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課程背景：

2018年3月，國務院機構改革具體方案出爐，并正式提請全國人民代表大會審議批準：“省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區域內各項稅收、非稅收入征管等職責。國稅地稅機構合并后，實行以國家稅務總局為主與省（區、市）人民政府雙重領導管理體制。”

兩局的合并使企業經營信息在稅務體系里共享，基于金稅三期強大的數據管理體系，企業的經營涉稅業務也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。

財稅改革+國地稅合并+新政策的頻現+嚴苛的稽查環境+多變的收風險+社保易嫁，個稅痛點……，企業如何能夠做到從容應對？隨著稅務升級企業的涉稅業務管理與風險防范，也被吹到了風口浪尖，也到了不得不重新認識與識別的關口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業重視與強身的，基于這個的背景與現狀，開發此課程，針對企業涉稅業務的風險防范與管理。

課程目標：

全面梳理新一輪財稅體制改革下各稅種改革方向；

清晰把握國家國地稅合并的意義及對企業的影響；

系統案例解析企業所得稅、增值稅、個人所得稅、原地方稅等稽查風險點

助力企業化解復雜多變的新形勢，從容面對稽查風險做好自查應對

建立企業風險管理體系，從防范預警到規避與降低風險，能對企業的管理升級并提升企業價值。

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員、中高層管理者

課程大綱

第一講：國地稅合并下企業財稅管理面臨的挑戰

1. 國地稅合并稽查形式有哪些變化？

2. 國地稅合并對企業有什么影響呢？

3. 國地稅合并企業的實際稅負會增加嗎？

4. 國地稅合并稅收和非稅收入一體化征管，對企業有何影響？

5. 國地稅合并稅務稽查會有怎樣的變化？如何應對？

6. 國地稅合并企業申報及報送稅務資料，應注意哪些事項？

7. 企業財稅管理轉型迫在眉睫？

8. 新形式下財務人員面臨的職業風險有哪些？

9. 社保移交稅務部門征收對企業有哪些影響？

第二講：金三監控下若干財稅風險點揭示與排查

1. 企業生產經營過程主要風險點排查

2. 營改增稅務風險點排查與應對

3. 增值稅納稅申報比對風險點排查

4. 企業所得稅主要風險點分析

5. 個人所得稅主要風險點分析

6. 企業經營合同稅務風險分析與排查

7. 稅務稽查若干指標風險點揭示

1）長期零申報導致的涉稅風險分析

2）稅務登記信息引發的涉稅風險分析

3）財產清查問題

4）應收應付項目風險分析

5）稅負率風險分析

6）多列成本費用風險分析

7）收入不入賬風險分析

8）視同銷售問題

9）其他風險指標分析

案例：各類政策對應案例分享

互動：針對各類政策各企業遇到情況討論

第三講：稅務稽查應對及發票管理

1. 國家稅務總局稽查局關于2017年股權轉讓檢查工作的指導意見

2. 2017最嚴發票新規-國家稅務總局公告2017年第16號

3. 2018年最嚴發票新規正式發布，比普票填納稅識別號事更大

4. 返利收入該開什么發票，如何納稅？

5. 發生銷售折讓、退回時，如何開具發票和納稅？

6. 跨期發票如何處理？

7. 哪些情況可以開具紅字發票？如何辦手續？

8. 哪幾種票據可以抵扣增值稅？

9. 超過企業報銷標準的發票增值稅如何處理？

10. 企業使用臨時工是否要開發票？

11. 交際應酬消費發票如何處理？

12. 滯留票有什么樣的影響？如何處理？

13. 虛開發票表現形式有哪些？企業如何防范？

14. 逃失聯企業開具的發票還可以抵稅么？如何處理？

15. 其他發票問題

案例分享：財務經理通過虛開發票抵工資，為員工逃避個稅被判刑！

第四講：企業收入稽查及應對

1. 企業所得稅下“收入”解讀

1）收入類型分析

2）明股實債的所得稅處理

3）轉增股本涉及所得稅的處理

2. 違約金、賠償金收入的納稅鑒定

3. 微信、支付寶等支付方式控制

4. 不按投資比例分配的股息、紅利的處理

5. 增值稅、所得稅的視同銷售行為

6. 分期收款方式銷售分析

案例：各類特殊業務涉及稅務處理的分享

第五部分：人工費用稽查及稅收風險控制

1. 工資薪酬制定原則

2. 工資薪酬管理的風險分析

3. 工資薪酬管理風險示例分析

4. 工會經費管理分析

5. 教育經費管理分析

6. 傭金管理分析

7. 私車公用的管理方法

8. 差旅津貼的處理辦法

9. 通訊費用的處理方法

10. 班車管理辦法

11. 會議費處理辦法

案例：員工旅游的案例分享

案例：銷售傭金案例分享

互動：對教育經費的處理討論等

徐老師

徐白老師 財稅管理實戰專家

12年財稅管理經驗

中國注冊會計師

集美大學碩士研究生

上海交通大學EMBA/青島大學EMBA

曾任：青島科昂集團財務總監

曾任：中興華會計師事務所 高級項目經理

曾任：海信集團 風險管理及內部控制負責人

現任：某集團股份有限公司 財務融資負責人

現任：主板擬上市上海某化工股份有限公司 獨立董事

擅長領域：稅務政策解讀及運用、稅務籌劃、企業上市財務及內控規范、企業財務管理、企業資金風險管理等

實戰經驗：

徐老師從事財稅管理工作十余年，在企業財務管理分析、稅收籌劃與風險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰經驗。為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節稅服務，助力企業解決各類財稅問題，提高企業財稅相關人員的管理和防控理念。累計服務客戶高達50多家，涉及節稅金額1000余萬元。

▲為多家公司常年提供稅務咨詢服務，部分案例：

◇為青島倍耐公司提供增值稅、所得稅、個稅等合理稅務籌劃，結合某相關財稅政策，合理籌劃企業稅收管理，幫助企業進行有效管控涉稅風險，為企業合理節約稅收成本100萬元/年。

◇為如是圖書大型文化、教育公司，提供高新技術企業、所得稅、股權轉讓、增值稅等籌劃，合理規劃企業稅收管理，幫助企業合理節約稅收成本50萬元/年。

◇為浙江鴻承集團及其子公司提供合理稅收籌劃，結合某市零售行業稅收優惠政策，為集團制定一套合理稅收計劃，幫助企業合理節約稅收成本50萬元/年。

◇為某集團股份有限公司進行 “營改增”稅收籌劃、公司間關聯交易涉稅籌劃、拆遷補償的稅收籌劃、所得稅稅收籌劃等，結合某相關財稅風險管控和財稅優惠政策，在合理合法的前提下，最大化的規避了稅務風險，為公司合理節約稅收成本300萬元/年。

◇為青島科昂集團籌劃集團整體上市，執行公司稅務籌劃方案制定及落地，并完善集團內部管控制度及保證企業安全運行，同時在合法的財稅政策和財稅風險管控下，為集團提高30%的財務核算水平及效率，最大限度的規避了公司運行中存在的財務核算、稅務等各類風險。

▲為多家公司常年提供風險管控、融資咨詢服務，部分案例：

◇為海信集團主導風險管理及內部控制的建設，包括集團分公司財務審計、財務提效審計、年薪審計等工作，規范集團內部的財務核算，完善集團內部控制制度并保證企業安全運行，提高了20%財務核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風險。

◇為某集團股份有限公司主導財務管理工作模塊化制定，執行公司上市、購并資本操作及員工的股權激勵制度，負責公司各類融資業務，幫助企業獲得5億元融資，并優化公司融資結構及成本。與此同時，老師獨創企業資金風險管控、非正常損失、值差評審等工具，保障資金鏈安全及融資成本的降低、經營效率提升，促進公司管理水平的提升，使公司財務管理模塊化，為企業經濟活動提供增值服務。

部分授課案例：

●曾為濱州活塞、華仁藥業、希努爾男裝等公司提供《新會計準則的變動》、《IPO財務合規操作》、《財務核算規范化》、《內控規范化》等課程的講解，授課5期

●為某集團股份有限公司講授《非財管理》、《全面預算管理》、《會計準則及政策解讀》、《“營改增”稅收政策解讀及應用》、《企業內部審計》等課程授課10期，其中《稅收政策》《全面預算管理》、《非財管理》等課程復訓4期

●曾為海信集團、科昂集團講授《非財管理》、《全面預算管理》、《“營改增”稅收政策解讀及應用》等課程，幫助企業更好的理解全面預算、財務管理重要性及審計的定位及作用，促進企業財務模塊化建設、財務管理水平及風險管理的建設提升。

主講課程：

《企業風險管理及內部控制》

《2019年納稅檢查應對》

《企業所得稅政策解析及合規操作》

《國地稅合并稅務風險排查與節稅籌劃》

《新個稅政策解讀及籌劃》

《非財務人員的財務管理》

《全年預算管理與實踐》

《從財務報表看企業經營》

授課風格：

▲注重實用，理論聯系實踐，案例均來自講師工作多年工作經驗積累，教會學員如何將學到的知識運用到實際工作中。

▲深入淺出，通俗易懂，實現枯燥的內容生動化、復雜的內容簡單化、抽象的內容具體化。

▲專業嚴謹，邏輯清晰，善于剖析知識的本質和原理，以知識落地解決問題為目標

部分服務客戶：

海信集團、海信電器、海信網絡科技、濱州活塞、華仁藥業、賽輪股份、貴州紅星、希努爾男裝、金傲電腦、定遠陶齒、聯眾不銹鋼、安徽省通源環境節能股份、江蘇中鼎建材集團、浙江大森建筑節能科技、廣州莊姿妮時裝、優美軒時裝、紅貝堤服飾、遠東裝飾、志高空調、快克錫焊、濱州煙草、濰坊煙草、東莞華科電子有限公司、麗江華坪縣供電局、湛江鴻泰昌油料、中國農業銀行徐州分行、湛江農業銀行、株洲時代新材料股份、漢勝工業、河南濟源興華機械、河南濮陽油田信宇機械化工、四川威遠銀星實業、深圳市駿達制造廠、云南華新水泥建材投資有限公司、唐山三友熱電有限責任公司、淄博仁豐紙業、臨沂凱得晟紙品、佛山顯威五金塑料制品、山東浩信機械、常州市快客電子設備、東莞久森新能源、高明供電局、南陽五金廠、明興毛織廠、新澳翔服裝、景聯精密機械、海碩科技、科昂集團、青島倍耐、如是圖書等

部分授課評價：

徐老師的講的太精彩了，給了我很大的啟發，原來財稅對企業那么重要，給了企業挖潛增效和決策的工具，聽得懂，用得上。

——賽輪股份公司 李經理

財務、財稅類型的課程專業、枯燥，但徐老師的課程易懂，把專業知識用最通俗的話語表達出來，讓我對財務有了更深的一層認識。

——海信集團 林主管

全面預算難在企業各部門的協調，徐老師的課程讓我們明白了自己全面預算管理系統中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務的事情，各部門應該如何協調，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動、實施、控制和調整具有重大推動作用。

——科昂集團 孫總

之前聽了很多傳統培訓的課程，覺得很乏味，沒有新意，但是徐老師的課程不一樣，實用性很強，對工作能力提升有很大的幫助，特別是財稅、金融方面的，很有新鮮感。

——華仁藥業 徐主管

聽了老師的課程，跟傳統的財務理論課完全不同，老師通過大量自身的實戰案例，把理論講透的同時，還帶著很強的情景感，直接連貫，清楚明白，很有啟發性。

——如是圖書 付經理

以前覺得財稅枯燥和難懂，但徐老師把財稅提煉成共性的，而不是很狹隘的，感覺現在很懂了！很有啟發性。

——海信網絡 葉經理

徐老師的課堂互動性強、關注學員的問題，表達清晰、淺顯易懂。背景多樣性，教學方法獨特。今后還想聽徐老師的其他課程！

——華仁藥業 王經理

徐老師的課理念感和實用性超強，能直接運用到實際工作，對財稅管理方法獨特，裨益良多，來聽課的財務工作人員都反饋徐老師的課實操性強，專業，很棒。

——海信電器 程總

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