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課程背景

自2019年1月1日起，各項社會保險費由稅務部門統一征收，這標志著社保征收“一元主體”時代的到來。在國地稅合并全面落地和日臻完善之時，兩項重要稅、費制度改革為納稅人、繳費人提出了全新挑戰。如何依法、依規納稅繳費，如何全面、精準風險規避，成為當前企業與個人關注的重大課題。

名課堂特邀著名財稅專家趙國慶教授，從專業的角度，進行大數據管稅下新個稅法改革深度解讀以及分享社保風險風控方法。本次講座對個人所得稅稽查的高風險及企業易錯的涉稅事項進行梳理、排查、調整、查漏補缺，詳細闡釋，對社保相關的財稅風險一并剖析，年度稅務熱點課程，值得期待。

培訓受眾

財務總監（經理）、人力資源總監（經理）、稅務總監（經理）、主管財稅工作相關人員及中高層管理者；

課程收益

圍繞社保相關法律法規以及各地繳費情況與征收實踐，著重分析社保繳費的基本繳費

原則、繳費基數、標準、人員范圍、注意事項及違規處罰，全面診斷企業現行繳費中存在的盲點、痛點與堵點，預先防范社保移交后的繳費風險；

以新個人所得稅法、實施條例為基礎，以企業各類人資管理方式為切入，通過系統梳

理新個人所得稅法的整體框架，網羅現行個稅單行政策條文并將其嵌置于新稅法的邏輯體系內，為企業人資管理方式的優化提供實踐指引，幫助企業全面規避涉稅風險，充分享受稅收優惠。

課程大綱:

一、大數據管稅趨勢及風險防控

1、金稅三期系統、增值稅發票新系統等多系統聯合稽查模式的影響；

2、國地稅合并及稅務部門統一征收社保對納稅人的影響；

3、個稅系統升級及個稅法修訂的影響；

4、大數據技術在所得稅征管方式中的運用；

5、“多證合一”工商信息共享對納稅人的影響；

6、“雙隨機、一公開”監管及黑名單懲戒措施帶來的稽查風險；

7、企業注銷新政下，注銷過程中需要注意哪些問題？

8、重大稅收違法失信案件信息公布辦法對納稅人有哪些影響？

二、新個稅法修改中的重點、要點把控

1、個稅法修訂的主要內容及影響介紹；

2、如何對納稅人的概念進行界定？

3、住所標準、停留時間標準是否有變化？

4、如何對來源于境內的所得進行界定？

?對各類所得稅目的規定有哪些變化？

?對外籍個人個稅政策帶來哪些影響？

5、綜合征收制如何影響納稅人的個稅負擔？哪些群體受益、哪些群體可能面臨稅負上升問題？

6、稅率結構調整后不同群體的稅負變化如何體現？

7、最新個人所得稅計算方法介紹，累計預扣法如何進行操作？

8、個人綜合所得匯算清繳有哪些注意事項？企業財務部門如何進行員工個人個稅管理？

9、年終一次性獎金的政策何去何從？過渡期內如何正確適用？

10、個體工商戶、個人獨資、工作室何去何從？

三、專項附加扣除，哪些要點值得你把握

1、子女教育支出：子女教育支出憑什么材料扣除？兩個子女，什么條件下符合扣除標準？夫妻雙方由誰扣除？離異夫妻子女教育支出有分歧嗎？

2、繼續教育：成人繼續教育、學歷教育扣除標準、限額、由誰扣除？

3、大病醫療支出：扣除標準提高了？配偶及子女都可以扣除嗎？什么時候能夠扣除？

4、住房貸款利息：首套房還是首套貸款的房？扣除標準是什么？時間限制？誰來扣除？婚前夫妻各自一套首套房，婚后如何扣除？

5、住房租金：如果地級市下屬的城市有住房，在主要工作城市有租房，能否享受租金扣除待遇？

四、社保入稅：企業風險把握與社保籌劃方案全揭秘

1、審計帶來的社?；鹦挛C；

2、建立企業職工基本養老保險基金中央調劑制度；

3、“聯合懲戒”：社保領域失信；

4、委托代理機構代繳社保有何風險；

5、“臨時工”的“社稅”風險；

6、勞務派遣的“社稅”風險；

7、聘任“退休人員”的“社稅”風險；

8、“大數據”監控下工資項目比對引發的社保風險分析；

9、兩處工資薪金“社稅”風險分析；

10、總分支機構社保繳納，誰的事兒？

11、各種社保籌劃方案背景全揭秘與風險分析；

五、新個稅法下稅收籌劃路在何方

1、穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了；

2、哪些個人所得稅籌劃方法風險增大了；

3、個人所得稅籌劃的思路安排；

4、云賬戶、避稅地與最新個人所得稅籌劃方法介紹與風險分析；

5、社保強制征繳下分拆收入個人所得稅籌劃方法的風險與應對；

6、如何把個稅籌劃與社保征繳風險結合應對——思路與方案；

趙老師

著名財稅專家

原國家稅務總局稅務干部進修學院副教授。中國會計學博士、國際特許注冊會計師（ACCA)、中國注冊會計師（CICPA）、中國注冊稅務師（CTA），上海國家會計學院、江蘇省注冊稅務師管理中心后續教育特級講師。

10多年稅務機關征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經驗，在《稅務研究》、《財務與會計》、《中國稅務》、《涉外稅務》、《中國稅務報》等報刊雜志發表上百篇文章。研究領域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業涉稅風險及內部控制問題、金融稅制問題等。曾為歐盟商會、稅收機關、企事業單位開展稅務培訓，授課內容理論和實務并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，廣受歡迎。

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