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課程背景：

隨著大數(shù)據(jù)、云平臺和信息化征管手段的趨于成熟，更加智能化的金稅四期征管系統(tǒng)已經(jīng)逐步浮出水面，全國稅務(wù)系統(tǒng)將繼續(xù)根據(jù)“減稅降費(fèi)”與“應(yīng)收盡收”并存的新形勢和征管新要求，加強(qiáng)納稅風(fēng)險的事前分析和判斷，推動稅收征管的現(xiàn)代化和智能化建設(shè)。因此，企業(yè)所面臨的金稅征管系統(tǒng)、風(fēng)險控制體系、評估和稽查的全稅種聯(lián)動分析等環(huán)境已經(jīng)越來越綜合化、系統(tǒng)化和完善化，企業(yè)不規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)行和財稅處理的風(fēng)險已經(jīng)成為影響企業(yè)良性發(fā)展的重要因素，具備完備的財稅管控體系已經(jīng)成為企業(yè)的一項管理競爭力，企業(yè)對提高財稅管理水平的需求越來越高。

新形勢下，企業(yè)應(yīng)如何加強(qiáng)稅務(wù)管理，有效規(guī)劃業(yè)務(wù)運(yùn)行、規(guī)范處理流程、排查涉稅風(fēng)險、積極應(yīng)對稅務(wù)稽查？大數(shù)據(jù)會根據(jù)“票表稅比對”評估納稅人的稅號，進(jìn)項發(fā)票與銷項發(fā)票行業(yè)相關(guān)性、同一法人相關(guān)性、同一地址相關(guān)性、數(shù)量相關(guān)性、比率相關(guān)性……”醫(yī)療器械企業(yè)哪些發(fā)票是假的？哪些業(yè)務(wù)是假的？哪些差旅交通油票過路過橋等發(fā)票是買的？銷售買的、找的發(fā)票統(tǒng)統(tǒng)不能入了！財務(wù)做帳真的不能任性了！

本次會議特別邀請醫(yī)藥行業(yè)財稅專家?guī)椭t(yī)療器械企業(yè)、代理商、CSO解決兩票制、金三天網(wǎng)監(jiān)控下的財稅困境、打造合規(guī)落地的營銷財稅、商務(wù)、費(fèi)用一體化解決方案，從執(zhí)法者的角度制定經(jīng)得起考驗的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)！

課程收益：

本課程將帶領(lǐng)您從稅務(wù)改革的視角出發(fā)，分析“減稅降費(fèi)政策疊加發(fā)力”如何利用，才使企業(yè)利益最大化；解讀稅收征管新形勢稅務(wù)稽查案例、使您通過本課程的學(xué)習(xí)對企業(yè)稅收安全環(huán)境進(jìn)行重整，提升自身稅法運(yùn)用能力，全面提升風(fēng)險識別與規(guī)劃能力。

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主任、財務(wù)主管、財務(wù)人員、稅務(wù)主管、稅務(wù)會計等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點(diǎn)評、課程總結(jié)

課程大綱

第一講、最新出臺的財稅政策解讀

1、《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》純業(yè)務(wù)重點(diǎn)學(xué)習(xí)

《意見》指出：將實行一系列措施，包括發(fā)票電子化，稅收數(shù)據(jù)共享，大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)治稅，自動化智能申報，執(zhí)法文書上網(wǎng)，稅警聯(lián)合辦案，加強(qiáng)稅務(wù)稽查等。

2、加倍嚴(yán)查這4種行業(yè)！稅務(wù)總局公布2021年重點(diǎn)稽查目標(biāo)！

2021年在打擊“三假”企業(yè)的基礎(chǔ)上，稅務(wù)機(jī)關(guān)依舊會實施有計劃有安排的稅務(wù)稽查。從各個跡象分析，2021年稅務(wù)稽查聚集在以下行業(yè)：

一查建筑企業(yè)；二查醫(yī)藥行業(yè)；三查．．．．．．

３、增值稅發(fā)票管理8大核心建議，助企業(yè)防患于未然

近期，稅務(wù)機(jī)關(guān)大力加強(qiáng)了對空殼、企業(yè)福利平臺、管理咨詢、勞務(wù)派遣、靈活用工等企業(yè)進(jìn)行開票違規(guī)行為的檢查，并對暴力虛開企業(yè)、走逃失聯(lián)企業(yè)、出口騙稅企業(yè)等進(jìn)行了嚴(yán)厲處罰。與此同時，在實務(wù)工作中，隨著業(yè)務(wù)交易量增加，企業(yè)在增值稅發(fā)票管理方面也在面臨新的挑戰(zhàn)，如收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票協(xié)助核查通知，要求提供貨物或服務(wù)真實性交易的說明；驗真報銷的發(fā)票在1到2年后，被稅務(wù)機(jī)關(guān)通知發(fā)票開具主體為走逃、失聯(lián)企業(yè)，相關(guān)的增值稅進(jìn)項稅額需要進(jìn)行轉(zhuǎn)出等。

４、增值稅電子專用發(fā)票電子化管理與操作技巧

2020年12月20日，國家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于在新辦納稅人中實行增值稅專用發(fā)票電子化有關(guān)事項的公告》（2020年第22號），決定在前期寧波、石家莊和杭州等3個地區(qū)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，在全國新辦納稅人中實行增值稅專用發(fā)票電子化。隨著電子發(fā)票逐步推廣應(yīng)用，各單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范使用電子發(fā)票進(jìn)行報銷入賬歸檔等活動。

５、2021年，嚴(yán)查咨詢費(fèi)發(fā)票！

某市稅務(wù)稽查人員在檢查一家提供醫(yī)藥咨詢的個人獨(dú)資企業(yè)的時候，發(fā)現(xiàn)該咨詢中心注冊日期為2018年2月份，目前僅1名員工，也就是個獨(dú)企業(yè)的負(fù)責(zé)人，2019年一年時間開票收入8000萬元！項目均為：咨詢費(fèi)。

而且咨詢服務(wù)合同僅僅不到一頁A4紙張，服務(wù)內(nèi)容：咨詢費(fèi)。

問其具體的咨詢內(nèi)容，答非所問。

請問：這家醫(yī)藥CSO咨詢企業(yè)只有1名員工，年收入竟高達(dá)8000萬元！合理嗎？

6、案例解讀先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅如何退

第二講、精心策劃，降低稅收負(fù)擔(dān)

１、融通CSO財稅設(shè)計與傭金提現(xiàn)合法合規(guī)方略

代理商提供的發(fā)票不合規(guī)拿不到費(fèi)用！兩票制后，帶金銷售并未消失，專業(yè)化學(xué)術(shù)尚未成型，代理商、經(jīng)銷商如何借鑒業(yè)內(nèi)已經(jīng)成功上市的CSO標(biāo)桿公司的營運(yùn)模式？如何使CSO公司回歸本源，使真正合規(guī)合法的CSO推廣公司做大做強(qiáng)？醫(yī)藥器械企業(yè)與代理商如何合規(guī)統(tǒng)籌配合？

２、理解醫(yī)藥器械企業(yè)營銷模式涉稅風(fēng)險難點(diǎn)

兩票制全面落地，醫(yī)藥器械企業(yè)回歸轉(zhuǎn)型底價轉(zhuǎn)高開、部分高開、傭金制等，銷售費(fèi)用奇高、比率嚴(yán)重失衡，涉稅稽查風(fēng)險巨大！醫(yī)藥器械企業(yè)如何走向真正的合規(guī)合法，實現(xiàn)營銷外包(CSO)的合規(guī)運(yùn)營？

3、化解醫(yī)藥器械企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)財務(wù)檢查危機(jī)

怎樣安排醫(yī)藥器械企業(yè)利用高新技術(shù)企業(yè)和研發(fā)費(fèi)加計扣除優(yōu)惠風(fēng)險管控與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化？醫(yī)藥器械企業(yè)怎樣充分利用2021年度研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠政策？如何操作才能加計扣除？會議費(fèi)、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、推廣費(fèi)單項支出占全年支出比例大，如何平衡各項支出比例？財政部聯(lián)合醫(yī)保局突擊大檢查，醫(yī)藥器械企業(yè)如何應(yīng)對？

4、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間無償借貸資金涉稅處理

5、股東長期借款可以視同分紅，那么哪些情況下不視同分紅呢

6、2021醫(yī)療器械行業(yè)涉稅風(fēng)險全解析

7、企業(yè)有利潤，個人股東"如何分紅"，稅負(fù)最低

8、高管年薪扣稅，如何能做到合理節(jié)稅

9、年終獎：選擇哪種計稅方法更劃算

10、看清扣除條件，“連享”稅收優(yōu)惠

第三講、掌握財務(wù)測算方法與審計實務(wù)技巧

1、如何借助增長預(yù)算為公司贏利

每個人都希望公司出現(xiàn)贏利性的收入增長。但是，管理者們很少有人能夠明確地了解他們需要做什么才能實現(xiàn)這一點(diǎn)。本文向我們講述了如何利用增長預(yù)算來克服成本管理中存在的漏洞問題，從而為公司創(chuàng)造更多的贏利增長。

2、醫(yī)療器械企業(yè)沒有大量預(yù)算如何做市場推廣

企業(yè)投入幾十萬、上百萬投入，花費(fèi)大量人力和時間執(zhí)行的活動，只在企業(yè)公眾號、官網(wǎng)和（或）小媒體上，發(fā)個“活動總結(jié)報告”，就算完事大吉。閱讀量多能數(shù)百，少則幾十。活動是炸彈級，傳播卻是彈弓級。傳播與活動完全不匹配。

3、例解新收入準(zhǔn)則下如何確認(rèn)收入

新收入準(zhǔn)則執(zhí)行后，判斷企業(yè)是在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在該段時間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入，還是在某一時點(diǎn)履行的履約義務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時點(diǎn)確認(rèn)收入，對于企業(yè)收入的確認(rèn)影響比較大，本文通過兩個案例的分析，以期和大家共同學(xué)習(xí)和思考。

4、個人卡交易容易產(chǎn)生的10個風(fēng)險點(diǎn)

1）風(fēng)險一

個人卡交易，體現(xiàn)了企業(yè)資金管理混亂，收付款流程和財務(wù)制度不完善，再就是企業(yè)內(nèi)部控制不健全，給外部投資者、政府部門以及上下游等留下不好的印象等。

2）風(fēng)險二

個人卡交易，會影響企業(yè)IPO和上市。

如果企業(yè)走IPO的路，那么個人卡的審核，就會上升到一個質(zhì)的層面。比如大量用個人卡發(fā)放工資、收付貨款等，都會影響企業(yè)IPO，難以有效保證財務(wù)報告的真實性、可靠性。

風(fēng)險三．．．．．．

5、其他應(yīng)付款會計科目隱藏的9大涉稅風(fēng)險，你知道嗎

企業(yè)計提的未實際支出的費(fèi)用，長期掛在其他應(yīng)付款科目，一直未實際支付，存在企業(yè)所得稅前不得扣除的風(fēng)險。

比如：2020年12月份企業(yè)的會計人員針對當(dāng)年發(fā)生的一筆遲遲未來發(fā)票的裝修費(fèi)30萬元，做了計提費(fèi)用處理。

賬務(wù)處理如下：

借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 30萬元

貸：其他應(yīng)付款 30萬元

提醒．．．．．．

6、微信轉(zhuǎn)賬存在的涉稅風(fēng)險，你中招了嗎

有些企業(yè)圖方便，不通過對公賬戶轉(zhuǎn)賬，直接把合同價款通過微信轉(zhuǎn)賬給實際負(fù)責(zé)人，這種行為存在較大的風(fēng)險。今天就和大家聊一聊，企業(yè)通過微信支付貨款、收取款項、支付工資等行為，可能引發(fā)哪些涉稅風(fēng)險？

7、交易時通過第三方平臺支付，如何開具發(fā)票

用微信支付寶收款就可以不入賬嗎？賬外收入不開票可不報稅嗎？現(xiàn)在移動支付已經(jīng)成為我們生活中不可分割的一部分，微信支付、支付寶支付，不亂世賣早點(diǎn)的小攤販，還是開公司的老板，好像不用支付收款就已經(jīng)out了一樣。而移動支付沒有走對公賬戶，銀行查詢起來也比較麻煩，因此有些老板就會想，是不是可以不用入賬，不開發(fā)票，因此可以不用交稅了？

8、會計經(jīng)常出錯的10個問題，注意納稅風(fēng)險

企業(yè)股東年終想從公司分紅但是又不想繳納20%的個人所得稅，“聰明”的會計讓股東以借款的名義借出100萬元，用于個人消費(fèi)，目前長期掛賬未還。

賬務(wù)處理如下：

借：其他應(yīng)收款-股東 100萬元

貸：銀行存款 100萬元

風(fēng)險：．．．．．．

９、醫(yī)藥企業(yè)財務(wù)盡職調(diào)查的邏輯及重點(diǎn)關(guān)注問題

盡調(diào)除了看數(shù)據(jù)也得分析數(shù)據(jù)，財務(wù)指標(biāo)的分析，核心是比較；跟行業(yè)平均水平比較，可以看出好壞；跟企業(yè)自身幾年數(shù)據(jù)比較，可以看出變好還是變壞。

10、案例：醫(yī)藥器械企業(yè)三種交易模式凸顯虛開刑事風(fēng)險

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

簡老師

簡生仁老師 企業(yè)財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)專家

稅務(wù)局內(nèi)部講師

財稅實戰(zhàn)派專家

中國注冊稅務(wù)師、會計師

中稅答疑研究院專家組專家

國家稅務(wù)總局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專家團(tuán)隊專家

擅長領(lǐng)域：

財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財務(wù)管理與分析等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年。累計開展培訓(xùn)1000多場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務(wù)與節(jié)稅籌劃180多次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財稅顧問。

近年來，經(jīng)常在《中國稅務(wù)報》和納稅人俱樂部《納稅》等報刊雜志上發(fā)表業(yè)務(wù)類文章為企業(yè)答疑解疑，對企業(yè)稅收有著非常深入的研究和豐富的實踐經(jīng)驗，擅長稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險等企業(yè)疑難綜合性問題的解決。

長期在全國巡講財稅專題，多次為稅務(wù)機(jī)關(guān)及各類企業(yè)做財稅專題講座，總結(jié)了大量的稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經(jīng)驗。理論聯(lián)系實際，貼近實務(wù)，注重實效，并當(dāng)場解答企業(yè)棘手的財稅問題，獲得各地學(xué)員的廣泛贊譽(yù)和高度評價。

主講課程:

《2021年企業(yè)應(yīng)收賬款管理策略》

《建筑業(yè)合理避稅和財務(wù)控制技巧》

《創(chuàng)新地產(chǎn)模式下的財務(wù)管控特點(diǎn)與應(yīng)用》

《大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下的稅務(wù)籌劃實操技巧》

《財務(wù)人員必備的財務(wù)分析技能和決策管理思維》

《2021年醫(yī)療器械企業(yè)稅務(wù)合規(guī)技巧與財務(wù)審計策略》

《“以數(shù)治稅”背景下稅務(wù)稽查新形勢與涉稅風(fēng)險規(guī)避技巧》

《“金稅四期”背景下個稅和企稅“雙稅”匯繳節(jié)稅技巧分析》

授課風(fēng)格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

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