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第一部分 合同管理相關知識

（一）企業目前在合同管理中存在哪些問題？

1、合同文本不規范，采用一些自制的、不規范的文本進行簽約

2、忽視訴訟時效、抗辯權等維權手段

3、合同用語不謹慎，例如符合同行業標準、符合國際標準、先付款后發貨、先發貨后付款等一類描述，使得合同效力待定。忽視履約期限、地點和方式等其他方面的細節。

4、合同簽訂主體存在若干類問題，審慎選擇合同相對方

5、三流一致、四流一致適用于購買方還是銷售方？如果存在不一致的情形如何簽訂合同使得企業最大限度維護好自身權益，規避風險

6、補充協議如何簽訂,例如如何完善原合同條款中的發票取得條款，如何完善原合同條款中的付款方式，如何完善原合同條款中的付款時間等等，以及如何處理避免補充協議與原合同存在毫無關聯性的情形

7、票據與簽訂合同的主要關聯性~例如銷售方無故作廢發票，購買方可以簽訂哪些條款避免自己權利受損害；面對稅率不斷下調，如果老合同的納稅義務發生時間適用現行稅率，購銷雙方圖省事不去修改合同，會出現什么風險呢？

8、農民工、保潔、保安等職工的收入列為企業工資但是往往沒給其繳納社保；如果列為勞務報酬，發票卻無從取得，使得此類案件一直是懸疑案件，簽訂非全日制用工合同不失為一個好辦法，但是此類用工方式有什么需要注意的事項或者說容易忽視哪些風險呢？

9、勞務派遣合同PK勞務外包合同，兩類合同的相似之處及區別之處

10、退休返聘人員采用何種用工方式簽訂何種合同更便利？勞動合同OR勞務合同？是不是為了使得社保基數與工資薪金基數一致還是采用勞務合同更好些？

11、境外貿易交往的風險，以EPC項目舉例，例如不確定風險因素較多，涉及自然環境、政治法律因素、經濟因素、技術因素等多重不確定因素等。

12、企業簽訂知識產權合同易忽視的事項：應明確知識產權權屬、許可使用范圍,弄清楚委托開發及合作開發、普通許可及獨占許可和排他許可的真正含義。

13、甲供材合同易被忽視的問題：超出預算量部分如何約定？如何避免乙方確定材料品牌后采取以此代彼或摻假？甲供材料在完工后工程某部位出現問題需要維修時乙方一般提出是材料的問題，為了避免此方面的紛爭，簽訂合同時我們要注意哪些？

（二）合同擔保及出現問題的解決方式

1、簽訂擔保合同當事人主體的問題

2、主合同變更擔保合同如何處理

3、無效擔保有哪些情形

第二部分 稅收籌劃系列稅收政策及籌劃思路（此環節引入案例和學員一起互動分析）

1、六稅兩費新政解析以及合同關鍵點的簽訂

2、稅率變動新政解析以及合同關鍵點的簽訂

3、無法預測的稅法變化在合同中應該注意必備條款的簽訂

第三部分 若干合同案例涉稅籌劃及風險分析（此環節引入案例和學員一起互動分析）

（一）銷售貨物由直接收款方式轉為分期收款方式銷售

直接收款方式類合同導致銷售公司沒有收到貨款卻繳納了稅款，導致銷售公司損失了一部分貨幣時間收益，那么我們應該如何進行補救，使得公司損失最小化？

（二）混合銷售業務通過合同轉為兼營業務的涉稅籌劃與風險分析

混合銷售類業務經常會出現主業務的稅率高于從業務的稅率，混合銷售業務如何與兼營業務進行轉化，使得按照兼營業務進行測算合理合法化，使得納稅人能夠毫無風險的進行節稅？

（三）簽訂含稅總價合同涉稅案例

簽訂一個總價貌似省事，但是往往先省事后費事。面對稅率的不斷下調，一般納稅人又可以轉為小規模納稅人我們到底應該怎么簽？

（四）土地使用權轉讓案例涉稅籌劃及風險分析

通過講解一個簽訂沒有轉讓時間的合同，讓財務人員通過相關政策了解到納稅人繳納了多少冤枉稅，以及如何進行補救？

（五）租賃業務案例涉稅籌劃及風險分析

跨年度預收租金的業務對于增值稅、企業所得稅、房產稅等稅種存在哪些風險以及如何進行納稅籌劃？

（六）無償使用合同案例涉稅籌劃及風險分析

1、何為免租？何為無租？如何利用免租政策來制定合同條款以利于節約房產稅？

2、無償提供借款存在哪些風險？如何處理使得風險最小化？

3、無償使用他人車輛存在哪些風險？如何處理使得風險最小化？

第四部分 建筑合同的稅收政策及風險控制（此環節每一個小題都會引入一個案例）

1、建筑工程中的價稅分離方法：簡易計稅如何進行價稅分離計算應納稅額和預繳稅額？一般計稅辦法如何進行價稅分離計算應納稅額和預繳稅額？

2、勞務派遣的稅務及賬務處理：站在用工單位和勞務派遣企業的角度分別分析按照一般計稅和簡易計稅的涉稅政策和賬務處理以及勞務派遣業務的4種開票方式；勞務派遣方式涉及到的個稅及社保的風險點，此處引入真實案例講解扣繳義務人的判別方式以及勞務派遣企業易成為稅務機關的“白名單“

3、建筑業務流程賬務處理

4、甲供材、清包工的稅收賬務處理

5、BT和BOT、PPP項目建設階段、轉讓階段、經營階段、交付階段的涉稅處理

6、營業額中材料設備核算的稅收問題~自產外購材料設備的處理辦法有何不同？國家稅務總局公告2018年第42號規定了一般納稅人銷售自產外購機器設備的同時提供安裝服務可以采用兼營辦法處理增值稅，材料可以么？

7、裝飾勞務營業額特殊規定 ：地產企業銷售住房買房送裝修，其裝修部分是否要視同銷售？裝修設計公司如何做到稅收籌劃，少繳納稅金？

8、建筑企業現場自制混凝土用于工程的賬務處理及是否視同銷售的問題

9、建筑工程質保金的稅會處理

陶老師

–中國注冊稅務師

–南開大學特聘稅務實戰講師

–高頓特約稅務講師

–中華會計網校特約講師

–解稅寶特約講師

–多家稅務機關資深稅務講師

老師簡介

–陶老師，注冊稅務師，南開大學特聘稅務實戰講師，多家稅務機關資深稅務講師。10余年財務工作，目前擔任河北某事務所資深項目經理，具有全面的財務專業知識、財務管理經驗及財務實操經驗。精通國家財稅法規熟悉國際和國內會計準則以及相關的財務、稅務、審計法規、政策，從事過所得稅匯算清繳、財務報表審計、土增清算等相關項目的具體實施，多年線上及線下授課經驗，深受學員好評。擅長輔導課程：增值稅管理與核算項目；個人所得稅與企業所得稅稅務處理與風險防范；營改增實操的培訓與輔導；涉稅風險；19年稽查稅務稽查風暴；合同控稅與涉稅風險；金三稅控系統與票據風險防范。

主講課程：

–增值稅管理與核算項目輔導課程

–個人所得稅與企業所得稅輔導課程

–關于營改增實操的培訓與輔導項目

–涉稅風險輔導項目

–注冊會計師繼續教育培訓輔導項目

–合同控稅與涉稅風險輔導項目

–金三稅控系統與票據風險防范

培訓風格

–充滿激情 幽默風趣 案例豐富 實戰演練 通俗易懂

–實務能力：豐富的實務操作經驗，以財務核算為基點的稅收實務探討

–授課經驗：多場次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識積累深厚，深受學員敬戴

–針對性強：個性化客戶的針對性問題，有的放矢，一一破解，可操作性為準則。

服務客戶

–南開大學、保利房地產開發公司、濟南地區銀行、榮盛房地產、君唯餐飲等……..

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