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課程背景:

疫情防控期間，財政部、稅務總局等部委接連發了若干份文件，對支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策進行了明確。國家各級部門針對疫情的影響陸續出臺了金融政策支持、財政稅收減免、社保醫保減征與緩繳、停工期間房租與培訓費補貼等各項幫扶新政。房開企業與建安裝企業如何面對疫情帶來的不利影響，如何靈活自如的運用國家幫扶政策，合理規劃生產自救方案，以期將自身的各項風險與損失降到最低。

國家推行疫情幫扶政策的同時，也將進一步規范企業的納稅行業，國家稅務征管體現在“以票控稅”、“金稅升級”、“大數據分析”、“跨部委數據共享”、“對違規納稅人及其法定代表人，財務負責人進行聯合懲戒”等新舉措行動上。稅收征管變革對房地產建筑企業的財務處理造成了巨大的影響。新的一輪稅制改革對房地產與建筑業的經營理念、管理模式、人員配置、業務流程將會是一次重大洗禮，更是一種嚴峻考驗。

2020年，稅收方面有哪些相關新政策會影響房地產建筑企業的戰略決策？業務流程是否真正節稅？新的一年稅務稽查又有什么新動作？目前企業有哪些風險點需要控制？金稅三期下，比的是學習的速度和執行力，快速掌握納稅政策，及時調整業務流程對于房地產建筑企業的高管來說顯得至關重要。

為控制建筑企業的稅收風險，提升稅收安全，把握國家最新的稅收稽查新動向，深入了解應對稅務稽查的方略，協助房地產建筑企業實現控稅業務流程再造，確保企業利益最大化。

課程收益：

【框架建立】使學員對經營管理各個模塊形成完整的框架認知及掌握各模塊之間納稅因果聯系。

【思維引導】通過案例講解給學員依法納稅的依據，真正有效的降低稅負。

【模擬實戰】教會學員涉稅管控的全套方法與思路。

【新政全解】通過剖析疫情幫扶新政與《土增稅意見稿》核心思想，針對性地提出解決房 地產項目“事前籌劃分析”與風險點規避方案。

課程對象：

企業總經理、首席財務官、財務副總裁、財務總監、財務經理、稅務總監、稅務經理、經營、預算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關人員

課程方式：

講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

第一講 企業運用國家幫扶新政策略及涉稅風險應對

一、社保醫保減征的新規的運用

二、給員工發放防疫用品的財稅處理策略；

三、小規模納稅人增值稅征收率的稅收優惠，對企業有何影響？

四、生活服務業免稅新政，企業應如何策劃應對？

五、疫情影響下企業停工期間，人工費用支出的財政幫扶

六、政府的房租補貼新政下，企業的應對策略及涉稅分析

七、疫情下合同履行及變更涉稅問題的分析及操作不當的風險提示

八、企業可否因疫情帶來的不利影響，要求解除承包合同？

九、疫情防控帶來的停工損失應如何處理？

第二講 《中華人民共和國土地增值稅法》（征求意見稿）解讀

一、我國《土地增值稅法》的立法背景分析

二、《土地增值稅法》（征求意見稿）與《土地增值稅暫行條例》之相同點與核心變化點詳解

三、土地增值稅立法后稅務機關的征管變化

四、房開企業如何應對土地增值稅立法所帶來的財務影響

第三講 房地產、建安企業設立環節財稅實務與風險管控

一、房地產開發企業與設立及相關稅務問題

二、不同的投資主體對稅后收益的影響與涉稅綜合成本管控的應對

三、企業的組織形式的稅務籌劃與涉稅風險應對

四、公司資質對出資金額的要求及稅務風險分析與規劃

五、掛靠經營業務稅務風險與經濟風險分析與防范規劃舉措

第四講 房地產全流程業務的稅務策劃與風險防范

一、房地產項目土地受讓的稅務與涉稅風險防控

1. 招拍掛”與“協議出讓”方式取得土地使用權的涉稅問題

2. 投資人以土地使用權作價投資環節中的稅務管理

3. 購買在建工程項目的稅務管理與籌劃案例分析

4. 二級市場購買國有土地使用權的涉稅分析

5. 合作開發的幾種常方式及案例分析

6. 拆遷支出的中“白條”合法合規嗎？拆遷中有哪些稅務問題？拆遷中換房的會計核算與稅務處理。

二、企業融資與借款協議中籌劃策略與運用

1. 信托融資中“假股權，真債權”融資方式的涉稅風險與應對措施

2. 集團企業司庫管理中的“統收統支”有哪些涉稅風險

3. 集團企業“統借統貸”的資金管理如何應對稅務稽查

4. 房地產建安企業中的“ 內部融資”常見的幾種管理方式的涉稅風析，什對該行業應如何設計才符合公司利益最大化？

三、房地產建造合同的稅務籌劃與涉稅風險應對

1. 代理建房合同中的風險與處置

2. 政府工程的BT項目和BOT項目會計核算與涉稅解讀

3. 建筑工程總包中的甲供材料的涉稅解讀與運用價值分析

4. 建筑安裝工程承包中涉稅解讀與案例分析

5. 紅線外工程成本的稅務規定與企業涉稅應對

6. 項目辦公用房、售樓處和樣版的財稅規定與涉稅應對分析

7. 房地產成本分配方法與共同成本分配方法案例解析

8. 預提成本扣稅前扣除規定與涉稅風險

四、房地產銷售合同的風險與應對

1. 新會計準則下的房地產銷售收入的確定與發票的開具新規

2. 企業所得稅新版申報表下的所得稅申報與納稅實務

3. 銷售商品房贈送汽車的風險控管

4. 逾期交房條款的風險處理與稅收籌劃

5. 代收費用的綜合籌劃處置策略

6. 售后回租業務的稅收處理與風險應對

7. 車位出租與出售環節中的稅務規定與會計處理

第五講 建安企業全流程業務的稅務策劃與風險防范

一、銷售業務的增值稅處理

1. 建筑業增值稅發票開具時間點和納稅義務發生時間風險防范

2. 建筑業預繳增值稅會計核算與納稅申報

1）異地經營項目預繳增值稅最新政策變化

2）預繳增值稅的納稅期限如何規定？

3）異地經營項目預繳的稅款如何進行稅申報

4）總分包工程預繳稅款稅收風險防控

5）預繳的增值稅可以用其他工程的應納稅額抵減嗎？

3. 總、分包工程簡易計稅業務會計處理與納稅申報

1）總分包工程一般計稅方法業務的會計處理

2）總分包工程簡易計稅業務的會計處理

3）簡易計稅的分包業務如何開具發票？如何納稅申報?

4. 質保金的會計核算

5. 銷售自產材料同時提供建筑、安裝服務，最新政策對房地產建安企業的重大影響

6. 甲供材業務的涉稅處理

7. 建筑企業的外管證管理有何特殊規定？

8. 建筑企業一般計稅方法，發票開具有何不同？

9. 跨縣市區提供建筑服務如何開具發票？

10. 建筑業小規模納稅人自開增值稅專用發票新政策解析

11. 納稅人跨縣市區提供建筑服務，向建筑服務發生地主管稅務機關預繳增值稅，相應的城市維護建設稅及附加應在何地申報繳納？

二、建筑企業銷售業務的會計核算與企業所得稅納稅申報

1. 會計收入和費用的確認

2. 企業所得稅收入和費用的確認

3. 建造合同收入稅會差異案例分析

三、建筑業銷售業務的增值稅會計處理

1. 會計制度確認收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發生時點的賬務處理

2. 按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發生時點早于按照國家統一的會計制度確認收入或利得的時點的賬務處理

3. 建安企業全流程會計核算與納稅申報

第六講 勞動合同與企業注銷的稅務籌劃與風險管理

一、個稅新政與社保入稅后的勞動合同的操作運用與籌劃

1. 工資薪金的稅收新政分析與合同處理

2. 勞務用工報酬的稅收處理與合同籌劃操作

3. 各項獎金的合同約定與籌劃運用

4. 取消“建筑勞務資執”后，用工形式的新形勢分析與籌劃攻略

二、房地產建安業注銷環節稅務策劃與風險防范

1. 注銷環節企業所得稅稅務策劃與風險防范

2. 注銷環節的個人稅收信用風險防范

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

趙老師

趙松奎教授 著名財稅實戰專家

西南財經大學碩士

中國注冊稅務師、會計師

四川大學、西南財經大學、西南交通大學、四川師范大學

等高校特聘教授

曾任：四川金佛投資集團有限公司 ｜財務總監

曾任：成都百翔汽車電器有限公司 ｜財務總監

曾任：四川同正交通工程有限公司 ｜財務總監

擅長領域：全面預算、新會計準則、財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧等

實戰經驗：

趙松奎教授擁有很強的學術背景，曾在四川大學、西南財經大學、西南交通大學和四川師范大學等多所高校工作和學習，曾在多家大型企業任職財務總監，專注于企業財務、財稅領域，憑借優秀的財務管理經驗和扎實的理論基礎對各大企業的財務狀況做出了準確的分析，結合多年的實戰經驗給公司解決了諸多財稅問題，并有效的為公司節省稅收近億元。

10年的管理咨詢、培訓經驗；曾為天津濱海股份、綠野生物制藥、百翔汽車、金佛集團、萬科地產等知名企業進行課程咨詢與培訓，累計開展線上線下培訓千場次，學員超過100000人，好評率達到98%。多家大型財稅教育培訓機構常年聘請趙松奎教授作為主講老師，每年持續采購近百期課程。

主講課程：

《全面預算與控制》

《管理會計系列課程》

《財務報表經營分析與企業內控》

《金稅三期嚴控下的稅務稽查與風險管理》

《業財融合下的非財務總監的財務管理與應用案例詳解》

《國地稅合并下的稅收籌劃與涉稅風險管理》

《國地稅合并后的稅制改革和稅務風險防控》

《國地稅合并、個稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及風險應對》

《管理會計實踐中難點、亮點全案例解析》

《經濟合同稅收籌劃案例分析與涉稅風險規避》

《增值稅發票稅務風險管理、熱點問題解析與節稅技巧》

《企業所得稅新政解讀和稅收籌劃案例及涉稅風險對應》

《各行業（比如房地產建筑業、汽車4S店、互聯網軟件科技公司等）經營各環節的稅務管理與節稅籌劃案例分析及稅務風險應對》

《2018新會計準則解讀、實務應用與案例分析》

《2018政府會計制度解讀、實務應用與案例分析》

《新會計準則下的制造業全流程會計核算與財務報表編制》

授課風格：

授課幽默風趣，充滿激情

實戰演練豐富和寓教于樂

在灌輸課程基本理論的同時突出操作技能的提升

開展多層次互動與適量活動，營造生動活潑的課堂氣氛

深入淺出，通俗易懂，針對性、系統性與可操作性極強

博彩眾長，融會貫通，知識性、務實性、趣味性三者有機結合

采用理論與實際相結合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式

提供所講課程的綜合性優秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能

部分服務過的客戶:

四川大學，西南財經大學，西南交通大學，四川師范大學，中國銀行，深圳電信，天津濱海股份、綠野生物制藥、百翔汽車，金佛集團，武漢光谷生物醫藥產業園、武鋼集團，東嶺集團，慶華集團，海航集團，成長集團，南京EMS速遞，良品鋪子，陜西八魚渭南油脂工業，重百電器，深圳市柏星龍創意包裝股份有限公司，西安偉瑞華成技術，葛洲壩建設，中稅網，中財訊，金旭紅，柏略財務，華西集團，.中國水利水電第七工程局，成都路橋工程股份有限公司，四川省第一建筑工程公司，上海遠通路橋工程有限公司，上海德佑房地產，復地集團，上海建工房產等

部分學員評價：

趙老師教學認真，課堂效率高，風趣幽默，授課內容詳細，我們學生大部分都能跟著老師思路學習，氣氛活躍，整節課學下來有收獲、欣喜，使人對此門課程興趣濃厚！

——西南交大總裁班學員

老師知識面廣，干貨滿滿，授課經驗豐富，課程以內容為王，實務性、可操作性強，課堂上有充分的互動，并有活動，培訓效果很好。

——深圳電信經理

趙老師是實戰兼理論實力深厚的講師，在培訓的過程中實踐案例加理論知識，并完美的結合，贏得了客戶的高度認同！

——西南財經大學學員

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