

⑵加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行財(cái)稅處理。

⑶溝通協(xié)調(diào)好稅企關(guān)系（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）

⑷針對本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)及賬務(wù)處理情況，將風(fēng)險(xiǎn)控制在自查階段。

①貨幣資金中的自查點(diǎn)

②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例

③“固定資產(chǎn)”賬戶中所涉及增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自查點(diǎn)

④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等往來賬戶的自查點(diǎn)

⑤長期和短期借款中利息支出的自查

⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會(huì)計(jì)與稅務(wù)政策的異同的自查

⑦“收入”與“利得”對稅收的影響

⑧ 收入所涉及的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅的范圍

⑨“視同銷售”“價(jià)外費(fèi)用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

7、企業(yè)各價(jià)值鏈中票具的取得、填開、丟失、退貨、超期未認(rèn)證等情況的處理（虛開發(fā)票的處理、取得虛開發(fā)票的處理）

杜老師

財(cái)稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務(wù)師，高級經(jīng)濟(jì)師，1991年畢業(yè)于中南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2007年獲復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財(cái)稅研究院研究員，國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師。

主講課程：

《企業(yè)營改增實(shí)務(wù)與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點(diǎn)與納稅規(guī)劃》、《服務(wù)業(yè)全面營改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點(diǎn)難點(diǎn)》、《國際稅收基礎(chǔ)》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運(yùn)作稅務(wù)規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風(fēng)險(xiǎn)防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風(fēng)險(xiǎn)控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《成品油消費(fèi)稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)系列教材（版權(quán)歸屬國家稅務(wù)總局）《消費(fèi)稅實(shí)務(wù)》，2009年8月由中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》，于2012年3月由中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。

培訓(xùn)過的客戶：

為國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)干部學(xué)院、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院、廈門國家會(huì)計(jì)學(xué)院講授相關(guān)課程。為中國移動(dòng)股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團(tuán)、河北日報(bào)社、深圳裝飾集團(tuán)、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設(shè)集團(tuán)、上海電氣集團(tuán)、中建八局、中交二航局、湖南龍?bào)J集團(tuán)、綿陽投資控股集團(tuán)公司、綠地物業(yè)、二十一冶、海航酒店集團(tuán)廣東華貿(mào)集團(tuán)公司等公司講授稅務(wù)籌劃課程。

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