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課程背景

從財務(wù)報表分析、非財務(wù)因素分析兩個方面闡述客戶經(jīng)理財務(wù)分析與信貸風(fēng)險識別技巧，并通過大量實務(wù)演練和典型案例加以佐證。在我國當(dāng)前市場經(jīng)濟環(huán)境下，商業(yè)銀行基于貸款風(fēng)險防范和控制，對客戶作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和減少貸款損失，保障貸款資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性。

課程收益

理解財務(wù)分析與風(fēng)險識別的相關(guān)知識

掌握財務(wù)報表分析的內(nèi)容和基本思路

掌握信貸風(fēng)險識別技巧

適合對象

從事信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理、內(nèi)審人員、支行行長、風(fēng)控部、貸審人員

課程大綱

模塊一、企業(yè)財務(wù)報表分析的基本知識

?財務(wù)報表基本知識

——一個記賬基礎(chǔ)

——三大報表

——四項假設(shè)

——五大計量屬性

——六大會計要素

?三大會計報表結(jié)構(gòu)

——資產(chǎn)負(fù)債表是怎么生成的？

——利潤表是如何生成的？

——現(xiàn)金流量表是如何生成的？

案例1、資產(chǎn)負(fù)債表

案例2、利潤表

案例3、現(xiàn)金流量表

模塊二、信貸人員企業(yè)財務(wù)報表分析技術(shù)

?財務(wù)報表分析框架（PHB）

?經(jīng)營分析

——行業(yè)分析

——產(chǎn)品分析

——市場分析

——渠道分析

案例：經(jīng)營分析為財務(wù)報表分析指明方向和重點引導(dǎo)

?會計分析

—— 會計政策和會計估計

——辨認(rèn)和評價關(guān)鍵會計政策

案例：會計政策變更與會計估計變更如何粉飾財務(wù)報表

模塊三、信貸人員財務(wù)分析之指標(biāo)分析

?資產(chǎn)質(zhì)量分析

——資產(chǎn)負(fù)債表的總體審視

——資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

—— 資產(chǎn)利用效率分析

—— 現(xiàn)金含量分析

案例：A公司資產(chǎn)質(zhì)量分析

練習(xí)：分析B公司資產(chǎn)質(zhì)量

?盈利質(zhì)量分析

—— 利潤表的整體審視

—— 收入質(zhì)量分析

——利潤質(zhì)量分析

——毛利率分析

案例：A公司盈利質(zhì)量分析

練習(xí)：分析B公司盈利質(zhì)量

?現(xiàn)金流量分析

—— 現(xiàn)金流量表整體審視

—— 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析

—— 自由現(xiàn)金流量分析

案例：A公司現(xiàn)金流分析

練習(xí)：分析B公司現(xiàn)金流

?償債能力分析

—— 短期償債能力分析

—— 長期償債能力分析

案例：A公司償債能力分析

練習(xí)：分析B公司償債能力

模塊四、信貸人員財務(wù)報表風(fēng)險識別

?銀行信貸管理與風(fēng)險防范

?企業(yè)財務(wù)分析與信貸舞弊判斷

?財務(wù)報表與報表分析的局限性

?資產(chǎn)負(fù)債表要素風(fēng)險識別

——貨幣資金、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、在建工程、短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款

?利潤表要素風(fēng)險識別

——收入、成本、費用

?現(xiàn)金流量表要素風(fēng)險識別

——經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系

?表外分析技術(shù)

——企業(yè)當(dāng)家人的信用、興趣、習(xí)慣及愿景

——企業(yè)文化與人力資源政策、福利待遇

——企業(yè)市場地位及變化趨勢

——企業(yè)管理理念與管理制度

——企業(yè)人員穩(wěn)定性（特別是財務(wù)、技術(shù)和關(guān)鍵生產(chǎn)、銷售人員）

——貸款動機

模塊五、貸后管理

?關(guān)注客戶內(nèi)外部環(huán)境變化及其對經(jīng)營的影響

——外部宏觀政策變化分析

——內(nèi)部資源、能力、技術(shù)和人力方面的變化

?跟蹤客戶資金使用情況

——是否轉(zhuǎn)移資金

——是否投資長期資產(chǎn)

——是否投資高風(fēng)險資產(chǎn)

——關(guān)注其他應(yīng)收應(yīng)付賬款變化

?跟蹤客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況

——員工狀態(tài)

——發(fā)貨情況

——產(chǎn)能利用

——從供應(yīng)商那里獲得信息

——從客戶那里獲得信息

陳老師

陳代友老師 中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷

西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理研究生學(xué)歷

清華、浙大、上財、西財培訓(xùn)講師

華為技術(shù)有限公司簽約培訓(xùn)講師

上市公司董事（世紀(jì)天鴻）

東泰集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)（外企）

奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)（民企）

鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問

【從業(yè)經(jīng)歷】

2016.10 ~ 山東世紀(jì)天鴻（上市公司）董事；

2011.05 ~ 從事培訓(xùn)和管理顧問工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問；

2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)

2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)、投資總經(jīng)理

1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理

【擅長領(lǐng)域】

陳代友老師先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團運營副總裁、集團財務(wù)總額監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年；同時從事管理咨詢和培訓(xùn)工作9年。跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋績效問題、預(yù)算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。

陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實踐經(jīng)驗，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、財務(wù)管理、成本管理、財務(wù)分析和管理會計領(lǐng)域獨具建樹，形成具有實踐應(yīng)用價值的理論體系，并運用于陳代友老師講授的企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險管理、財務(wù)管理和管理會計的各個培訓(xùn)項目。

【授課風(fēng)格】

陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風(fēng)趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)最佳實踐案例，提出解決問題之道。

風(fēng)趣幽默的語言表達、生動務(wù)實的案例分享、交流互動式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達到學(xué)以致用的目的。

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）

2019.11.19 東航實業(yè)《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》

2019.11.16 航天六院《財務(wù)思維引領(lǐng)價值創(chuàng)造》

2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營計劃與預(yù)算編制》

2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財務(wù)轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》

2019.10.10 三峽大學(xué)《非財務(wù)人員的財務(wù)技能》

2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應(yīng)用》

2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財務(wù)職能設(shè)計：從反應(yīng)到?jīng)Q策支持》

2019.7.13 深圳公開課《企業(yè)營運資本與現(xiàn)金流管理》

2019.4. 成都公開課《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》

2019.3.13 中國移動（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實踐》

2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營與會計》

【服務(wù)客戶】（部分）

咨詢顧問客戶

四川鑫順礦業(yè)股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地質(zhì)勘查局地質(zhì)調(diào)查所四川省冶金地質(zhì)勘查局地勘院、青海齊鑫礦業(yè)股份有限公司、青海海鑫礦業(yè)股份有限公司、東泰集團、重慶開元公司。

培訓(xùn)客戶

高等院校培訓(xùn)機構(gòu)：清華大學(xué)經(jīng)管院、北京大學(xué)、上海交通大學(xué)、武漢大學(xué)培訓(xùn)中心、華中科技大學(xué)、南開大學(xué)EDP中心、中央財經(jīng)大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)傳媒學(xué)院、四川大學(xué)、北京交通大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)管理學(xué)院、西南財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院、濟南大學(xué)、中國移動商學(xué)院、浙江精工商學(xué)院、成都置信培訓(xùn)學(xué)校、河海大學(xué)商學(xué)院、西北大學(xué)培訓(xùn)中心、貴州大學(xué)、中鋁大學(xué)三峽大學(xué)、奇瑞大學(xué)。

國企客戶：中國移動、中國電信、中國聯(lián)通、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、郵政銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)信社、中國鐵建、兵器工業(yè)集團、中國糧油、中國電力、中國電網(wǎng)、大唐電力、神華集團、華能國際、中國水電、航天八院、航天五院、航天六院、中航工業(yè)、海信電器、中國神華、中華財產(chǎn)保險、葛洲壩集團等50多家大型央企以及西江投資集團、四川冶金地勘局、蜀通建設(shè)集團、重慶建工集團、成飛集成股份、貴陽煙草、鑫順股份、新華文軒、武漢長源電力、浙江高速、霍州煤業(yè)、江西電力、一汽大眾、長安汽車、二汽集團、天津體彩中心、山東高速、東航實業(yè)、武漢路橋、中鐵十四局、長江電力等200多家國企客戶；

外企客戶：東泰集團（臺灣）、威世半導(dǎo)體（新加坡）、神鋼機械（日本）、新世界（香港）、廣東粵電。

大型民企：新希望集團、蒙牛股份、精工股份、中天洋實業(yè)公司、青海煤業(yè)集團、東創(chuàng)建國汽車集團、金東山集團、蓉生藥業(yè)、熠輝礦業(yè)集團、川開電氣、恒源煤電、廣州南菱汽車集團、格蘭仕集團、三花集團、中南建設(shè)集團、電子信息集團、長沙濱崎食品、江山制藥有限公司、山東華魯集團、語言橋集團、聚展建設(shè)集團、時代星光股份、菲普迪斯科技公司、晶科能源、紫金、大百匯、永達集團、普信恒業(yè)、萬騰集團等500多家企業(yè)客戶。

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