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課程背景

現在企業規模做大了之后，都在推行內控，目的在于降低風險，將企業做到百年老店，基業長青。但如何推行內控，具體怎么去做才能不做成“兩張皮”，如何把內控的理論和企業實際相結合，讓理論能夠落地實操。

邱健老師秉承多年內控實踐工作經驗，并系統學習內控理論，達到實踐與理論的融會貫通，以案例，練習加深學員對理論的理解深度，加以多個實用工具、做法供學員參考，真正起到理論指導實踐，實踐推進理論完善的目的。

課程對象

企業風險管理、內部審計、內部控制、紀檢監察部門及其他部門負責人及一般員工,其他對風險管理、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

課程特色：

啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

課程收益

1、幫助學員掌握COSO內控框架主要內容，對COSO的由來及演變能有所認識;

2、幫助學員了解薩奧法案基本內容和要求，重要302,404條款及遵循SOX法案基本要求;

3、幫助學員掌握內控規范基本內容，并通過實例和討論理解內控規范的要點;

4、幫助學員掌握內控指引關鍵控制點，通過流程示例加以運用，通過案例分析加深理解;

5、幫助學員提升管理視野，深入理解內控理論知識，與實踐相結合，提升企業內控水平。

課程大綱

第一章 COSO框架和薩奧法案介紹

1、COSO框架介紹

1.1COSO是什么

1.2COSO 2013《內部控制-整合框架》“五要素” 介紹

1.3COSO 2013版的改變

1.4COSO內控邏輯框架

2、《薩班斯·奧克斯利法案》

2.1法案出臺背景

2.2主要條款—404條款介紹

2.3主要條款—302條款介紹

2.4遵循法案必須采取的行動

2.5內容

2.6合規性評價流程框架

2.7遵循薩奧法案成功案例

3、美國《反海外賄賂行為法》

第二章 內控規范解讀

1.中國內控體系的整體框架

1.12008年五部委《內部控制基本規范》

1.22010年五部委《內部控制配套指引》

1.32012年財政部內部控制問題解釋

1.42014年部分行業內控指南-電力石化

2、COSO框架與內控規范之異同

3、內控規范總結 “一五五五七”

一個定義

五個目標

五項原則

五大要素

七大手段

4、內部控制的五個目標

5、內部控制的五項原則

6、內部控制的五大要素

1234566.1內部環境

6.2風險評估

6.3控制活動

6.4信息與溝通

6.5內部監督

【案例分析】五要素的嵌入

7、內部控制的七大手段

【小組討論】內控七大手段的運用

第三章 內控指引解讀

1.企業內部控制規范體系之間的聯系

2.《企業內部控制配套指引》的內涵

3.《企業內部控制配套指引》的結構

3.1指引分類

3.2指引分層

4.應用指引解讀及案例分析

4.1企業內部控制應用指引第1號—組織架構

關鍵控制點分析

【小組討論】學員公司組織架構的問題

【案例分析】某公司組織架構演變分析

4.2企業內部控制應用指引第2號—發展戰略

關鍵控制點分析

【小組討論】發展戰略的幾個階段

【案例分析】某公司發展戰略演變

4.3企業內部控制應用指引第3號—人力資源

招聘、培訓、績效、薪酬、人才發展關鍵控制點分析

【小組討論】如何從人事到人力再到人本

【案例分析】某公司戰略人力規劃

4.4企業內部控制應用指引第4號—社會責任

關鍵控制點分析

【小組討論】社會責任要求與ISO標準的異同

【案例分析】HW公司社會責任報告

4.5企業內部控制應用指引第5號—企業文化

關鍵控制點分析

【實用工具】企業文化建設六點注意事項

【案例分析】YL公司企業文化實例

4.6企業內部控制應用指引第6號—資金活動

籌資、投資、日常資金活動關鍵控制點分析

【實用工具】資金盤點八要點

【案例分析】某公司資金控制內控流程

4.7企業內部控制應用指引第7號—采購業務

定價、供應商管理、合同、驗收及折扣、付款關鍵控制點分析

【小組討論】采購業務與管控如何協調發展

【案例分析】某公司采購制度流程

4.8企業內部控制應用指引第8號—資產管理

固定資產、無形資產、存貨關鍵控制點分析

【實用工具】盤點經驗分享

【案例分析】如何破解資產管理中的串通舞弊

4.9企業內部控制應用指引第9號—銷售業務

關鍵控制點分析

【實用工具】銷售流程示例

【案例分析】某公司銷售內控失效案例

4.10企業內部控制應用指引第10號—研究開發

關鍵控制點分析

【實用工具】研發流程示例

【案例分析】某公司研發內控失效案例

4.11企業內部控制應用指引第11號—工程項目

關鍵控制點分析

【實用工具】工程項目流程示例

【案例分析】某公司工程內控案例

4.12企業內部控制應用指引第12號—擔保業務

關鍵控制點分析

【實用工具】擔保業務流程示例

【案例分析】某公司擔保失敗案例

4.13企業內部控制應用指引第13號—業務外包

關鍵控制點分析

【實用工具】業務外包流程示例

【案例分析】某公司業務外包失敗案例

4.14企業內部控制應用指引第14號—財務報告

關鍵控制點分析

【實用工具】流程示例

【案例分析】某上市公司財報造假案例

4.15企業內部控制應用指引第15號—全面預算

關鍵控制點分析

【實用工具】全面預算流程示例

【案例分析】某公司全面預算案例

4.16企業內部控制應用指引第16號—合同管理

關鍵控制點分析

【實用工具】合同管理流程示例

【案例分析】某公司合同管理失效案例

4.17企業內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞

關鍵控制點分析

【實用工具】RASIC圖表工具

【案例分析】某公司信息傳遞失敗案例

4.18企業內部控制應用指引第18號—信息系統

關鍵控制點分析

【實用工具】信息系統流程示例

【案例分析】某公司信息系統案例

5.內控評價和審計指引解讀及案例分析

123455.1內控評價指引

5.1.1總則

5.1.2內控評價內容

5.1.3內控評價程序

5.1.4缺陷認定

5.1.5評價報告

【案例分析】某公司內控評價實例分析

5.2內控審計指引

5.2.1總則

5.2.2計劃

5.2.3實施

5.2.4評價

5.2.5完成

5.2.6報告

5.2.7記錄

邱老師

邱健老師

精通企業審計全盤管理

精通企業內部控制，風險管理

國際注冊內部審計師（CIA）

國際注冊內部控制師（CICS）

高級風險評估專業人員證書（RAPC）

國際注冊信息系統審計師（CISA）

美國注冊管理會計師（CMA）

教育及學術背景

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，45歲，常住珠海，中山大學MBA，國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊內部控制師（CICS），高級風險評估專業人員證書（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

工作經歷

1.2014—2015年 建星建筑——審計部總監

2.2009—2013年 中國五百強排名247，全球乳業前十名的伊利集團（員工十幾萬人）——集團審計部總監，伊利商學院高級培訓師

3.2006—2009年 德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業）——審計監察部經理

4.2001—2006年 廣東威爾醫學科技股份集團（2004年深交所上市）——審計部經理，并負責協助董秘的上市工作

5.1994—2001年 香港匯達家具集團（員工5000多，大陸4個工廠）——財務管理部主管，后提升為審計部經理

老師優勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作經驗，長期從事審計監察管理、內控與風險管理等職位超過21年，是國內極少數只講專業的審計、內控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業，邱老師在這方面取得了寶貴經驗。

審計監察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。

內控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。

老師亮點：

國內唯一只講審計、內控、風險管理的專業老師；國內唯一只從事審計、內控、風險管理工作20多年背景的專業老師；財務部與審計部是兩個不同的職能部門，邱健老師21年以來只從事審計、內控與風險管理工作；是國內審計、內部控制與風險管理返聘率最高的一位老師。

咨詢輔導項目

1.曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作

2.2014-2015年，福建九牧集團，內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等

3.2016 年，鄭州巴奴貿易有限公司，內部審計咨詢項目

4.2016-2017年，珠海建星集團，審計與內控咨詢項目

5.2017年，郴州钖濤環保科技有限公司，風險管理咨詢項目

6.2017年，深圳傳音控股有限公司，審計管理咨詢項目

7.2018年，佛山金輝高科電子材料股份有限公司，風險管理咨詢項目

培訓課題

審計監察系列：《企業內部審計》《審計戰略和審計體系構建》《合規體系建設》《反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《審計咨詢與評估》《經濟責任審計》《信息系統審計》《績效審計》《管理審計實務》《建設項目全過程審計》《社會責任審計實務》《文化審計實務》《運營審計實務》《智能審計—內審轉型的方向》《內部審計與反舞弊實務》

內部控制系列：《內部控制與風險管理》《內部控制與內部審計管理》《企業內部控制》《COSO框架和內控規范指引》《內控評估》《內控體系建設實務》《各業務循環內控實務》

風險管理系列：《企業風險管理》《全面風險管理框架》《風險識別和評估》

授課風格及服務特色

邱健老師鉆研審計內控風險管理21年，歷經多行業多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據反饋的學員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續提升講課和服務水平。

服務客戶

大型國企和事業單位：徐州國華電力集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、深圳建設集團、廣州市社會福利院

生產制造：華為、中興、住友、三菱重工、奧克斯、南玻、大洋電機、長江三峽、海亮集團、九牧廚衛、協鑫控股、駱駝蓄電池、德華控股、瑞朗科技、共進電子、愛米士電子、廣華控股、鷹牌陶瓷、方太廚具、普利司通輪胎、佳兆業、廣、戴莫爾金屬、東方國際集裝箱

汽車和零配件：東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中車大同電力機車、廈門海翼、戴莫爾金屬制品

金融行業：中國農業銀行、農村商業銀行、廣發銀行、信和惠民

快消品：旺旺食品、內蒙古伊利集團、農夫山泉、五糧液、煌上煌集團、海南快克藥業集團

醫藥和醫療器械：海普瑞藥業股份、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫藥集團、廣藥集團

通訊行業：中國移動總部、廣東省移動、浙江移動、湖北省移動、黑龍江移動、汕頭移動、貴州移動、撫順移動、德陽移動、佛山移動、山東省電信、中國通信服務公司、中移在線、中國通信建設

房地產、建筑：深圳建設集團、三源特種建材公司、中建三局、卓達集團、中建八局、上海綠地控股有限公司、中建東浮、華發、融創、南京銀城房地產、石榴集團、瑞云集團

電力：長江電力集團、呼和浩特蓄能發電公司、國華電力公司、中廣核寧德核電公司、中國國家電力投資公司、湖南黑麋峰抽水蓄能、浙江省能源集團、永城煤電、江西省水利、國家電網、內蒙古電力集團

協會和審計局：鄂爾多斯內審協會、浙江溫州內審協會、湖南內審協會、上海審計局、山西臨汾市審計局、佛山市高明審計局

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