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課程背景：

各行業面臨的外部環境日趨復雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會讓企業舉步維艱，唯有精細化經營管理分析方能在逆境中求生存謀發展。那么在經營管理過程當中，到底什么樣的財務運營分析能讓企業發現問題、并及早解決問題？什么樣的經營分析方能讓投資人做到心中有數，未雨綢繆，并能真正提升和助力業務發展？“有控則強、失控則弱、無控則亂”，內控的好壞直接影響企業的效能！內控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要。現研發《財務運營分析與內控管理》減少、規避風險，控制成本、構建自身的財務運營分析與內部控制體系，做好分析與評估，采取相應的內部控制措施。

課程收益：

【精準決策】運用大數據的財務分析方法，提高企業決策質量，降低決策風險，在數據中找問題，在問題中找方法

【業財融合】讓業務部門和財務部門由“業財分離”變成“業財融合”，讓財務成為業務專家，讓業務成為財務專家，一起助力企業發展

【案例實操】通過案例結合企業現狀，展示如何做好財務運營分析與內控管理，通過實際經典案例，學會多維度思考管控

【熟練應用】學習掌握財務分析與風險評估、健全內部管理體系、建設完善內部管理制度，熟練運用相應的工具方法舉一反三，真正學以致用，創造出財務運營管理價值

授課對象：

財務總監、財務經理、會計人員、投資人、總經理、部門經理等經營人員

課程大綱

第一講：財務運營分析的價值與意義

一、財務運營分析的“4W”，其真正價值與意義

1. Why－財務分析的價值與意義

2. Who－財務分析為誰而做

經驗分享：做好財務分析對企業的真正價值所在

3. What－財務分析的內容

4. Which－財務分析的關鍵點和思路

二、財務運營分析的PDCA四步曲：

1. 通過數據發現實際管理問題；

2. 深挖問題背后的真正原因；

3. 深挖出原因后對癥下藥，提出解決辦法及管理措施；

4. 對采取的管理措施及改進辦法進行效查檢驗，優化與完善管理過程；

案例分享：如何從數據中發現實際管理問題

第二講：六大能力指標解讀企業經營狀況

一、第一力：償債能力的分析

1. 速動比率

2. 流動比率

3. 負債比率

案例互動：具體數據分析

二、第二力：營運能力的分析

1. 存貨周轉率

2. 應收賬款周轉率

3. 貨幣資金周轉率

4. 流動資產周轉率

5. 固定資產周轉率

6. 總資產周轉率

案例互動：具體數據分析

三、第三力：盈利能力的分析

1. 營業利潤率

2. 成本費用利潤率

3. 利息保障倍數

4. 凈資產收益率

案例互動：具體數據分析

四、第四力：銷售能力的分析

1. 銷售成本率

2. 銷售費用率

3. 銷售利潤率

案例互動：具體數據分析

五、第五力：發展能力的分析

1. 營業收入增長率

2. 資本積累率

3. 總資產增長率

4. 營業利潤增長率

案例互動：具體數據分析

六、第六力：控制能力的分析

1. 營業收入偏差率

2. 銷售達成偏差率

3. 銷售費用偏差率

4. 利潤總額偏差率

案例互動：具體數據分析

第三講：內控風險管理

一、內控風險管理的真正意義與作用

1. Why－企業做內控管理的重要性與作用

2. Who－企業內控誰來控

3. What－企業內控目標和內容

4. Which－企業內控風險的影響因子

二、內控風險管理的四大目標

1. 合規目標：經營管理、財務管理合法合規；

2. 運營目標：確保資產安全，提高經營效率、效果

3. 報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整

4. 戰略目標：促進企業實現發展戰略

三、內控風險管理遵循的四大原則

1. 融合性原則

1）與企業的戰略設定結合

2）與經營管理結合

3）與業務流程結合

2. 全面性原則

1）覆蓋企業所有的風險類型

2）覆蓋企業所有的數據類型

3）覆蓋企業所有的業務流程

4）覆蓋企業所有的操作環節

5）覆蓋企業所有的管理層級；

3. 重要性原則

1）確定需要進行重點管理的對象內容

2）有針對性地實施重點監測及應對方法；

4. 平衡性原則

1）權衡風險與回報之間的關系

2）權衡成本與收益之間的關系

第四講：各環節內控管理的關鍵點及案例分享

一、各經營環節如何管控

1. 采購環節、調撥環節、出庫環節的管控要點

2. 合同管理、價格管理、收款管理的管控要點

3. 售后維修、理賠/索賠、價值鏈業務環節的管控要點

4. 網點渠道、分銷點的環節的管控要點

5. 費用、內部核算的管控要點

二、真實案例分享

1. 銷售陰陽合同的慘痛經歷分享

2. 分銷網點的管理黑洞分享

3. 庫存漏洞管理帶給企業的經濟損失案例

4. 發票管理帶給企業的沉重代價案例分享

5. 次品充當新品銷售鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

三、五大潛在財務內控風險

1. 現金流短缺

2. 應收賬款過多

3. 存貨的積壓

4. 過大的固定資產投資

5. 過多的短期貸款

案例：為什么說財務風險是企業最大的風險

四、五五內控的具體方法與執行

1. 橫向控制法

2. 檢查控制法

3. 限制控制法

4. 流程控制法

5. “杠桿支點”控制法

沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現的問題點制定相應的管理辦法

文老師

文輝玲老師財務管理實戰專家

18年財務管理實戰經驗

清華大學 EMBA

中國財政科學研究院內控管理委員會委員

曾任：湖南蘭天集團丨總經理/財務經理

曾任：湖南九城投資集團丨總經理/集團財務總監

曾任：湖南某實業有限公司丨集團財務總監/運營總監/董事長助理

擅長領域：業財融合管理、財務運營、財務分析、企業內控與風險管理、全面預算與績效管理

文老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，被特聘為中國財政科學研究院（財務部直屬單位）內控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優化與績效管理》、《財務核算以及賬務處理管理》、《各業務環節業務流程規范制度》等書籍。

文老師更是為汽車、建筑、餐飲、銀行等行業進行系列財務管理培訓，授課學員超過10000人次，課程滿意度達到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學員財務管理能力、支撐公司各項業務開展”兩大中心，有效幫助學員將課程內容轉化為效能提升。

實戰經驗：

18年的企業高管經歷，曾擔任財務總監、總經理、集團業務督導等職務，對企業財務部門與業務部門各項實務都有深刻理解，緊跟企業管理“業財融合”的發展趨勢，擅于幫助企業建設業財融合團隊，協調業務部門和財務部門緊密協作。

▲打破常規財務作業，推動財務管理信息化：在信息化時代的大背景下，文老師深入研究管理企業財務的信息化建設，曾為湖南某實業有限公司獨立研發企業內控管理系統，系統驗收評估顯示，將提升全集團工作效率與效能10%以上。

▲采取業財融合管理，高效配合企業指標：文老師深知業務部門和財務部門各項工作的痛點難點，曾為湖南九城集團編制《集團財務管理制度》，且規范《財務核算以及賬務處理管理》從而實現財務、業務部門聯動，避免出現賬務遺漏，幫助集團超額完成利潤預算指標，達成率達到120%，榮獲集團年度“優秀管理者”榮譽稱號。

▲規范財務管理制度，減低財務報表差錯：文老師通過自身專業知識為企業解決財務報表疑難點，曾為湖南蘭天集團編制《各業務環節業務流程規范制度》，搭建與完善財務管理信息化，增強數據的可靠性，當年財務差錯由年均1-2起降至0起，集團業績提升超過15%

部分授課案例：

★ 曾受邀到一汽豐田公司講授《經銷商財務經理培訓認證》課程，獲得企業和學員的高度評價，后續返聘課程5期。

★ 曾受邀到山東潤華集團講授《互聯網+大數據時代下的財務運營管理分析》課程，得到企業領導認可，后續返聘課程6期。

★ 曾到成都講授公開課《返利核算及績效管理的財務運營分析》課程，幫助學員解決在企業財務管理實戰中遇到的實際問題，課程獲得學員的一致好評，后續返聘課程6期。

★ 曾受邀到杭州講授《企業如何通過財務分析搭建運營管控信息系統》課程，獲得學員的一致好評，后續返聘課程8期。

★ 曾到濟南講授公開課《財務運營分析技巧》課程，有效幫助學員提升財務管理技巧，學員好評不斷，后續返聘課程8期。

★ 曾到深圳講授公開課《財務運營分析與內控管理實務》課程，得到全體學員的一致好評，后續返聘課程10期。

★ 曾到太原講授公開課《新時期業財融合轉型與升級管理》課程，幫助學員更理解業務工作重點，獲得學員的高度評價，后續返聘課程12期。

主講課程：

《新時期業財融合轉型與升級管理》

《企業內控與風險管理實務》

《全面預算與績效考核管理》

《財務運營分析與內控管理實務》

《財務人的職業規劃與技能提升》

《大數據時代下的財務運營分析技巧》

《非財務人的財務管理》

授課風格：

理論+實戰經驗，結合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實際操作，一切以落地實用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

部分服務過的客戶：

汽車行業：東風日產、一汽豐田、北京現代、吉利汽車、北京汽車、進口現代、恒裕集團、蘭天集團、九城集團、湖南臉譜、華豐集團、華捷集團、湖南韓現、湘潭九現、湖南長安、潤華集團、臺州元通、湖北英大、鄭州智通、藍池集團、惠華集團、十堰東風公司……

建筑行業：中國電建、水電八局、中建五局……

汽配行業：湘遠集團、東方紅集團、遼寧本溪曲軸、襄陽軸承、福建通程集團……

酒店/餐飲：盛世芙蓉、廣西桂林人、凱璇酒店、西雅國際……

銀行業：中國銀行、中國農業發展銀行、建設銀行、交通銀行……

電信電網行業：中國移動、電信、國家電網

其他行業：中國葛洲壩、中冶集團勘察設計院、同濟醫院、東方電氣集團、市政企業、邦德激光股份、珠海鼎冠電氣、顏家快消、良品鋪子、神州數碼、欣鼎裝飾、國宏裝飾、重百電器……

部分客戶評價：

沒聽文老師的課程分享之前，我一心只放在公司業務上，現在發現其實公司的財務數據反饋出來的東西也非常重要。不能只看當下，不看未來！

——臺州元通汽車有限公司總經理

文老師的課程非常精彩，深入淺出的學習，讓我對預算和績效管理有了更深的理解，對以后的工作非常有用，有機會一定要再來學習文老師的課程。

——湖南韓現財務經理

通過文老師的課，才知道建設專業財務信息處理系統有多么必要。文老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經驗分享，收獲很大！

——湘遠集團財務主管

文老師是我見過“做財務中最懂業務，做業務中最懂財務”的人，老師的課程非常實戰，分享的案例都是工作中比較常見的經典案例，課堂氛圍很好，深受啟發。

——湖南蘭天集團肖經理

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