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課程背景

建筑業(yè)施工周期長、業(yè)務(wù)模式多、涉稅業(yè)務(wù)復(fù)雜，成本核算獨(dú)特！！！

納稅就沒對過，核算就沒清過……

發(fā)票就沒夠過，掛靠就沒斷過……

唯一令你欣慰的是，并非你一家如此，建筑施工行業(yè)家家如此；這可咋辦呢？前輩、專家、百度、12366、專管員……問十人十個(gè)答案，讓您如何不糾結(jié)？

本課程將全方位、多視角系統(tǒng)講解建筑施工企業(yè)財(cái)稅那些事兒，課程內(nèi)容貫穿建筑施工企業(yè)從建賬到項(xiàng)目結(jié)算的經(jīng)營全過程、涵蓋了民法典下建筑施工企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)核算、合同管理、特別掛靠工程等亟待解決的問題。

課程在突出實(shí)操性的同時(shí)，注重學(xué)員管理能力的提升，為建筑施工企業(yè)提供一個(gè)可以復(fù)制的全流程財(cái)務(wù)處理操作模板！！！

培訓(xùn)對象

1，建筑施工、房地產(chǎn)、勞務(wù)業(yè)老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、票據(jù)管理、法務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2，各會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員；

課程大綱

第一部分:建筑業(yè)財(cái)稅政策解析（更新到課前一天）

1、電子專票、電子會計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔新政實(shí)務(wù)解析

2、差額扣除的“分包”包含哪些？承包給個(gè)人的勞務(wù)，可否差額扣除？

3、建筑業(yè)兩種必須預(yù)繳增值稅的情形，不預(yù)繳有什么風(fēng)險(xiǎn)？

4、機(jī)械設(shè)備租賃涉及的增值稅問題

5、建筑企業(yè)取得免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何判斷可否抵扣，如何抵扣？

6、增值稅普降稅率和特殊減征政策對建筑企業(yè)的影響及應(yīng)對策略

7、母公司承接工程，交給子公司、分公司施工的涉稅問題

8、甲供材、甲控材的涉稅處理與風(fēng)險(xiǎn)控制

9、建筑企業(yè)轉(zhuǎn)售電力的涉稅處理與風(fēng)險(xiǎn)控制

10、企業(yè)所得稅收入與增值稅銷售收入納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與暫時(shí)性差異

11、建筑企業(yè)總、分公司如何分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅，如何進(jìn)行匯算清繳

12、取得個(gè)人去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票，哪些需要代扣代繳個(gè)稅？

13、總包方代發(fā)農(nóng)民工工資應(yīng)該注意哪些財(cái)稅處理問題？

第二部分、建筑業(yè)新收入準(zhǔn)則運(yùn)用與涉稅會計(jì)處理

1、建筑企業(yè)會計(jì)制度簡析 2、建筑企業(yè)如何運(yùn)用新收入準(zhǔn)則

3、（1）建筑企業(yè)可以執(zhí)行的會計(jì)制度與會計(jì)準(zhǔn)則

（2）案例解析建造合同準(zhǔn)則的運(yùn)用

（3）新收入準(zhǔn)則的科目解析及列報(bào)

①合同結(jié)算與工程結(jié)算 ②合同負(fù)債與預(yù)收賬款

③合同資產(chǎn)與應(yīng)收賬款有什么區(qū)別？ ⑤合同毛利去哪了？

④合同履約成本與工程施工的核算區(qū)別，“合同取得成本”如何使用？

⑥完工百分比法與投入法測算的履約進(jìn)度的測算有何區(qū)別

⑦存貨在新收入準(zhǔn)則資產(chǎn)負(fù)債表的列項(xiàng)發(fā)生哪些變化？

3、案例解析執(zhí)行新收入準(zhǔn)則的建筑企業(yè)如何進(jìn)行會計(jì)核算？

4、執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則的建筑企業(yè)如何進(jìn)行會計(jì)核算？

5、執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則的建筑企業(yè)如何過度到新收入準(zhǔn)則？

6、未執(zhí)行會計(jì)制度與會計(jì)準(zhǔn)則的建筑企業(yè)存在什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

第三部分:民法典合同篇對建筑業(yè)影響及企業(yè)應(yīng)對策略

1、民法典下雙方在合同中約定的免責(zé)條款哪些是無效的？

2、建筑企業(yè)超越經(jīng)營范圍簽訂的合同有效嗎？

3、債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否等于發(fā)票轉(zhuǎn)開？債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)是否需要通知債務(wù)人？

4、建筑企業(yè)的供應(yīng)商違反合同約定注銷公司，可否拒絕支付其相應(yīng)款項(xiàng)？

5、建筑業(yè)在合同章、公章管理如何避免“竇娥冤”？

6、業(yè)主直接從工程款中扣除部分款項(xiàng)，用于支付甲控款項(xiàng)，簽訂的委托付款協(xié)議是否有效？

7、建筑業(yè)采用應(yīng)收賬款保理，簽訂應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)應(yīng)注意哪些合同問題？

8、發(fā)包方無故停工、緩建給承包人帶來的損失，承包人應(yīng)該如何索賠？

9、建筑企業(yè)對于工期爭議，對實(shí)際開工日的爭議應(yīng)該注意什么問題

10、簽訂的多份合同被認(rèn)定無效時(shí)，是否需要支付款項(xiàng)，建設(shè)工程的價(jià)款的結(jié)算依據(jù)是什么？

11、總包方與分包方簽訂分包分包合同時(shí)，可否約定總包人收到發(fā)包人支付工程款后，再向分包人支付的條款的效力如何認(rèn)定？

12、違約金超過實(shí)際損失時(shí)，是否可要求對違約金比例進(jìn)行調(diào)整？

第四部分:掛靠工程與疑難問題解析

1、掛靠工程的核心財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)提示；

2、掛靠人拖欠材料款、租賃費(fèi)，建筑物倒塌惹上官司，被掛靠人是否有責(zé)任？

3、工程項(xiàng)目人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等費(fèi)用占比是否有限制？

4、不同類型建安企業(yè)收否存在稅負(fù)要求？

5、掛靠工程錯(cuò)誤的會計(jì)核算方式與正確的會計(jì)處理解析。虧損情況如何處理？

6、簽訂掛靠合作協(xié)議應(yīng)注意哪些問題？管理費(fèi)的計(jì)取基數(shù)是否含稅？

7、掛靠工程的被掛靠方和掛靠方應(yīng)該如何管理資金、如何管理發(fā)票？

8、掛靠方提取掛靠利潤的合理合規(guī)方式有哪些？

9、聯(lián)合體工程的應(yīng)該如何開具發(fā)票、收取工程款；聯(lián)合體工程應(yīng)該如何進(jìn)行會計(jì)核算？

第五部分:咨詢答疑（每天16:30以后答疑完為止）

林老師

國內(nèi)建筑業(yè)實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅處理專家，專注建筑財(cái)稅實(shí)務(wù)處理。大型建筑央企擔(dān)任財(cái)務(wù)處長，歷經(jīng)特級資質(zhì)央企工程項(xiàng)目成本管理、公司財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理等全流程主要財(cái)稅崗位管理經(jīng)驗(yàn)，來自一線，專注實(shí)務(wù)。

近年來為中國十五冶金建設(shè)集團(tuán)、中國新興集團(tuán)新興建筑四公司、北京城建集團(tuán)總承包部、北京太偉控股集團(tuán)、山西路橋建設(shè)集團(tuán)、晉中路橋建設(shè)集團(tuán)、山西遠(yuǎn)方路橋集團(tuán)、貴州南方卓越投資運(yùn)營管理集團(tuán)、晨達(dá)投資控股集團(tuán)、山西萬興勝達(dá)建筑公司、朔州路橋建設(shè)公司、貴州長辰建筑公司、貴州黔西南州建筑業(yè)協(xié)會、貴州義龍城投公司、安徽阜陽恒基路橋公司、江西瑞金建筑企業(yè)協(xié)會、瑞麗市城投公司……等數(shù)百家大型建筑施工企業(yè)提供過財(cái)稅咨詢顧問服務(wù)。

林老師近年來在全國各地授課上千場，所講授的課程均來自一線親自輔導(dǎo)顧問經(jīng)歷，從實(shí)務(wù)中來授課、學(xué)員到實(shí)務(wù)中去操作！！！

授課特色：緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實(shí)踐，突出實(shí)際操作！

我要報(bào)名

在線報(bào)名：新準(zhǔn)則下— 《建筑業(yè)掛靠工程管理、合同涉稅與財(cái)稅處理》(上海)

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