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【學員收益】

通過一天的學習，學員可以

全面了解民法典中關于涉稅問題的新影響，新思路

民法典中的涉稅條款及理解

民法典與新稅法的銜接路徑及影響

通過案例分析，提升法稅融合解決問題的新思路

【適用范圍】

企業董事長、ＣＥＯ、總裁等企業經營者

律師，法官等所有涉稅司法界人士

【課程大綱】

第一部分 民法典中的涉稅條款

（一）代管人稅收責任

《中華人民共和國民法典》第四十三條

稅法相應條款：

《中華人民共和國房產稅暫行條例》

《關于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規定》（（1988）國稅地字第15號）

（二）代位權，撤銷權

1.《中華人民共和國民法典》

第五百三十五條

第五百三十八條

第五百三十九條

2.稅法相應條款

《中華人民共和國稅收征收管理法》第五十條

（三）遺產繼承

1：《中華人民共和國民法典》

第一千一百五十九條，第一千一百六十一條，第一千一百六十二條，第一千一百六十三條

2：稅法相應條款

“財稅〔2016〕36號”文件附件3《營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定》第一條下列項目免征增值稅：（三十六）

《國家稅務總局關于繼承土地、房屋權屬有關契稅問題的批復》（國稅函[2004]1036號）

《財政部 稅務總局關于個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告》（財政部 稅務總局公告2019年第74號）

《財政部 國家稅務總局關于個人無償受贈房屋有關個人所得稅問題的通知》（財稅〔2009〕78號）

呈現形式：案例，實戰，講解等

第二部分：民法典對稅收領域影響

（一）代繳稅費有了新“說法”

1.征納雙方都應好好學習民法典

2.學習民法典要注意其體系架構

3.值得征納雙方特別關注的重點

（二）借假離婚避稅路難行

1.民法典第一千零七十七條規定

2.《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件3《營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定》的規定

3.《財政部 國家稅務總局關于個人無償受贈房屋有關個人所得稅問題的通知》（財稅〔2009〕78號）以及《財政部 稅務總局關于個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告》（財政部 稅務總局公告2019年第74號）的規定

4.《財政部 國家稅務總局關于夫妻之間房屋土地權屬變更有關契稅政策的通知》（財稅〔2014〕4號）的規定

（三）納稅人隱私保護須補課

1.史上最強保護個人隱私法典

2.稅法上的個人隱私保護尚存障礙

3.建立完善稅法個人隱私保護制度

（四）反避稅找到新依據

1.權利濫用的構成要件對確定避稅行為構成要件具有指導功能

2.稅收可以引入權利濫用作為避稅行為的上位概念

3.禁止權利濫用原則劃定了征納雙方行權的正當邊界

4.禁止權利濫用原則對保障納稅人信息隱私權提出了更高要求

5.禁止權利濫用原則對一般反避稅規則的補充與解釋

呈現形式：案例，實戰，競賽，講解等

第三部分 涉稅案件的民法典視角

1.虛開增值稅專用發票罪

民法典對虛開的影響有幾何？

虛開了，如果經偵問企業問題，如何回答才能責任最小？

2.虛開增值稅發票罪

虛開普票的趨勢

3.五年以后不追征，法院判決的無法一致的原因

三個案例的對比

4.申報納稅的，補稅罰款滯納金，不申報的，五年后不追征

不公平的背后，有怎樣的法律邏輯？

呈現形式：案例，實戰，講解等

第四部分 高凈值人士的刑事責任

（一）我國高凈值人士的狀況

（二）高收入人群業務特點及征管趨勢

（三）2019-2021年高收入人群案件匯總

（四）高收入人群境內主要涉稅風險分析

（五）高收入人群海外主要涉稅風險解析

（六）2022年高收入人群稅務合規建議

呈現形式：案例，實戰，講解等

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業涉稅規劃與涉稅危機管理專家，稅務合規講師第一人

中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

美國注冊財務規劃師（RFP）全球特聘講師（中國區）

北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

中財企協商學院 客座教授

中稅網特約稅務專家，中華會計網校特聘專業講師

稅務系統從事稅務工作27年

抖音稅官說稅創作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業畢業后，在稅務戰線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業局任業務骨干；擁有多年管理大型房企，工業企業的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執法工作；兼任多家企業集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業角度精確審查企業的涉稅行為，提供切實可行的節稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業所有涉稅問題，讓企業擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數治稅”新形式下企業合規籌劃與稽查應對專題班》

《2022稅四期下–制造業涉稅疑難問題解析與合規籌劃實務專題》

《2022“以數治稅”下企業全稅種稅務風險點及風險化解專題》

《2022數智時代下企業供應鏈涉稅風險識別與合規籌劃專題》

《2022業財融合下企業跨部門合作及全稅種管控與合規籌劃專題》

《2022年房地產企業涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權轉讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統的監管及應對籌劃》

《中小企業涉稅現實及籌劃》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數據下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業無票，傭金，公轉私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網紅涉稅籌劃及風險規避》

《2022貿易業的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業涉稅籌劃及行業涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發票風險及危機應對》

《2022物流行業涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數據稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了

——中央財經大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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