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課程背景

2002年，美國(guó)發(fā)布SOX法案，對(duì)所有在美國(guó)上市公司內(nèi)部控制提出嚴(yán)格要求；2008年，中國(guó)財(cái)政部等五部委推出被稱(chēng)為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范；2013年COSO委員會(huì)發(fā)布新的內(nèi)部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)于赴美上市的中國(guó)企業(yè)，也需符合美國(guó)的內(nèi)控新規(guī)。

COSO新的內(nèi)部控制整體框架帶來(lái)哪些變化？上市公司如何應(yīng)對(duì)？從合規(guī)和提升管理角度來(lái)說(shuō)，如何系統(tǒng)性地建設(shè)或優(yōu)化內(nèi)控體系？如何梳理流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？如何對(duì)公司內(nèi)控體系進(jìn)行自我檢查評(píng)價(jià)？如何應(yīng)對(duì)和配合集團(tuán)總部?jī)?nèi)審人員的內(nèi)控審計(jì)？

通過(guò)本課程，我們將幫助學(xué)員解讀COSO內(nèi)控最新框架變化要求，掌握內(nèi)控體系建設(shè)方法與工具，有效梳理流程及識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并了解如何檢查評(píng)價(jià)公司內(nèi)控、內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)關(guān)注要點(diǎn)，從而學(xué)會(huì)開(kāi)展內(nèi)控自評(píng)，有效應(yīng)對(duì)和配合內(nèi)控審計(jì)。

培訓(xùn)對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、各級(jí)財(cái)務(wù)主管、內(nèi)控內(nèi)審人員和其他管理人員

課程收益

了解內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理框架最新變化

了解SOX、C-SOX的核心要求

掌握內(nèi)控建設(shè)的步驟和方法，學(xué)會(huì)流程梳理及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

掌握內(nèi)部控制自我檢查評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)審計(jì)的基本技巧

為學(xué)員提供最新COSO內(nèi)控框架資料及中美內(nèi)控法規(guī)資料匯編（電子版）

學(xué)員還將獲得包括《內(nèi)控手冊(cè)》模板等系列內(nèi)控實(shí)用工具（電子版）

課程大綱

一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述

企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架

COSO（2013）內(nèi)部控制新框架主要變化

COSO（2013）內(nèi)部控制新框架提出的十七條核心原則

SOX, C-SOX概述及比較

上市公司如何應(yīng)對(duì)COSO內(nèi)控新框架

二、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行詳解

內(nèi)部控制建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)和職能

探討：不同職能部門(mén)主導(dǎo)內(nèi)控實(shí)施的優(yōu)劣比較（財(cái)務(wù)主導(dǎo)、內(nèi)審主導(dǎo)或風(fēng)控主導(dǎo)）

內(nèi)部控制體系建設(shè)的五步工作法

內(nèi)部控制體系建設(shè)主要工具及成果手冊(cè)示例

如何有效劃分內(nèi)控流程

內(nèi)控流程梳理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法

流程梳理中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估常見(jiàn)的問(wèn)題和困惑

如何編制SOP（標(biāo)準(zhǔn)操作流程）及撰寫(xiě)說(shuō)明文件

探討：內(nèi)控體系落地執(zhí)行的常見(jiàn)問(wèn)題及經(jīng)驗(yàn)分享

案例：某上市公司內(nèi)控體系建設(shè)全過(guò)程

三、內(nèi)控體系自我檢查評(píng)價(jià)及審計(jì)應(yīng)對(duì)

內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)總體流程概述

內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)計(jì)劃制定

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試的方法與過(guò)程

案例：內(nèi)控檢查中穿行測(cè)試的使用

內(nèi)控缺陷認(rèn)定及審批：如何確定內(nèi)控缺陷嚴(yán)重程度

案例：某上市公司內(nèi)控缺陷的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)

內(nèi)部控制缺陷整改及跟蹤

被檢查單位如何做好內(nèi)控自查及內(nèi)控審計(jì)應(yīng)對(duì)

四、主要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)方法

貨幣資金管理的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)

案例：某500強(qiáng)外企出納挪用資金上千萬(wàn)元

銷(xiāo)售及收款循環(huán)的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)

案例：一筆現(xiàn)金回款背后的秘密

采購(gòu)及付款循環(huán)的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)

案例：《杜拉拉升職記》中付款舞弊

固定資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)

案例：公司固定資產(chǎn)緣何出現(xiàn)在高管家里？

會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)

案例：上市公司年報(bào)頻頻出錯(cuò)原因在哪？

馬老師

師從李若山教授，復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，上海證券交易所博士后

曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、全球第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢(xún)合伙人

北京財(cái)稅研究院研究員

納稅人俱樂(lè)部特聘專(zhuān)家《董事會(huì)》專(zhuān)欄作者

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

馬老師是財(cái)務(wù)與風(fēng)控資深專(zhuān)家，致力于財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，近二十年工作經(jīng)歷，十年多管理咨詢(xún)從業(yè)經(jīng)歷，指導(dǎo)幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實(shí)施,擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)分析、內(nèi)控漏洞診斷及應(yīng)對(duì)，積累了大量?jī)?nèi)控漏洞及財(cái)務(wù)管理的典型案例。

馬老師編著《內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)》，在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《董事會(huì)》、《企業(yè)管理》、《中國(guó)證券報(bào)》等報(bào)刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問(wèn)題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下估值思考》等文章六十多篇，主持國(guó)家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)等多項(xiàng)課題。

馬老師曾為多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財(cái)務(wù)管控咨詢(xún)服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢(xún)方案，并通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等見(jiàn)長(zhǎng)，培訓(xùn)學(xué)員過(guò)萬(wàn)名，受到學(xué)員普遍好評(píng)。

【主講課程】

一．資本運(yùn)營(yíng)及新三板

企業(yè)IPO實(shí)務(wù)與操作

企業(yè)融資之道與并購(gòu)重組

企業(yè)上市財(cái)務(wù)稅務(wù)規(guī)范常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

上市公司及擬上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

私募股權(quán)投融資運(yùn)作實(shí)務(wù)

投資盡職調(diào)查

新三板實(shí)務(wù)

二，銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與管理會(huì)計(jì)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范

商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)體系與實(shí)踐

商業(yè)銀行全面預(yù)算管理

商業(yè)銀行投資銀行實(shí)務(wù)與案例分析

授信盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)造假識(shí)別

信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別

銀行案件防控及風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理

三．管理人員及總裁班課程（非財(cái)-內(nèi)控）

非財(cái)人員財(cái)務(wù)管理（報(bào)表閱讀+報(bào)表分析+預(yù)算+成本+內(nèi)控）

集團(tuán)管控與集團(tuán)內(nèi)控體系

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

總經(jīng)理財(cái)務(wù)研修—打造財(cái)務(wù)管控五大系統(tǒng)

四．財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)課程（內(nèi)控-財(cái)務(wù)分析-預(yù)算-審計(jì)等）

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與粉飾識(shí)別

財(cái)務(wù)精細(xì)化管控

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)審實(shí)務(wù)與技巧

內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

企業(yè)財(cái)務(wù)分析與運(yùn)營(yíng)診斷

企業(yè)內(nèi)部控制-框架 體系體系建設(shè)與內(nèi)控評(píng)價(jià)

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

全面預(yù)算管理

如何發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)在企業(yè)中的管控作用

業(yè)財(cái)融合_從價(jià)值記錄到價(jià)值創(chuàng)造

有效的信用控制與應(yīng)收賬款管理

【授課風(fēng)格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動(dòng)活潑

2、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，近二十年實(shí)務(wù)與咨詢(xún)經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過(guò)多個(gè)咨詢(xún)項(xiàng)目，案例豐富

3、注意授課互動(dòng)性，啟發(fā)學(xué)員參與討論和深入思考，容易引起學(xué)員共鳴

4、專(zhuān)業(yè)功底深厚，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡(jiǎn)明易懂

5、理論與實(shí)踐相結(jié)合，視角獨(dú)特，視野開(kāi)闊

【服務(wù)客戶(hù)】

高校：清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、上海財(cái)大、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國(guó)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設(shè)銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、郵儲(chǔ)湖北分行、湖北農(nóng)信社、黑龍江農(nóng)信社、昆明農(nóng)信社、內(nèi)蒙古信用聯(lián)社、漢口銀行、綿陽(yáng)市商業(yè)銀行、中國(guó)太保、泰康人壽、申銀萬(wàn)國(guó)證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車(chē)金融公司、上海通用汽車(chē)金融公司、華融資產(chǎn)、南方電網(wǎng)財(cái)務(wù)公司

其他：中國(guó)重工、國(guó)華能源投資、中糧生化、北京首旅集團(tuán)、東風(fēng)汽車(chē)、復(fù)星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團(tuán)、紫光股份、山西汾酒、寧波富達(dá)、中大建設(shè)、徐匯國(guó)投、上港集團(tuán)、錦江地產(chǎn)、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國(guó)）公司、無(wú)錫愛(ài)普生、上海電科、雙輪集團(tuán)、常熟熱電、長(zhǎng)江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團(tuán)、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國(guó)南車(chē)寧波時(shí)代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢(qián)股份、維維股份、東方財(cái)富網(wǎng)、海航物流、上海玻機(jī)幕墻、浙大網(wǎng)新、中國(guó)高嶺土、杭州熱聯(lián)、中國(guó)能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國(guó)電信陜西通信服務(wù)、中國(guó)電信黃頁(yè)公司、河南藥監(jiān)局、湛江地稅、青海國(guó)資，上海市稅務(wù)局、復(fù)旦大學(xué)軟件學(xué)院、上海交大、深圳綜合開(kāi)發(fā)研究院、上海會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)

【客戶(hù)評(píng)價(jià)】

1、三天財(cái)務(wù)培訓(xùn)結(jié)束，總結(jié)一句話(huà)，會(huì)計(jì)其實(shí)并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補(bǔ)了大學(xué)里欠下的功課。謝謝！

2、整個(gè)授課過(guò)程分享的眾多案例，古今中外，既有企業(yè)實(shí)踐接觸到的，也有影視小說(shuō)的各類(lèi)情節(jié)，讓我大開(kāi)眼界、大開(kāi)思路，佩服！

3、以前工作中碰到過(guò)很多困惑和朦朧的認(rèn)識(shí)，聽(tīng)馬老師講完之后，覺(jué)得有種戳破窗戶(hù)紙的感覺(jué)，對(duì)解決工作面對(duì)的問(wèn)題很有幫助，授課方式娓娓道來(lái)、深入淺出，案例有針對(duì)性。

4、學(xué)了這么多年會(huì)計(jì)，第一次知道會(huì)計(jì)原來(lái)可以理解，就連小小的會(huì)計(jì)等式原來(lái)蘊(yùn)含了這么多哲理。

5、老師授課過(guò)程中分享到眾多風(fēng)險(xiǎn)案例，讓我深刻地認(rèn)識(shí)到內(nèi)控對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的重要性。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，必須構(gòu)建良好的內(nèi)控體系，而執(zhí)行到位，并非一句口號(hào)所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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