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課程背景

工作中，企業(yè)管理者經(jīng)常遇到以下情形：

因管理認(rèn)證的需要，企業(yè)往往先行導(dǎo)入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認(rèn)證體系，在推行內(nèi)部控制時：

如何將內(nèi)部控制與認(rèn)證體系有機(jī)融合，有必要再搞一套獨立的內(nèi)控體系嗎？

如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制與流程管理的關(guān)系？

推行內(nèi)部控制時，不少企業(yè)將控制要求設(shè)計得太復(fù)雜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門消極抵制，甚至強(qiáng)勢反彈，為此：

到底什么是合規(guī)性內(nèi)控？什么是戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？

怎樣才能有機(jī)銜接合規(guī)性內(nèi)控與戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？

當(dāng)合規(guī)性內(nèi)控與業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時，怎樣協(xié)調(diào)二者的矛盾？

怎樣才能構(gòu)建內(nèi)控體系？企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些系統(tǒng)性的理念、方法、工具？

美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評價和報告看作經(jīng)營者的重要責(zé)任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。

本課程將系統(tǒng)闡述內(nèi)部控制體系建設(shè)的理念、方法和工具，使學(xué)員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制體系建設(shè)的精髓，學(xué)以致用。

參會對象

財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)、質(zhì)量總監(jiān)等高級管理人員

負(fù)責(zé)財務(wù)管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的部門經(jīng)理、主管人員

質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理及其他相關(guān)職能部門的經(jīng)理和主管人員

課程收益

掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計等理論

深刻理解內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，提高內(nèi)控人員與業(yè)務(wù)部門的溝通銜接能力

提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)

明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)

通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

課程大綱

第一講什么是內(nèi)部控制體系？

－什么是“內(nèi)部控制”？ COSO內(nèi)部控制、風(fēng)險管理整合框架

－質(zhì)量管理、流程管理與內(nèi)部控制有什么關(guān)系？

－何為“合規(guī)型內(nèi)控”、何為“戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控”？

－內(nèi)控作用與缺陷——內(nèi)控不萬能，沒內(nèi)控萬萬不能

－案例研討：企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的突出問題

第二講深度理解內(nèi)部控制整合框架

1.控制環(huán)境

－何為控制環(huán)境？

－控制環(huán)境不健全給組織帶來多么巨大的危害

－如何建立良好的控制環(huán)境

－案例分析：內(nèi)控環(huán)境僵化的危害

2.風(fēng)險評估

－風(fēng)險管理基本工具

－針對風(fēng)險可采用哪些風(fēng)險對策

－危機(jī)管理的金科玉律

－風(fēng)險管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶

－案例分析：兩家公司不同的危機(jī)處理策略

3.控制活動

－常見的內(nèi)部控制活動 如何做到職責(zé)分離

－如何在梳理流程的基礎(chǔ)上設(shè)計控制活動？

－預(yù)防性控制和檢查性控制

4.信息與溝通

－如何建立風(fēng)險預(yù)警體系？

－如何構(gòu)建決策支持體系？

5.監(jiān)控

－內(nèi)部審計的角色：管理者的耳目還是？

－審計人員的獨立性：內(nèi)部審計在企業(yè)里應(yīng)該向誰報告

－內(nèi)部審計vs內(nèi)部控制

第三講內(nèi)部控制體系構(gòu)建方法與工具

明確職能：如何分配企業(yè)內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)與職能？

－內(nèi)控工作由哪個部門負(fù)責(zé)最合適？

－內(nèi)控人員的職責(zé)與素質(zhì)要求

找準(zhǔn)方法

－如何構(gòu)建合規(guī)型內(nèi)控體系？

－如何構(gòu)建戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控體系？

固化機(jī)制：如何建立內(nèi)部控制與風(fēng)險管理運行機(jī)制？

－如何確定和分解目標(biāo) 如何識別并評估風(fēng)險

－如何建立控制政策 如何有效執(zhí)行內(nèi)控

－如何監(jiān)督內(nèi)控執(zhí)行：執(zhí)行過程中的監(jiān)督與獨立的內(nèi)控執(zhí)行效果評估

完善工具：建設(shè)內(nèi)部控制體系應(yīng)完善哪些工具？

風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險控制矩陣、內(nèi)控自我評估表等

第四講合規(guī)型內(nèi)控構(gòu)建方法

合規(guī)型內(nèi)控應(yīng)怎么設(shè)計？

如何確保合規(guī)型內(nèi)控有效執(zhí)行？

第五講戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控構(gòu)建方法

戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控應(yīng)如何設(shè)計？

－質(zhì)量等戰(zhàn)略主題要求應(yīng)如何提煉和分解？

－質(zhì)量等戰(zhàn)略主題應(yīng)如何落實到內(nèi)控關(guān)鍵點？

如何有效整合戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控與合規(guī)型內(nèi)控？

－文件管理一體化：文件架構(gòu)與模板

－組織管理一體化 運行監(jiān)控與改進(jìn)一體化

如何確保戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控有效執(zhí)行？

影響戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控運行的關(guān)鍵因素

案例研討：按業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)解析內(nèi)控體系構(gòu)建

王老師

長期從事集團(tuán)公司管控、平衡計分卡、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團(tuán)公司管控水平和成長型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團(tuán)公司、會計師事務(wù)所、管理咨詢機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作。

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