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培訓(xùn)收益

本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，能在較短的時間內(nèi)掌握審計技能，能有效建立、評價和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計和風(fēng)險控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點：

1、跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)部控制審計流程，重新審視和重整自己的工作；

2、學(xué)會從不同的視角解讀不同的內(nèi)部控制審計技巧與方法應(yīng)用；

3、內(nèi)部控制審計對于各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項，并作出案例解析；

4、內(nèi)部控制審計中制度合理性判斷的方法及案例解析。

5、明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

課程大綱

一、 內(nèi)部控制審計

1。什么是內(nèi)控

2．誰對內(nèi)控負(fù)責(zé)

經(jīng)營管理層

董事會

內(nèi)部審計人員

3．COSO模型介紹

控制環(huán)境-

風(fēng)險評估

控制活動

信息與溝通

監(jiān)督

4．整體層面對內(nèi)控的了解和評估

所需采取的步驟

確定被審單位的重要業(yè)務(wù)流程和重要交易類別

確定容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)

5．控制的類型

二、內(nèi)控審計流程

審計立項與授權(quán)

審計準(zhǔn)備

初步調(diào)查，包括了解情況，手機(jī)資料，審閱和分析資料，進(jìn)行調(diào)查問卷

符合性測試，包括內(nèi)控流程描述，穿行測試，驗證測試

審計發(fā)現(xiàn)和審計建議

審計報告

后續(xù)審計

審計評級

審計歸檔

三、內(nèi)控審計的方法

1。內(nèi)控審計的一般方法

詢問

觀察

檢查

追蹤(穿行測試)

驗證測試的樣本選擇

2．審查書面資料的方法

順查法與逆查法

詳查法與抽查法

3．客觀實物證實方法

盤點、調(diào)節(jié)、鑒定

四、企業(yè)內(nèi)控各個循環(huán)介紹和關(guān)鍵控制點(案例分享分析)

1．銷售應(yīng)收賬款循環(huán)

2．采購付款循環(huán)

3．存貨生產(chǎn)循環(huán)

4．投資循環(huán)

5．籌資循環(huán)

6．貨幣資金循環(huán)

7．職工薪酬

五、如何判斷內(nèi)控制度有效性和合理性

1．影響內(nèi)控有效性和合理性的因素

設(shè)計

執(zhí)行

固有限制(成本限制、人為錯誤、管理越權(quán))

2．是否已經(jīng)能防止錯誤發(fā)生

3．關(guān)鍵點是否控制全部涵蓋

4．是否成本最優(yōu)

5．是否最簡化

6．是否最有效

吳老師

上海交大畢業(yè)，財務(wù)管理培訓(xùn)師，中國注冊會計師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CPT）、國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）。

國內(nèi)本土最大的會計師事務(wù)所高級合伙人。

吳先生曾在500強美資企業(yè)Honeywell任高級財務(wù)經(jīng)理。普華永道會計師事務(wù)所任高級審計經(jīng)理。歐洲Bakkavor集團(tuán)公司(倫敦上市公司) 任財務(wù)總監(jiān)。

Jason從事財務(wù)及審計工作已有+14年。具有堅實的財務(wù)管理知識，直接參與并指導(dǎo)過的工作經(jīng)歷包括：建立并實施行之有效的內(nèi)部財務(wù)成本控制及預(yù)算系統(tǒng)，戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)設(shè)定，企業(yè)流程再造和業(yè)務(wù)重組，公司并購及其業(yè)務(wù)整合，投資分析及風(fēng)險評估，資金使用及現(xiàn)金流管理，預(yù)算制訂與控制等。

其財務(wù)及審計咨詢經(jīng)驗包括協(xié)助國內(nèi)企業(yè)進(jìn)行重組及股份制改造，為股權(quán)投資公司的國內(nèi)并購提供財務(wù)盡職調(diào)查及內(nèi)控審查，協(xié)助內(nèi)地企業(yè)在國內(nèi)和境外資本市場上市以及對企業(yè)的各類審計及內(nèi)控等。

授課風(fēng)格

可全英文授課，將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財務(wù)課程，以案例分析等方式穿插引導(dǎo)學(xué)員創(chuàng)造一個輕松的氛圍，在鞏固財務(wù)技能同時又提高自身的職業(yè)性。

主要服務(wù)過的客戶有英格索蘭、愛生雅紙業(yè)、輝達(dá)半導(dǎo)體、思科、東方網(wǎng)、上海電影集團(tuán)、豐田、沃爾沃、艾默生、拜耳、西門子、強生醫(yī)療、科勒、雪佛龍、諾基亞移動、道達(dá)爾、法雷奧、招商銀行、拉法基等。

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