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課程背景

近年來，隨著企業(yè)突飛猛進的發(fā)展，作為風(fēng)險管理“三道防線”的最后一道防線，內(nèi)部審計的地位得到大幅度的提升，進而帶來的是內(nèi)部審計機構(gòu)以及人員地位的改善與提高。但大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)審開展并不一帆風(fēng)順，過程中正面臨許多棘手問題：內(nèi)審流程難操作，或者流于形式，如何通過流程使工作更扎實、更有成效？

實務(wù)工作中難抓重點、找不到突破點，發(fā)現(xiàn)不了問題，沒辦法向領(lǐng)導(dǎo)交差！缺乏溝通技巧，不會解決沖突，人際關(guān)系一團糟，怎么取得其他部門的支持？本次課程從新的視角重新審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計操作的全部流程，通過對大量的審計項目的真實工作記錄進行提煉，從新的視角解讀不同的審計技巧與應(yīng)用。以案說法，讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，使學(xué)員能在較短的時間內(nèi)掌握審計技能，為學(xué)員提供更加廣闊的思路和更高層次的理解。最后，溝通是審計人終生的課題，本課程將傳授獨家審計溝通技巧，讓學(xué)員都能夠在審計工作中游刃有余，越來越好。正如審計之父索耶所說：“透過專業(yè)的技能與良好的人際溝通，解決最棘手的問題！”

課程收益

標(biāo)準(zhǔn)流程 ：

學(xué)習(xí)標(biāo)桿企業(yè)內(nèi)審流程，獲取標(biāo)準(zhǔn)化流程梳理優(yōu)化指南，重新審視自己的工作

實戰(zhàn)技巧：

逐一深入五大流程，新的視角解讀不同的審計技巧與應(yīng)用，攻克實務(wù)難題

溝通策略 ：

直面工作中的溝通難題，找尋對策巧妙溝通，成為各部門信服的內(nèi)審人員

培訓(xùn)對象

財務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理和主管 審計部相關(guān)人員

課程大綱

一、新格局、新形態(tài)下內(nèi)審的定位

1、揭開內(nèi)審“真面目”，樹立正確的內(nèi)審觀念

2、企業(yè)內(nèi)部審計的內(nèi)涵、功能和變遷

3、思想上如何成為合格的 ”內(nèi)審人“？——審計人員心態(tài)剖析

4、專業(yè)能力上如何成為合格的 ”內(nèi)審人“？——內(nèi)審職業(yè)勝任能力模型

二、內(nèi)審戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型與價值提升

1、十大戰(zhàn)略投資，營造良好的審計環(huán)境

2、決策層對內(nèi)部審計的十大價值發(fā)現(xiàn)

3、內(nèi)審部門和其他部門的關(guān)系管理

【案例：內(nèi)審部門為企業(yè)創(chuàng)造價值】

【模塊一：內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程及實戰(zhàn)技巧】

一、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程

1、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化流程的有關(guān)法規(guī)和規(guī)則

2、如何梳理清楚內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程？

【工具展示：審計部審計作業(yè)流程圖】

3、改善內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化流程的方法和技能

【案例：內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化流程的好例子和實踐】

二、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程之審前準(zhǔn)備——審計計劃編制

1、審計計劃緊盯三“點”

緊盯領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點

關(guān)注管理出現(xiàn)的難點

重視員工熱議的焦點

2、尋找風(fēng)險的“審計問卷調(diào)查”

在問卷調(diào)查中收獲“宗旨”和“民意”

風(fēng)險調(diào)查的成果：風(fēng)險地圖受熱捧

風(fēng)險調(diào)查催生新的審計技術(shù)：問卷查弊法

3、用內(nèi)部審計的自我評估方法來選擇審計項目

內(nèi)部審計目標(biāo)的三條線

內(nèi)部審計資源投入的層面決定內(nèi)部審計的層次

資產(chǎn)負(fù)債表的維度與關(guān)聯(lián)，成就審計依據(jù)的數(shù)據(jù)庫

審計計劃一盤棋，不與同行生“內(nèi)耗”

4、編制內(nèi)部審計規(guī)劃

年度、月度計劃大家有，三年、五年規(guī)劃你行嗎？

三年規(guī)劃怎么編？我們有范本

5、審計計劃實施前的準(zhǔn)備

溝通：為高管層量身編制小冊子

下達(dá)審計計劃通知書

6、內(nèi)部審計登高謀略四級躍

面對執(zhí)行層面的重復(fù)監(jiān)管，創(chuàng)建示范項目，資源共享

當(dāng)各部門步入示范性項目領(lǐng)域時，實施鏈?zhǔn)酱┬袑徲?/p>

當(dāng)各部門進入鏈?zhǔn)巾椖款I(lǐng)域時，做頂層系統(tǒng)審計

當(dāng)各部門進入頂層系統(tǒng)項目領(lǐng)域時，做文化、做咨詢

三、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程之審計實施——“望聞問切”

1、望的方法

眼觀四處：多視角觀察獲取審計證據(jù)

火眼金睛：洞悉被審計對象的非語言秘密

2、聞的方法

耳聽八方：廣泛了解和聽取各方反映

聽其聲色：找出對審計有價值的線索

3、問的方法

內(nèi)審靠問：做一個成功的訪談?wù)?/p>

追根問底：有疑點要打破砂鍋問到底

詢問有方：五個審計詢問的具體方法

4、切的方法

切中要害：內(nèi)部審計的六個不放過

找到病因：查找問題原因的六個審計視角

四、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程之審計報告——有料的審計報告萬里挑一

1、寫出一份有價值的審計報告

> 審計報告首先要有客戶體驗第一的思維

> 利用三段式報告，杜絕空洞化描述

> 評價審計報告質(zhì)量的分水嶺

> 審計報告就是一個提煉了的故事

> 審計報告贏在關(guān)鍵詞

> 審計報告三原則

2、撰寫審計報告應(yīng)當(dāng)避免的十個錯誤

> 過多提及“根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求進行審計”

> 過度描述執(zhí)行的審計程序

> 過多使用“但是”之類的措辭

> 使用帶有主觀色彩或鑒定式的語言

> 將量化的問題全部使用定性的陳述方式

> 使用似是而非的提法

> 報告充斥著“審計無法驗證”這類措辭

> 撰寫的審計發(fā)現(xiàn)沒有價值

> 專業(yè)味太濃讓人很難讀懂

> 審計報告內(nèi)容主次不分明

【展示：優(yōu)秀審計報告示例】

五、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程之后續(xù)審計——全面梳理整改情況，有的放矢后續(xù)審計

1、梳理研究被審計單位上報的整改措施

2、統(tǒng)籌考慮領(lǐng)導(dǎo)批示要求、上級行整改要求、審計整改建議的重要性等因素，進一步明確后續(xù)審計的重點

3、分析研究問題整改難度，采用不同方式開展后續(xù)跟蹤檢查，提高后續(xù)審計針對性和效率

【工具展示：審計整改后續(xù)跟蹤檢查分類表】

六、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程之成果運用——將審計產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為審計成果

1、重視審計成果應(yīng)用，建立行之有效的內(nèi)部審計整改機制

2、提升內(nèi)部審計人員素質(zhì)和審計成果質(zhì)量

3、強化各部門協(xié)調(diào)機制， 建立成果應(yīng)用的長效機制

【模塊二：有效溝通，貫穿始終，提升內(nèi)審質(zhì)效】

一、審計溝通：重中之重

> 實現(xiàn)審計溝通的四大功能

> 做溝通表達(dá)中的“第四種人”

> 團隊的恐慌：來自不會溝通

二、審計先要學(xué)會和自己溝通

> 審計溝通的分類與排序

> 與自己、與團隊、與環(huán)境的溝通

> 與自己溝通的法寶

三、有效審計溝通的七個訣竅

> 溝通不準(zhǔn)備，到時一定背

> 掌握溝通的黃金法則和白金法則

> 審計溝通要有目的性

> 用心、用眼帶著情感去傾聽

> 通過寫信使神奇的機會降臨

> 共同參與審計，有助于審計溝通

> 恰當(dāng)選擇溝通場所和形式

四、良好審計溝通的十個問題測試

>溝通測試

>測試評分

五、提高審計溝通能力的兩種簡單有效的方法

>練習(xí)演講

>情景模擬練習(xí)

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