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【內容提要】

從所周知，全面預算是指企業對一定期間的經營活動、投資活動及財務活動等做出的預先安排。它是通過對企業的資金流、實物流、業務流、信息流、人力流等整合，將企業內部責、權、利關系全面規范，從而達到優化企業資源配置，提升企業運營效率。而在企業預算的實際運作過程中往往出現核對問題，比如預算指標制定的不夠科學，預算和企業的實際相脫節、預算指標分解落實的不夠具體、預算考核指標不夠科學等等是預算無法落實，通過本次分享讓大家詳細的了解預算指標制定、分解、執行及考核的具體方法，企業如何通過預算對經營進行事前、事中及事后的管理，明確預算“上接戰略、下接績效”，從而建立行之有效的預算“落地”體系。

【課程收益】

1.了解預算的基本概念、作用；

2.了解財務如何通過預算發揮對經營的事前、事中及事后的監督管理作用；

3.了解預算編制的具體方法、預算執行中常見的問題及解決的具體方案；

4.通過預算方法、工具的學習最終編制企業切實可行的預算方案，并通過預算的考核執行，使企業的預算管理落地。

5.通過預算管理增加企業的抗風險能力、企業的盈利能力，實現企業的基業長青。

【課程大綱】

一、預算的概述

結合案例讓學員討論企業預算中常見的問題，增加對預算管理學習的興趣，

引出預算管理的概念

1.如何正確的理解預算

2.企業為什么要實行預算管理

企業持續經營的需要

企業盈利的需要

企業抗風險的需要

3.財務、業務在企業預算管理中分別的角色

二、預算編制的具體方法

（一）預算編制的準備工作

1、首先要確定預算管理的目標：

預算管理的目標以企業的發展戰略為導向

預算管理目標具體的預測方案

2、常用的預算編制方法

常用的六種預算編制方法的優缺點

六種預算編制方法的使用范圍及應用說明

3、預算管理制定及執行的保障

預算管理的組織機構的設立

各機構的人員構成及職責

（二）預算編制的具體方法

1、預算編制的五大步驟，各步驟完成的時間

2、企業預算的種類及企業不同發展時期預算的重點

3、企業預算編制的具體流程方法及預算指標的分解

三、預算的執行

1、樹立預算為中心的觀點

2、預算指標的分解落實

3、預算的監督與控制

預算監督和控制的核心預算差異的分析

預算差異分析的基本步驟

預算差異報告的計算模板

4、預算的考核

四、預算管理的常見問題及應對策略

五、根據課程的內容進行相關問題的討論，強化預算管理的執行落地

五、總結與回顧

1.預算相關的概念、作用、具體的編制方法及執行中的常見問題、解決方案

2.預算通過“上接戰略、下接績效”建立企業行之有效的“落地”體系，使預算得到全面落實。

齊老師

齊 昊 老師（北京）

曾就職于普華永道中天會計師事務所審計部（國際四大會計師事務所之一）

曾任李嘉誠先生的和記黃埔聯營機構TOM集團COC（香港主板上市股票代碼：2383HK）財務負責人

曾任澳大利亞KAPB集團財務副總裁

曾任香港主板上市公司文化中國傳播集團（香港主板上市01060HK）財務總監

曾任美國主板上市公司安博教育（美國紐交所上市公司）財務總監

曾任英國IM集團中國區 財務負責人

可純英文授課

【個人簡介】

齊老師有著多年國際會計師事務所的審計工作經驗，超過20年的高級財務管理經驗，3年海外工作經歷，熟悉多個國家會計準則，豐富的財務管理以及內部控制管理經驗。對財務未來的發展方向，以及國際上最先進的財務理念有著深刻的認知。同時，能創造性的將理論融入實踐中，為企業提供實操性強、效能高、結構清晰的財務管理體系。

齊老師不僅熟悉國際大型跨國公司的財務內部控制制度，及流程，幫助海外跨國公司在中國落地。同時，也曾幫助過國內的民營企業成功在海外上市。對企業財務的管理有深入淺出的認知。

齊老師是實戰性的財務管理者，為多家企業進行了財務籌劃。目前齊老師仍然是多個中小民營公司的財務顧問。

【個人經歷】

2001年齊老師幫助北京匯利多食品有限公司搭建美國會計準則的報表框架，為公司成功從美國融資3千萬美金。

齊老師曾幫助TOM集團在2005年成功收購華誼兄弟35%的股權；2011年在安博教育任職期間，成功并購人眾人項目,僅用2周完成了人眾人18家子公司的期初數審計及評估,編制了符合美國上市公司要求的美國會計準則報表。僅用半年時間，完成了從并購到企業整合的全流程，得到普華永道和集團的認可。目前人眾人教育集團仍然是安博教育最重要的利潤來源之一。

2008年齊老師曾成功幫助澳大利亞的York Fairmont Resort，一家虧損30年的五星級度假村，改進了度假村的存貨系統以及采購流程，2年內實現扭虧為盈，2008年稅后凈利超過200萬澳元。

【主講課程】

《內部控制和財務風險防范》

《企業家應具備四個財務思維》

《財務管理的五大核心》

《如何成為一個合格的財務負責人》

《財務人員的審計知識》

《財務攻守之道，助力企業十倍增長》

《非財務人員的財務管理V4》

《非財務人員應具備的五大財務思維》

《海外投資并購中存在的風險》

《預算-企業必備的葵花寶典》

《互聯網時代企業 的業財融合和價值創造》

《企業資金管理與投融資價值創造》

《企業內部控制及投融資風險淺析》

《投資并購中存在的風險》

【授課風格】

提供豐富的實用案例，課程融財務理論、管理、戰略、實戰為一體，富有思想性。

齊老師輝煌的職業經歷，深厚的財務經驗，決定了其課程實戰性強，案例真實、富有啟發力。

齊老師的課程立足中國財務會計的實際，課程字字珠璣、實操性強，應用度高。適合企業高管以上人員學習及進行企業財務戰略制定和選擇。

齊老師在每個大小環節都用完全真實的財務經歷和代表性的案例來講述財務管理理念和操作手法，智慧來自于實踐提煉于實踐，適合學員企業市場競爭環境，令學習可以馬上致用！

【服務客戶】

法國雪鐵龍; 南京依維柯; 愛普森, 摩托羅拉, 諾基亞, IBM, 和露雪, 中國華北能源; 法國紙業, 春都集團, 成都電纜. 葛蘭素制藥廠, 道瓊斯北京代表處. 中國石油等。

【客戶評價】

齊昊打破了傳統的財務培訓課程，枯燥、乏味的教學方式。運用豐富、落地的實戰案例，在短短的幾個小時內，提高了我對于財務管理，財務理念的認知。希望以后還能繼續聽到齊老師的課程

——易網天下有限公司聯合創始人孟總

齊老師的課讓我恍然大悟，原來一直不重視財務部門、財務人員?，F在發現財務管理是一門科學，內部控制和風險防范是企業發展的長久之計。財務管理和財務思維是讓企業騰飛的雙翼，感謝齊老師的課程，很受教。

——成都晨展科技有限公司楊董事長

課程“精彩、實用、新奇”，這樣的評語出現在財務培訓課程里，真的是難能可貴。

——唐德影視總經理杜女士齊老師的課深入淺出，從實際角度出發，運用多年的實戰積累，理論與實踐相結合，聽起來更通俗易懂。

——北京正和采商貿有限公司董總

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