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【課程背景】

資金是企業流動的血液，它是企業發展的根本，企業能否健康、穩健地發展，資金管理顯得尤為重要。資金管理涉及企業管理方方面面，具有影響因素復雜、涉及環節多等特點，因此如何采取科學的手段加強資金管理是企業管理人員以及財務人員面臨的一項重要的課題。

而在資金管理過程中，我們如何找到影響資金管理的風險因素、采取措施來控制呢？這是企業資金管理是否安全的關鍵。

為什么許多大企業一夜之間資金鏈斷裂，問題出在哪里？

為什么企業賬上有利潤，但卻沒有現金流，管理出了什么問題？

為什么企業價值幾百億，卻還不上銀行二百多萬的貸款？

這些都是因為資金管理不科學，風險意識不足，風險控制措施不到位引起的！

本課程主要講解資金在各個環節如何進行管理，以及對于可能存在的風險問題采取什么樣的方法來發現、采取什么樣的措施來控制， 從而達到資金高效運轉。

黃老師具有豐富的資金管理實戰經驗，在結合自身幾十年不同行業、不同類型企業工作實踐的基礎上，采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

了解資金管理對企業作用

掌握資金管理過程中存在哪些風險及控制措施

掌握資金在各個環節管理所采取的方法

掌握資金管理及風險控制工具

【課程對象】

各級管理人員、財務人員

【課程大綱】

引言：資金鏈斷裂，百強企業走上不歸路

一、資金管理對企業有什么樣的作用

1、資金是企業流動的血液

案例：一分錢難倒英雄漢-四百億企業竟然被二百五十萬債務壓垮

2、資金流動的特點

全環節流動

監控難度大

3、企業常見的資金管理弊端

資金管理無規劃，導致資金積壓或短缺

資金控制薄弱，風險高

4、做好資金管理具有的三大重要作用

資金管理能夠支撐企業發展

資金管理能夠保障公司各環節有效運轉

資金管理能夠有效提高資金效率

綜合案例講解

二、資金在流動過程中存在哪些風險

1、資金監控流程復雜，會出現越權或審批不足從而導致資金支付失控風險

案例：越權審批，某公司出借三千萬現金無法收回

2、未做好不相容職務分離或部門分工不合理，會導致資金侵占、挪用風險

案例：公司內控缺失，會計挪用資金三千萬

3、資金計劃不合理，導致資金冗余或斷裂風險

4、投資未充分論證，導致資金損失或無法回收風險

案例：某公司盲目投資導致企業失敗

5、融資計劃不合理，導致資金無法償風險

6、資金運營環節管控不合理，導致資金無效沉淀風險

7、利潤分配無規劃，導致經營出現資金短缺風險

課堂案例討論：某公司資金管理存在哪些風險

三、資金管理和風險控制措施如何有效融合

1、資金管理過程中加強風險環境建設

從組織架構和權限上加強資金審批控制

授權審批與大額資金集體審批

加強風險意識與紅線思維

資金三重控制系統建設

2、在資金管理過程中嵌入風險控制措施

梳理資金管理制度流程，發現可能存在的風險隱患

對資金管理風險影響進行評估

對資金管理進行風險控制

3、建立資金管理重大風險預警機制

工具：資金管理預警控制表

4、加強資金管理的信息暢通，防范信息不對稱造成的風險

加強反腐敗建設

建立舉報制度

課堂討論：企業資金管理現狀及如何做到有效風險防范

四、投資過程中的資金管理和風險控制措施

1、投資過程資金需要量如何控制

投資可行性分析中的資金需求分析

資金投資收益分析

2、投資過程中的資金支付控制

按合同約定的資金支付條款對資金支付控制

按規范的審批流程審批資金支付

工具：資金支付控制表

3、如何監控投資處置資金回收

處置資產是否有相關部門參與

資產處置價值是否公允

資金是否能夠預期收回

4、投資過程中的資金風險控制措施

投資過程中強化可行性分析，防范投資資金規模失控風險

財務參與投資全過程，防范投資資金計劃不合理，造成項目失敗

加強投資過程中的財務控制，防范資金支付不及時或不合理支付

加強對投資處置監控，防范資金被貪污或無法收回風險

綜合案例講解

課堂練習：某業務流程資金管理存在的風險及控制措施

五、籌資過程中的資金管理和風險控制措施

1、籌資安排能夠確保資金供應

融資計劃制定

融資渠道選擇

融資時間安排

2、資金成本如何考慮

3、資金還款計劃是否合理

4、籌資過程中的資金風險控制措施

籌資計劃不合理，導致資金無法保障供應，風險如何防范

籌資選擇不合理，導致資金成本過高，風險如何防范

還款計劃安排不合理，導致債務逾期，風險如何防范

工具：資金預算及融資計劃表

綜合案例講解

課堂練習：投融資過程中的資金需求分析和風險控制措施

六、營運資金管理和風險控制措施

1、銷售循環中的資金管理

銷售合同管理

客戶信用管理

資金回收制度管理

銷售現金指標管理

工具：市場預測分析表

2、采購及存貨管理

采購資金計劃管理

采購合同管理

采購付款管理

存貨管理

3、現金管理

現金收支管理

現金管理制度

現金盤點審計制度

4、營運資金管理的三種類型

5、營運資金管理風險及控制措施

銷售循環中的資金管理風險及控制措施

采購及存貨管理風險及控制措施

現金管理風險及控制措施

綜合案例講解

課堂練習：某業務流程資金管理存在的風險及控制措施

七、利潤分配過程中的資金管理和風險控制措施

1、利潤分配對現金影響需要考慮哪些因素

經營投資的影響

再融資影響

稅務影響

2、對利潤分配中的現金如何管理

現金分配原則

再融資控制

3、利潤分配中的資金管理風險及控制措施

償債風險及控制措施

資本結構及控制權風險及其控制措施

綜合案例講解

課堂練習：某業務流程資金管理存在的風險及控制措施

八、集團財務如何加強資金管理和風險控制

1、集團資金管控模式選擇

收支兩條線

統收統支

備用金模式

結算中心

內部銀行

財務公司

2、資金管控模式選擇需要考慮的要素

管控模式

管理基礎

公司規模

內部交易

3、建立集團資金內控及風控體系

綜合案例講解

課堂練習：綜合業務練習

黃老師

黃啟富 老師

——戰略財務管控系統資深建設專家

中國科大工商管理碩士

曾任雨潤集團（中國500強）財務高管

曾任多家集團首席財務官、財務咨詢合伙人

注冊會計師、注冊稅務師、高級會計師、高級經濟師

中國會計學會、中國企業財務管理協會資深會員，總會計師協會理事、財務專家委員會委員

【個人簡介】

黃老師擁有不同類型企業財務工作經驗，領導和幫助多家大型企業搭建了規范的內控體系、全面預算體系、工業企業戰略成本規劃系統，黃老師注重理論聯系實際，推動企業財稅問題有預案、有解決方法且能夠具體落地實施，目前黃老師擔任多家公司的財稅指導顧問。

黃老師結合公司業務特點，充分利用公司虧損、海內外稅率差異進行籌劃，和稅務局多次溝通，為南京大吉（工業及海外項目總包）每年合法籌劃節稅達數百萬元；黃老師改變了公司原來成本只注重核算而缺乏分析與指導的局面，建立了成本從戰略制定、管控、核算、分析到成本決策的成本控制體系，改變了領導只關注材料價格而不注重供應鏈系統建設，從而推動生產成本穩步下降，公司在二年間平均每年成本下降3000多萬元。

黃老師主導多家企業股權激勵系統設計，為華榮遠誠服務集團（多元化服務）進行了兩輪股權激勵方案操作，在這之前，該公司凝聚力不強、員工積極性不高、核心員工不穩定，在和老板充分溝通后，領導企業建立了員工持股激勵體系，幫助企業實現營業額逆勢增長30%，核心員工離職率下降到3%以下，效益大幅上升。

為多家企業進行了投融資方案設計和操作，為中國非物質文化遺產園項目（文化旅游）進行了戰略投融資服務，該項目當時不被金融機構看好、融資困難，黃老師領導編制商業計劃書、挖掘項目亮點，設計多種方式、多渠道融資，在和老板共同公關后，為項目戰略融資2億多元。

主導正大富通（證券代碼：831794，汽車后市場）內控規范、財務共享中心建設，實現了全國各公司賬務的集中核算，有力地降低了成本；參與順豐控股與正大富通戰略投資對接，實現順豐控股戰略投資1億多元。

擔任恒利達集團（工業）財務戰略顧問，該公司之前財務管理基礎薄弱，賬、成本、財務管控都不清晰，賬務處理隨意，暴露出來的稅務風險大。擔任顧問期間，幫助該公司財務實現管控體系、成本體系從0到1的搭建，解決了重大稅務風險問題。

主導安徽名流健康產業投資并購業務，先后參與上海、杭州等全國體檢中心布局、資金保障，在公司資產不足的情況下，通過擔保公司、明股實債等各種方式的運用，幫助企業融資上億元，實現全國各項目的順利推進；參與五家公司并購的可行性分析與盡調，實現行業的快速擴張和整合。

黃老師凝練二十多年不同行業的財務管理經驗，總結出了一套符合企業發展實際的財務管控體系，經不同企業的實踐效果表明，黃老師實施的財務管控系統有力支撐了企業戰略的實現，受到雇主的高度好評。黃老師不斷創新財務管理方法，牢牢把握現代企業財務管理發展方向，為推動中國企業財務戰略管控能力貢獻綿薄之力。

【主講課程】

非財務類課程

《以風險為導向的企業內控體系建設》

財務類課程

《財務內控體系建設與風險管理》

《財務風險防范與控制措施》

《企業稅務籌劃與風險防范》

《最新稅收政策解讀與風險防范》

《全面預算管理》

《企業成本管控與決策支持》

《非財務人員的財務管理課程》

《項目投融資與風險防范》

【授課風格】

專家型講師，對內容有獨到見解，行業一流專家；

善于從咨詢角度剖析問題，對問題分析透徹、一針見血；

形象穩重、大方，平易近人，和學員互動性好。

【服務客戶】

雨潤集團、正大富通、安徽豪威智能顯示科技、安徽開源路橋、合肥中建、安徽華教集團、中節能（安徽）有限公司、安徽匯誠工業集團、安徽商業有限公司、安徽名流健康產業集團、馬鞍山恒利達工業集團、南京大吉制造、安徽華榮遠誠人力資源集團、安徽中保恒杰保安服務集團、安徽鵬輝物業集團、安徽德諾投資、安徽圣泰光電智能科技、安徽中瑞節能裝飾材料工業集團

【學員評價】

黃老師的課程緊貼企業實際，能解決企業財務管控方面的痛點，為安徽企業提高財務在實際工作中的運用提供了很好的思路 —安徽省企業發展研究會副會長兼秘書長 李永成

黃老師有著豐富的財務管理理論和實踐，在他的指導下，我公司財務管理水平有了較大提升，財務體系在支持集團高質量發展方面起到了非常重要的作用

—安徽省工商聯副主席、合肥市人大代表、安徽匯誠集團董事長 蔡世忠

黃老師的課程理論聯系實際，對我們集團財務管理水平提升有很大幫助。

—馬鞍山市人大代表、恒利達集團董事長 張增明

黃老師財務知識豐富，戰略財務管理體系很實用，相信有了一套好的財務管理系統，公司主板上市指日可待！ --江蘇正大富通股份董事長 沈忠華

黃老師的課程很實用，讓我們財務人員受益匪淺。

—安徽愛德夏汽車零部件有限公司財務負責人 夏天龍

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