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課程大綱

第一章財務(wù)報表分析-基礎(chǔ)篇

1.認(rèn)識與理解財務(wù)報表：

?會計準(zhǔn)則與會計質(zhì)量要求

?資產(chǎn)負(fù)債表

?損益表/利潤表

?現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表附注

?所有者權(quán)益變動表

?如何閱讀財務(wù)報告附注

?財務(wù)報告之間的邏輯與勾稽關(guān)系

?其他

2.認(rèn)識與理解財務(wù)報表-進(jìn)階：

?管理報告和審計報

?審計報告及其意見的類型與理解

?如何閱讀和理解合并財務(wù)報告

?分部報告的閱讀與分析視角

?其他

3.財務(wù)分析基本框架，財務(wù)比率及其理解分析

?流動性

?周轉(zhuǎn)能力

?償債能力

?成長能力

?盈利性

?杠桿水平

?現(xiàn)金流分析

?杜邦分析

?z評分法

?其他

第二章閱讀財務(wù)報告并識別風(fēng)險

1.資產(chǎn)負(fù)債表：

?重點(diǎn)科目分析

?如何識別和判斷主要風(fēng)險點(diǎn)和業(yè)績粉飾

?資產(chǎn)負(fù)債表分析與經(jīng)營策略判斷

?資金來源與運(yùn)用平衡

?其他

2.損益表：

?重點(diǎn)科目分析

?如何識別和判斷主要風(fēng)險點(diǎn)和業(yè)績粉飾

?如何判斷盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量

?其他

3.現(xiàn)金流量表：

?重點(diǎn)科目分析

?現(xiàn)金流量表的使用與分析要點(diǎn)

?如何閱讀兩種方法編制的現(xiàn)金流量表

?理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)圖：現(xiàn)金的來源與運(yùn)用循環(huán)

?不同的生命周期在現(xiàn)金流方面的表現(xiàn)

?其他

第三章財務(wù)報表分析-進(jìn)階篇

1.營運(yùn)資金分析

?什么是營運(yùn)資金及其影響要素

?從營運(yùn)資金判斷公司風(fēng)險水平

2.什么是流動性分析及其與償債能力的關(guān)系

?流動性分析的基本做法

?大比例現(xiàn)金分紅與違約

?高現(xiàn)金與違約

?相關(guān)案例分享

3.更高級的分析工具及計算方法

?EBIT

?EBITDA

?其他

4.償債能力與債務(wù)調(diào)整

?防止隱形債務(wù)

?還原負(fù)債水平

?債務(wù)調(diào)整的基本方法

5.理解母子公司及其相關(guān)風(fēng)險點(diǎn)

?母子公司分析的要點(diǎn)

?高質(zhì)押率與控制權(quán)

?相關(guān)案例分享

6.償債能力與風(fēng)險分析的高級方法-更深入的財務(wù)分析

?如何衡量權(quán)益的質(zhì)量和成色

?如何理解少數(shù)股東權(quán)益

?如何理解其他權(quán)益工具的影響

?如何理解其他綜合收益的影響

?如何理解商譽(yù)的影響

?如何理解稅務(wù)的影響

?如何理解租賃負(fù)債的最新變更

?如何理解和分析金融工具/金融資產(chǎn)（最新準(zhǔn)則）

?如何理解資產(chǎn)減值的影響

?如何理解公允價值變動的影響

?如何理解非經(jīng)常損益的影響

?如何理解長期投資的影響

?如何理解投資性房地產(chǎn)的影響

?理解在建工程與固定資產(chǎn)的影響

?各類相關(guān)違約案例分享

?上市公司關(guān)鍵財務(wù)比率分析

?國內(nèi)券商與投行對債務(wù)人信用風(fēng)險分析常用方法

?理解無形資產(chǎn)

?理解生物資產(chǎn)

?理解股份支付和股份回購

?理解債務(wù)重組

?其他

7.其他分享

第四章財務(wù)欺詐識別

1.識別財務(wù)報告數(shù)據(jù)真實(shí)性的一般方法

2.基本的查賬方法

3.如何進(jìn)行同業(yè)比較

4.如何進(jìn)行交叉分析

5.財務(wù)造假識別的一般邏輯

6.財務(wù)造假的一般方法

7.財務(wù)造假識別需要關(guān)注的主要財務(wù)與經(jīng)營數(shù)據(jù)

8.財務(wù)造假識別需要關(guān)注的財務(wù)比率異常

9.財務(wù)報表粉飾識別的基本做法

?利潤表分拆，粉飾識別及案例

?資產(chǎn)負(fù)債表分拆，粉飾識別及案例

?對現(xiàn)金流量表的關(guān)注要點(diǎn)

?其他分享

10.中國注冊會計師協(xié)會：

?相關(guān)欺詐識別總結(jié)與要點(diǎn)

?會計報表與科目分析提升

11.中國證監(jiān)會及地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)：

?財務(wù)欺詐的驅(qū)動因素

?財務(wù)欺詐與粉飾經(jīng)營業(yè)績的一般手法

?財務(wù)造假的相關(guān)案例

?如何識別與理解：綜合精進(jìn)

第五章近期企業(yè)違約案例風(fēng)險-行業(yè)實(shí)踐篇

1.企業(yè)/借款人違約前的一般財務(wù)與經(jīng)營表現(xiàn)

2.債務(wù)人違約的早期研判與財務(wù)觀察總結(jié)

3.近年我國若干企業(yè)違約案例分享

?企業(yè)背景

?違約原因與內(nèi)外部驅(qū)動因素

?財務(wù)與行業(yè)數(shù)據(jù)分析

?外部使用者如何閱讀與研判風(fēng)險水平

?三張報表結(jié)合

?關(guān)鍵比率判斷

?會計與財務(wù)知識提升

?案例啟示

4.總結(jié)：違約的主要原因與識別

賈老師

工商銀行 省級分行高級客戶經(jīng)理

招商銀行 省級分行公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

花旗銀行 風(fēng)險部門副總裁

澳大利亞西太平洋銀行 風(fēng)險部門副董事

美國銀行美銀美林 風(fēng)險部門助理副總裁

美國穆迪投資者服務(wù)有限公司 企業(yè)評級部副總裁

【個人簡介】

賈老師擁有長期的商業(yè)銀行工作經(jīng)驗，在工商銀行工作期間負(fù)責(zé)國有企業(yè)的客戶開發(fā)和維護(hù)工作，以及公司信貸產(chǎn)品，融資產(chǎn)品，結(jié)算產(chǎn)品的銷售和客戶風(fēng)險管理工作，并曾在此期間在資金與結(jié)算部門工作，了解資金運(yùn)行及相關(guān)內(nèi)部處理。

在招商銀行工作期間，負(fù)責(zé)公司銀行產(chǎn)品和客戶開發(fā)，維護(hù)，風(fēng)險管理等一系列工作，并曾參與設(shè)計客戶經(jīng)理考評體系框架。在此期間，賈老師主要負(fù)責(zé)國內(nèi)大中型企業(yè)與民營企業(yè)的信貸與風(fēng)險管理相關(guān)工作。

作為花旗銀行北京審批團(tuán)隊的首位審批官，澳大利亞西太平洋銀行和美國銀行美銀美林北方風(fēng)險線條的首批成員，賈老師對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)控理念和業(yè)務(wù)實(shí)踐有深入領(lǐng)會和體驗。在長期的金融工作實(shí)踐中，其所負(fù)責(zé)和審批的全部業(yè)務(wù)（從中小企業(yè)到大型企業(yè)）無任何不良資產(chǎn)產(chǎn)生。

賈老師在金融行業(yè)從業(yè)20余年，在中資商業(yè)銀行，外資商業(yè)銀行，汽車金融，信用評級等行業(yè)擁有從前臺公司客戶關(guān)系管理到中后臺風(fēng)險分析與控制的全面經(jīng)驗，并曾負(fù)責(zé)中國大型公司的信用評級業(yè)務(wù)。

賈老師對于電力，金屬，采掘，公用事業(yè)，建筑，貿(mào)易，傳統(tǒng)能源和可再生能源等行業(yè)，有著非常深入和透徹的理解，曾參與中國大型企業(yè)在這些行業(yè)的并購交易(規(guī)模超過百億美元)。

賈老師具有深厚的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)理論功底，并諳熟金融相關(guān)國際、國內(nèi)慣例及相關(guān)的政策法規(guī)，并對普通金融工具和衍生金融工具的運(yùn)作機(jī)理，有深入的理解。

賈老師曾在內(nèi)部培訓(xùn)中擔(dān)任講師，其深入淺出的講解受到學(xué)員好評。

【主講課程】

?財務(wù)報表分析與企業(yè)估值

?風(fēng)險管理與風(fēng)險控制

?合規(guī)風(fēng)險與案防管理

?宏觀經(jīng)濟(jì)分析_銀行與理財方向

?金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部信用評級操作實(shí)務(wù)

?企業(yè)財務(wù)報表分析與造假識別

?近期國內(nèi)外金融環(huán)境與宏觀經(jīng)濟(jì)分析

?汽車金融公司與汽車金融業(yè)務(wù)

?商業(yè)銀行操作風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險及全面風(fēng)險管理

?上海不良資產(chǎn)清收和管理

?市場風(fēng)險和銀行賬戶利率風(fēng)險

?小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制

?問題銀行的發(fā)展，管理及應(yīng)對

?新形勢下商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理及日常運(yùn)營

?信用風(fēng)險管理培訓(xùn)

?銀行信貸背景下的企業(yè)財務(wù)分析

?中國商業(yè)銀行利率市場化

?中美貿(mào)易戰(zhàn)，金融戰(zhàn)與中國宏觀應(yīng)對

?最近金融監(jiān)管政策解讀與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理

【近期學(xué)員分布】

?中國銀行總行

?中國建設(shè)銀行總行

?中信銀行總行

?交通銀行總行

?中國工商銀行；郵政儲蓄銀行；光大銀行；廣發(fā)銀行；浦發(fā)銀行；中信銀行；廈門國際銀行；江蘇銀行；昆侖銀行等

?清華大學(xué)

?北京大學(xué)

?復(fù)旦大學(xué)

?中山大學(xué)

?中國社會科學(xué)院

?湖南大學(xué)

?東北財經(jīng)大學(xué)

?中國銀行業(yè)協(xié)會

?農(nóng)商行，城商行與民營銀行：上海，天津，重慶，河南，河北，江蘇，湖南，內(nèi)蒙，重慶，廣西，山東，遼寧，陜西，湖南，浙江，黑龍江，新疆等

?平安保險集團(tuán)

?東風(fēng)汽車集團(tuán)

?其他大型互聯(lián)網(wǎng)金融公司

【學(xué)員評價】

賈老師的課程系統(tǒng)全面，對宏觀經(jīng)濟(jì)，系統(tǒng)性金融風(fēng)險，商業(yè)銀行經(jīng)營和資本管理的相關(guān)政策講解很到位，學(xué)員受益匪淺——中國銀行北京 李總

通過幾天的學(xué)習(xí)，我們對商業(yè)銀行經(jīng)營中涉及的信用風(fēng)險，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險有了進(jìn)一步認(rèn)識，對于金融行業(yè)的標(biāo)志性案例有了全新理解——工商銀行湖北 高總

賈老師對于信貸審批和風(fēng)險控制流程的講解非常深入，分享的有關(guān)跨國銀行風(fēng)險控制的實(shí)踐開拓了我們的視野——郵儲銀行山東 陳總

通過賈老師的介紹，我們對于合規(guī)風(fēng)險管理的意義以及大型銀行對合規(guī)和案防的管理實(shí)踐有了全新認(rèn)識——陜西農(nóng)商銀行 陳總

賈老師對于汽車金融行業(yè)的實(shí)踐分享及相關(guān)風(fēng)險分析的講解使我們受益很大——東風(fēng)汽車 財務(wù)部

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