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課程背景

企業成本控制及利潤管控的核心是事前的管理，事前管理當然離不開企業的預算管理，企業全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經成為企業管理不可或缺的手段。但今天很多經營者將預算管理變成了一個數字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標，最多將目標分解到月度，認為預算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應的預算，無疑像是在沙灘上建城堡，經不起任何風雨的。全面預算不僅僅一個數字，而是一個由目標的制訂、計劃、執行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業績效管理和企業戰略執行力有效結合的系統管理工具，一個優化和完善戰略執行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，最大可能的降低支出提升企業利潤，是每一個企業最為關心的重大實際問題。

本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結合具體的國內實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何合理擬訂企業預算目標、制定實現目標的行動方案，并結合企業的自身狀況設計控制要點，使預算得到有效的實施。

課程收益

1.通過模擬演練，理解企業成本管控的關鍵

2.掌握成本控制及年度經營目標制定的關鍵，避免見好就收窘境；

3.掌握年度目標實現的關鍵，制定實現目標的行動計劃；

4.掌握全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制奠定基礎；

5.增強對預算編制和過程控制的技巧, 掌握預算管理和控制的實際操作；

課程大綱

第一部分：企業經營與財務管理思維

1、為什么收入上升了，利潤卻沒有上升？

2、為什么有利潤，但現金流卻越來越緊張？

3、企業的規模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

4、案例分析：銷售的增長對企業的影響是什么？

5、解決企業資金問題的途徑只有借款嗎？

6、企業預算管理與企業風險防范

7、預算如何影響企業各業務部門的業績

第二部分：企業成本構成及管理基礎

1、如何提升企業的經營利潤？

2、分析銷售、單價及成本費用對利潤的影響

3、成本控制的1個核心與5個關鍵

4、梳理企業現有成本的構成情況

5、企業成本的分類及屬性分析

6、企業固定成本與變動成本對企業利潤的影響

7、利用盈虧平衡的思維提升企業的盈利

8、如何利用量本利法理性做出企業的產品及設備投資？

第三部分：企業成本管控與年度經營計劃模擬演練

通過模擬演練體驗企業成本管控與利潤管理的關鍵步驟：目標制訂—經營計劃—預算管理—落地實施。

1、經營的過程中出現了什么問題

2、為什么會虧損?為什么現金流斷裂？

3、企業目標是如何制訂的

4、實現年度目標的的關鍵是什么

5、年度經營計劃是否可行？資源能否支撐？

6、企業預算的編制與實施有哪些關鍵

第四部分：預算具體編制方法和技巧與年度經營計劃制訂

一：總結回顧本年度目標執行情況

1、回顧本年度目標及分解目標

2、總結本年度預算執行過程中的亮點與不足

3、分析執行過程中的成功與失敗的關鍵要素

4、總結經驗、吸取教訓、改正措施、增加舉措，為明年預算管理奠定基礎

二：年度目標的制訂

1、確定公司或部門未來中長期目標（通常三到五年）

2、確定階段性目標及明年短期經營目標

3、年度目標制訂過程中應考慮的要素

4、年度經營目標的 SMART 原則

5、如何避免預算松弛與預算過度的問題

三：企業全面預算的編制流程

1、全面預算工作的時間安排

2、明確預算編制的責任主體

3、全面預算編制的12個步驟

4、全面預算編制的流程

四：年度經營計劃制訂的方法和工具

1、回顧上年度成功與失敗要素的總結分析

2、明確各部門（責任單位）明年度目標

3、分析年度目標實現的障礙與機會（SWOT分析）

4、制訂明年度目標實現的關鍵策略

5、計劃：關鍵策略實施時間、步驟及資源

6、評估各部門年度經營計劃的可行性

7、確定各部門KPI指標和獎懲措施

五：年度預算的編制與執行

1、預算編制的六大方法

2、預算編制的三種模式

3、各部門根據銷售年度目標、經營計劃編制年度預算

4、預算的執行及存在問題分析

5、預算反饋與分析

6、預算調整的程序與方法

7、具體預算編制實例演示

黃老師

教育/培訓背景:

•財務管理實戰專家；

•中國注冊會計師

•中國總會計師

•國際會計師

工作背景：

•西南財經大學經濟管理學院 特聘講師

•北京大學、清華大學研修院總裁班 特聘講師

•聚成華企商學院、時代光華商學院 特聘講師

•全國會計專業技術資格考試輔導主講講師；廣東省創意產業協會財稅咨詢師；

•黃道雄老師從事財務管理領域多年，曾就職于中科光電控股集團、牛商股份、逸馬國際等，歷任財務主管、財務經理、財務總監、副總裁等職，擁有20年以上的企業運營、財務管理經驗，精通財務管理咨詢及納稅籌劃、企業內部控制制度設計等，具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。研發出企業業績管控模式、企業盈利模式、成本倍減、應賬款管控、存貨管控、營運資本管控等一套有效的運營管控工具，并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業形成的健康良性控制文化。黃道雄老師為國內多家企業提供過成本管控、預算管理等財稅咨詢輔導項目，幫助企業改變財務價值觀念，健全財務價值管理及考核系統，提升企業利潤。

擅長培訓:

01-《非財務經理的財務管理》、02-《財務思維與經營管理》、03-《企業財務報表分析與風險管理》

04-《企業全面預算管理》、05-《企業成本分析與控制》、06-《利潤為導向的財務管控模式》

07-《銀行信貸財務報表分析與舞弊識別》08-《企業經營與財務管理沙盤模擬演練》

09-《企業成本管控與預算管理沙盤實戰演練》

授課風格：

黃老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經驗的有效結合，形成了他嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程專業性和趣味性并重，理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰略、經營管理融為一體。課程深入淺出，風格新穎、活躍，視角獨到，內容充實縝密，一貫受到學員的高度贊揚。

部分客戶：

寶武集團、華僑城集團、格力電器、西部航空、豐田汽車、東風集團、五糧液、中煙集團、中國中車、華廈幸福、長城科技、山東重工、維柴動力、玉柴動力、中國石化、中國電信、中國移動、中國聯通、中國網通、中國通信產業服務公司、廣東省電信工程有限公司、青海黃河電力投資公司、粵海中粵、湖北電力設備、湖北工建、山東比德文電動車有限公司 、西南財經大學經濟管理學院、北京大學研究院、清華研究院、中原大地傳媒、中國電力投資集團、大博醫療、神州數碼、默克雪蘭諾、保利協鑫、麥田科技、水妮亞貿易、杰洛集團、平安保險、世圖教育、立邦涂料、日立建機、東方通信、浪潮集團、上實投資、中國紡織進出口、新華制藥、卡斯謾諾、深圳會計進修學院、愛華培訓、贛冠培訓、科訊培訓、創意產業協會、連企網、企匯網、一品軒食品、景旺電子、中原地產（深圳）、艾美特電器（深圳）、緒光集團、永和大王、山重租賃有限公司、華潤萬家、飛來發航空服務、松澤化妝品、美聯物業、百勝餐飲、嘉樂源餐飲、迪迪集團、遠益科技（深圳）、環宇仁和塑膠電子、偉發塑膠玩具、隆原（深圳）機電貿易、偶凱（深圳）電子科技有限公司、超宇興科技公司、富昌興電子、鴻勝公益制品、四川財政局等

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