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課程背景

舞弊像病毒一樣，會嚴(yán)重侵害組織機(jī)構(gòu)肌體的健康，并會誤導(dǎo)社會與投資者的信任，擾亂經(jīng)濟(jì)和金融秩序，并會衍生出各類風(fēng)險(xiǎn)與損失。

舞弊行為具有顯著的主觀故意性，即從主觀上采用違規(guī)、違法的手段和行為，以達(dá)到侵害組織利益，或利用、誘導(dǎo)社會公眾的信任，從而達(dá)到不當(dāng)?shù)美哪康摹Ａ硗猓璞椎氖址ㄒ苍絹碓诫[蔽化、多樣化，從單一手法到多種手段相結(jié)合，從簡單的數(shù)據(jù)造假到資金的體外循環(huán)，從個(gè)人舞弊、部門（團(tuán)隊(duì)）舞弊，發(fā)展到有組織的系統(tǒng)性舞弊，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等手段實(shí)施計(jì)算機(jī)舞弊。

但人過留影，雁過留聲，無論舞弊主體對舞弊行為、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行掩飾或偽裝，總是會存在這樣或那樣的異常點(diǎn)或蛛絲馬跡。如何及時(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊現(xiàn)象，甄別舞弊信號和偵測舞弊風(fēng)險(xiǎn)？如何自上而下的通過內(nèi)控、技術(shù)、規(guī)制等手段來規(guī)避舞弊風(fēng)險(xiǎn)，從而最大程度減少因舞弊而導(dǎo)致的損失？是當(dāng)前擺在審計(jì)人員面前的一個(gè)重大課題。

授課對象

本培訓(xùn)內(nèi)容適合但不限于各類金融機(jī)構(gòu)、非銀金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、電商平臺等機(jī)構(gòu)的審計(jì)部門、信息科技部門、合規(guī)內(nèi)控部門、運(yùn)營管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)部門和職能部門的專業(yè)人員。

課程大綱

一. 舞弊造假與反舞弊的新變化

(一)典型企業(yè)舞弊案例引入（綜合性案例）

(二)舞弊造假行為、動因及新特征

1. 業(yè)務(wù)層面的舞弊行為及動因新特征

全流程業(yè)務(wù)循環(huán)“一條龍”造假

原始或交易、合同等資料造假

會計(jì)科目之間的“閃展騰挪”

財(cái)務(wù)報(bào)表編制新“貓膩”

資產(chǎn)處理的“新瓶裝舊酒”

收入與成本的“新包裝”

2. 組織層面的舞弊行為及動因新特征

規(guī)制層面、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、流程設(shè)計(jì)的缺陷

績效考核導(dǎo)向與契約實(shí)現(xiàn)程度的影響

融資與 IPO 上市的影響

合謀造假，獲取非法利益

關(guān)聯(lián)方交易關(guān)系的影響

3. 計(jì)算機(jī)及數(shù)據(jù)舞弊行為及動因新特征

計(jì)算機(jī)及系統(tǒng)舞弊新特征

數(shù)據(jù)舞弊與串改新特征

(三)反舞弊實(shí)施的新特征

1. 內(nèi)審反舞弊總體狀況

2. 社會審計(jì)、政府審計(jì)反舞弊實(shí)施

3. 反舞弊中的行為與心理視角應(yīng)用

4. 反舞弊中的技術(shù)與軟件應(yīng)用視角

二.舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布、識別與偵測方法

(一)關(guān)鍵舞弊點(diǎn)分布與蛛絲馬跡識別

1. 銷售與收入環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（合同造假全流程剖析）

2. 采購與付款環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投標(biāo)圍標(biāo)全流程剖析）

3. 生產(chǎn)與存貨環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（存貨造假全流程剖析）

4. 投資與融資環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投融資造全流程剖析）

5. 貨幣資金環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（銀行存款虛構(gòu)全剖析）

6. 部門與內(nèi)部員工舞弊的蛛絲馬跡（內(nèi)部舞弊過程全剖析）

7. 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的蛛絲馬跡（報(bào)表造假過程全剖析）

8. 計(jì)算機(jī)舞弊的蛛絲馬跡（計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)造假全流程剖析）

(二)舞弊識別與偵測實(shí)施、案例解析

1. 紅旗標(biāo)志法：審計(jì)和企業(yè)視角

2. 本福特定律法：真實(shí)報(bào)表應(yīng)用

3. 報(bào)表項(xiàng)目分析法：資產(chǎn)-負(fù)債-資本，收入-成本-利潤

4. 非財(cái)務(wù)信息分析法：多源信息互證

5. 指標(biāo)分析法：單變量和多變量分析（比較、比對和趨勢）

(三)舞弊偵測主要技術(shù)

1. 行為審計(jì)方法（心理、行為、微表情等方法）

2. 業(yè)務(wù)邏輯判定技術(shù)

3. 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)（人工智能、大數(shù)據(jù)技術(shù)等）

4. 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)

三. 舞弊審計(jì)的具體實(shí)施策略

(一)舞弊審計(jì)準(zhǔn)則要求再讀

(二)企業(yè)舞弊審計(jì)實(shí)施程序

1. “望聞問切”四原則

2. 風(fēng)險(xiǎn)評估和控制測試階段

3. 實(shí)質(zhì)性程序執(zhí)行階段

4. 審計(jì)溝通階段

5. 審計(jì)報(bào)告意見出具意見

四. 基于審計(jì)視角的反舞弊與防范思考

(一)公司治理與審計(jì)治理方面

(二)企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)管流程方面

(三)系統(tǒng)治理和數(shù)據(jù)治理方面

(四)財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理方面

(五)內(nèi)部合謀與外部合謀問題

梁老師

梁力軍老師簡介

梁力軍，管理學(xué)博士、工商管理雙博士后，現(xiàn)北京信息科技大學(xué)信管學(xué)院副教授、碩士生導(dǎo)師。北京市課程思政教學(xué)名師、北京信息科技大學(xué)教學(xué)名師。兼華北電力大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院專碩校外導(dǎo)師、河北大學(xué)管理學(xué)院學(xué)碩校外導(dǎo)師。

1.資歷簡介/CURRICULUM VITAE

銀行從業(yè)十余年，具有豐富的銀行實(shí)踐實(shí)戰(zhàn)與工作經(jīng)驗(yàn)

原國際知名公司IBM高級風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢師

原加拿大Algorithmics（奧格）首席風(fēng)險(xiǎn)咨詢師

原東南融通系統(tǒng)工程有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理

原財(cái)蘊(yùn)天下有限責(zé)任公司總經(jīng)理

2.專業(yè)資格/PROFESSIONAL QUALIFICATION

CTP（國際財(cái)資管理師）

工信部互聯(lián)網(wǎng)金融高級管理師

國際區(qū)塊鏈創(chuàng)新應(yīng)用聯(lián)盟專家委員會理事

亞洲區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)研究院學(xué)術(shù)專家委員會委員

中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會專家

北京審計(jì)學(xué)會專業(yè)委員會電子數(shù)據(jù)專委會委員

北京市網(wǎng)絡(luò)法學(xué)研究會理事

北京城市管理學(xué)會專家會員

大成方略納稅人俱樂部授課專家

美國管理協(xié)會（AMA）、國際金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會（FPSB）、北京當(dāng)代金融培訓(xùn)有限公司、北郵在線互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)教育學(xué)院等機(jī)構(gòu)授課專家

國家審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)中級班“會計(jì)信息系統(tǒng)、ERP與審計(jì)”專任教師

浦發(fā)銀行總行高級業(yè)務(wù)人員晉升考試題設(shè)計(jì)專家（操作風(fēng)險(xiǎn)與貸后管理）

2014年中國金融理財(cái)師大賽評委、2014年香港財(cái)務(wù)策劃師年會大陸特邀演講嘉賓、2017年中國理財(cái)師專業(yè)大賽評委。

3.職業(yè)經(jīng)歷/CAREER EXPERIENCE

銀行工作經(jīng)歷：1998年7月至2007年9月，曾在河北銀行車站支行、以及華夏銀行石家莊分行信息技術(shù)部、會計(jì)部、個(gè)人金融部、建設(shè)北大街支行從業(yè)10年；2009年5月至10月曾在北京農(nóng)村商業(yè)銀行總行發(fā)展與營銷部掛職副總經(jīng)理。具有豐富的銀行實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)。

IT企業(yè)經(jīng)歷：2010年6月至2014年1月，曾在IBM公司（GBS、SWG）、AlgorithMics（奧格）公司、東南融通系統(tǒng)工程有限公司等國際和國內(nèi)知名公司從業(yè)5年。具有豐富的IT項(xiàng)目實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)管控咨詢實(shí)施、項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。

培訓(xùn)公司經(jīng)歷：2014年2月至2015年5月，曾在北京當(dāng)代金融培訓(xùn)有限公司擔(dān)任財(cái)蘊(yùn)天下有限責(zé)任公司總經(jīng)理、理財(cái)資訊總部總經(jīng)理、金融研究院風(fēng)險(xiǎn)管理研究總監(jiān)等職。具有豐富的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管控、金融理財(cái)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。

高校經(jīng)歷：2015年9月進(jìn)入北京信息科技大學(xué)信息管理學(xué)院，現(xiàn)任副教授、碩士生導(dǎo)師，計(jì)算機(jī)審計(jì)系主任。授課與研究方向：審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析、內(nèi)部審計(jì)、稅法、管理會計(jì)、會計(jì)信息系統(tǒng)與審計(jì)等。著有《金融科技概論》《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)：新科技－新金融－新審計(jì)》《會計(jì)信息系統(tǒng)、ERP基礎(chǔ)與審計(jì)》《商業(yè)銀行核心競爭力影響因素與提升機(jī)制研究》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控能力研究：評價(jià)與提升機(jī)制研究》《行為審計(jì)學(xué)》等專著或教材，發(fā)表學(xué)術(shù)論文40余篇。

4.授課風(fēng)格/TEACHING STYLE

授課風(fēng)格務(wù)實(shí)和富有感染力，能將復(fù)雜的金融理論、現(xiàn)代技術(shù)以淺顯易懂的方式、結(jié)合金融實(shí)際進(jìn)行講解，講座邏輯性和條理性強(qiáng)、講座內(nèi)容具有準(zhǔn)確的關(guān)注點(diǎn)定位；每次培訓(xùn)和講座，均受到了參訓(xùn)人員的廣泛好評和充分認(rèn)可。

5.主講課程/COURSES TAUGHT

(1)金融科技應(yīng)用類課程

《人工智能－智能時(shí)代的金融裂變與未來金融》

《開放銀行：銀行業(yè)態(tài)與模式的重構(gòu)革命》

《人工智能技術(shù)發(fā)展及金融應(yīng)用》

《區(qū)塊鏈技術(shù)與數(shù)字貨幣在金融場景中的應(yīng)用》

《大數(shù)據(jù)時(shí)代下金融風(fēng)險(xiǎn)評估與風(fēng)控手段》

《大數(shù)據(jù)之畫像與精準(zhǔn)營銷》

《大數(shù)據(jù)金融與場景金融應(yīng)用》

《信用卡之大數(shù)據(jù)營銷與產(chǎn)品創(chuàng)新》

《數(shù)字時(shí)代下商業(yè)銀行線上產(chǎn)品創(chuàng)新設(shè)計(jì)、營銷管理與風(fēng)險(xiǎn)管控》

(2)銀行數(shù)字轉(zhuǎn)型類課程

《數(shù)據(jù)時(shí)代下的商業(yè)銀行應(yīng)對與變革》

《銀行的演進(jìn)、發(fā)展與未來》

《銀行4.0－數(shù)字金融與智能金融的到來》

《銀行的未來與未來的銀行：數(shù)字化銀行》

《零售金融與場景化數(shù)字營銷》

《新時(shí)代商業(yè)銀行戰(zhàn)略變革與轉(zhuǎn)型發(fā)展致勝之道》

《新常態(tài)下城商銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展與應(yīng)變之道》

《個(gè)人金融信息安全保護(hù)及風(fēng)險(xiǎn)防控》

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理類課程

《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)管控》

《商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新之路》

《商業(yè)銀行運(yùn)營管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型與風(fēng)險(xiǎn)管控策略解析》

《商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管控》

(4)資金管理與支付類課程

《新常態(tài)與新生態(tài)下汽車金融之新發(fā)展與新突破》

《企業(yè)營運(yùn)資金管理》

《資金智能化管理實(shí)務(wù)》

《企業(yè)供應(yīng)鏈金融實(shí)務(wù)案例解析》

《企業(yè)新金融與財(cái)資管理》

《數(shù)字時(shí)代下的供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈金融發(fā)展》

《跨境支付的前沿技術(shù)應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)管控》

(5)審計(jì)實(shí)務(wù)類課程

《信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理與IT審計(jì)》

《互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代下的數(shù)據(jù)應(yīng)用與審計(jì)發(fā)展》

《現(xiàn)代金融審計(jì)與互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)》

《信息技術(shù)與大數(shù)據(jù)審計(jì)》

《舞弊的蛛絲馬跡：舞弊內(nèi)審實(shí)案精粹》

《舞弊審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析》

《財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊偵測及審計(jì)》

6.授課服務(wù)機(jī)構(gòu)/TEACHING EXPERIENCE

近年來為國內(nèi)政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行等高級管理人員、專業(yè)人員、理財(cái)師，以及企業(yè)家、高校師生等進(jìn)行了金融科技、零售金融、供應(yīng)鏈金融、大數(shù)據(jù)金融、風(fēng)險(xiǎn)管控、金融審計(jì)與金融理財(cái)?shù)确矫娴挠懻摷笆谡n數(shù)百場，參訓(xùn)人數(shù)達(dá)數(shù)萬人。

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