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課程介紹

——在全國統一大市場建設的大背景下，隨著2024年7月1日新公司法的實施、金稅四期、數電發票、智慧稅務等技術的廣泛應用，以及人工智能和各地統一操作規范的推進，稅收政策的確定性逐漸增加。

——在這樣的環境下，傳統財稅人員不再局限于財務室，而是需要更加積極地參與到企業經營活動之中，從管理的角度全面審視和應對財稅工作，綜合考慮各項涉稅事項，同時，需要不斷提升自身的專業能力，以適應社會經濟發展和大數據監控的要求，為企業的穩健發展貢獻智慧與力量。

課程收益

掌握基本政策、學習基本方法、應對新的模式、處理建筑施工行業 “潛規則”

課程對象

1.建筑安裝業、勞務公司 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

課程內容

一、新公司法的財稅影響及應對

1.注冊資本五年認繳制 2.存量公司的過渡政策

3.如何“減資”涉稅安排 4.如何“增資”涉稅安排

5.利息支出稅前扣除影響 6.股權轉讓涉稅安排

7.注冊資本彌補虧損涉稅事項 8.小型微利企業政策等影響事項

二、大數據比對涉稅實務

1.數電發票的“數” 2.數電發票的“變”如何應對

3.合同條款：數電發票 4.增值稅和企業所得稅比對

5.納稅義務發生時間分析 6.合同條款：付款條款

7.申報表比對：企業所得稅 8.發票異常比對

9.印花稅等異常比對

三、建筑行業涉稅實務

1.建筑企業框架涉稅分析：集團、子公司、分公司、項目部、掛靠

2.建筑行業業態涉稅分析

（1）代建的涉稅圖 （2）PPP的涉稅圖

（3）EPC的涉稅圖 （4）供應鏈融資涉稅圖

（5）其他特殊業態涉稅圖

3.建筑行業項目涉稅分析：中標、干活、開票、收款的關系

4.建筑行業項目特殊情況

（1）當地要求“稅收” （2）項目中間成立異地項目部

（3）項目中間“轉讓” （4）項目“掛靠”變化

（5）甲方變化 （6）特殊情況：合同如何簽

（7）特殊情況：票如何開 （8）特殊情況：款如何收

5.異地項目涉稅分析

（1）增值稅原則：預繳還是單獨繳

（2）企業所得稅：預繳還是“預繳”

（3）企業所得稅：匯算清繳原則 （4）個人所得稅：冤枉稅別多繳

（5）環保稅：原則和如何“少”繳

（6）印花稅繳納 （7）附加稅等其他稅種

6.建筑行業下游涉稅分析

（1）進項稅額抵扣 （2）發票開具

（3）分包的“分類” （4）與包工頭的涉稅分析

（5）個人代開建筑發票 （6）分包的“發票”

（8）稅務大數據提示處理

7.建筑行業特殊事項涉稅分析

（1）以房抵債 （2）法院拍賣

（3）三角債 （4）常見的法院案例涉稅分析

（5）上市公司案例 （6）稽查案例分析

現場咨詢答疑

陳老師

個人所得稅法修改征求意見專家、北京營改增工作領導小組成員，全國稅法知識競賽決賽出題專家，多家學校及機構外聘專家；

——寫過財稅專題中央高層內參，擅長財稅培訓、企業內訓、稅務咨詢、稅務籌劃、稅務制度建立及實務落地操作，主要研究個人所得稅、增值稅、所得稅等涉稅實務領域，開展企業線下課培訓數百場次近10萬余人，所負責的講師團隊常年開展線上直播近上千場，特別欄目“財稅365”每天（節假日除外）播報雷打不動；

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