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課程意義：

全面預(yù)算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。從最初的計(jì)劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價(jià)等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，全面預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中日益發(fā)揮核心作用。正如著名管理學(xué)家戴維.奧利所說的，全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個(gè)能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個(gè)體系之中的管理控制方法之一。

本課程將通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，并掌握有效的全面預(yù)算管理方法，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。

學(xué)員對象：

1、需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)意識的公司經(jīng)理、主管；

2、負(fù)責(zé)制定預(yù)算的高、中層管理人員；

3、中小型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理等。

課程內(nèi)容

第一部分：公司為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？

◆ 什么是全面預(yù)算

◆ 全面預(yù)算管理與控制的目的

◆ 什么是有效的控制？

◆ 科學(xué)的預(yù)算管理體系應(yīng)該是怎樣的

◆ 案例分析

第二部分：怎樣編制預(yù)算

◆ 預(yù)算編制的流程和邏輯

◆ 預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備

◆ 關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

第三部分：收入預(yù)測方法及銷售費(fèi)用預(yù)算

◆ 生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

◆ 采購預(yù)算的編制要領(lǐng)

◆ 管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

◆ 資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

第四部分：從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

第五部分：年度預(yù)算的編制

◆ 年度預(yù)算的編制流程

◆ 年度經(jīng)營目標(biāo)的確定

◆ 年度預(yù)算編制的主要方法選擇

◆ 年度預(yù)算的精細(xì)度選擇

◆ 年度預(yù)算的修改變更

第六部分：月度預(yù)算的編制流程

◆ 月度預(yù)算的內(nèi)容與編制

◆ 抓好月度預(yù)算的核心預(yù)算—月度現(xiàn)金收支預(yù)算

◆ 月度現(xiàn)金收支預(yù)算的制定與執(zhí)行

第七部分：在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算

第八部分：什么類型的預(yù)算最適合本公司？

第九部分：預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

◆ 各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

◆ 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

◆ 編制過程中的常見問題分析

◆ 如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

◆ 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

第十部分：怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

◆ 利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)

◆ 如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生

◆ 預(yù)算信息系統(tǒng)管理

第十一部分：預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

◆ 預(yù)算的跟

◆ 預(yù)算總結(jié)會議

第十二部分：對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括差異分析的重點(diǎn)和方法如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

第十三部分：如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

第十四部分： 全面預(yù)算管理的執(zhí)行與考核

第十五部分：疑難解答提問

于老師

名課堂著名財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)管理專家

廈門大學(xué)MBA

中國注冊會計(jì)師CICPA會員

清華大學(xué)、人大商學(xué)院、廈門大學(xué)財(cái)務(wù)培訓(xùn)師

曾任吉林電力集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)

吉林電力集團(tuán)火電事業(yè)部項(xiàng)目總監(jiān)兼工程監(jiān)理

深圳市上元朝股份公司 副總裁

個(gè)人資歷：

于老師擁有15年的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)以及6年大型跨國管理經(jīng)驗(yàn)，工作曾涉及制造業(yè)、貿(mào)易和房地產(chǎn)領(lǐng)域。歷任吉林省電力集團(tuán)時(shí)，擔(dān)任火電事業(yè)部總工程師，項(xiàng)目經(jīng)理，旗下管理施工人員數(shù)千人。在多年的實(shí)際工作當(dāng)中積累了豐富的企業(yè)管理、融資、成本控制、財(cái)務(wù)分析、全面預(yù)算管理以及內(nèi)部控制和ERP系統(tǒng)運(yùn)行的管理經(jīng)驗(yàn)。

課程特點(diǎn)：

前瞻的理念、獨(dú)到的觀點(diǎn)、實(shí)用的方法、幽默的語言，以及多學(xué)科交叉的豐富而又精深的知識結(jié)構(gòu)，形成了于老師深入淺出、間隔變換、疏密相間、融洽統(tǒng)一的授課風(fēng)格。

于老師將西方先進(jìn)的管理理念與中國企業(yè)的實(shí)際情況有機(jī)結(jié)合，并研究出適合中國中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理理論，具有極強(qiáng)的實(shí)用性。

課程以實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效見長，能幫助企業(yè)解決經(jīng)營管理當(dāng)中的實(shí)際問題,是深受企業(yè)喜歡和尊敬的專家，授課案例豐富，講解透徹，語言風(fēng)趣與感染力，讓您能頓悟到現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心與真諦。

主講課程：

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析》、《稅務(wù)籌劃與合理避稅》、《全面預(yù)算管理與預(yù)算編制技巧》、《企業(yè)集團(tuán)（含跨國企業(yè)）理財(cái)技巧》、《成本分析與管理》。

服務(wù)過的客戶：

吉林電力集團(tuán)、水利水電工程集團(tuán)、東方熱電集團(tuán)、大亞灣核電、深圳廣電集團(tuán)、達(dá)能電力股份、廈門鎢業(yè)集團(tuán)、哈爾濱啤酒集團(tuán)、南昌市鐵路局、網(wǎng)易163公司、首創(chuàng)股份、沈陽吉寶房地產(chǎn)、正中地產(chǎn)、渤海石油機(jī)械、上海日立電梯、洪都航空、匯仁制藥集團(tuán)、諾和諾德醫(yī)藥、北大縱橫、金蝶國際、用友集團(tuán)、上海復(fù)旦協(xié)達(dá)集團(tuán)、上海影響力、尚德機(jī)構(gòu)、深圳水務(wù)集團(tuán)、航天五院、航天信息、贛州自來水公司、贛運(yùn)總公司、江西鎢鉬進(jìn)出口公司、某省勞教局、省監(jiān)獄管理局、曙光汽車、三菱汽車、北方鋁業(yè)、神州數(shù)碼、博天糖業(yè)股份、立信會計(jì)師事務(wù)所、天華會計(jì)師事務(wù)所、南方證券、廣東粵港供水等。

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