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課程背景

企業稅務利潤的形成，是在能夠保護稅務價值的前提下，去創造稅務價值，任何拋開這個前提的做法，都會對企業帶來不利的影響。因此，本次“稅務籌劃”的課程安排分為兩部分，一是、如何保護稅務價值；二是、如何創造稅務價值。

課程收益

了解國家稅制改革的方向以及對企業利潤產生的影響，做好相應的準備；

把握過渡期納稅規劃的方法，針對稅制和稅務機關的雙重改革過程中可能發生的問題，構建健康的企業經營贏利管理新模式；

防范稅務風險，提升稅務籌劃思考力，開拓安全納稅、合法節稅新思維，合理合規降低稅務成本，提高公司贏利水平。

課程對象

CFO、財務總監、財務部總經理、

總會計師、高級財務經理等企業財

務職能中高層管理人員

培訓內容：

一、納稅人識別號制度對企業稅務核算所帶來的挑戰及應對

1、發達國家納稅人識別號情況分析

2、發達國家運用納稅人識別號對企業和個人的處罰案例分享

3、在我國即將實行的納稅人識別號對企業稅務核算的挑戰及應對

4、國家近期對互聯網商戶涉稅約談的情況及今后的應對經驗分享

二、稅務稽查的防范及應對

1、“互聯網 + 稅務局”的征管模式對企業帶來的挑戰及應對

2、公司導致稅務稽查的五大原因及應對解析

3、在稅務稽查過程中，如何做到“不被查”、“不怕查”

4、如何通過良好的稅務談判和溝通，為企業創造稅務利潤

三、發票類政策及案例解析

（一）財務人員如何規避發票風險？

1、財務人員發票涉稅的法律風險解析

2、企業取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？

3、沒有發票，也是可以稅前扣除的政策解讀

4、如何正確理解、把握成本費用扣除的整體要求

5、發票能夠稅前扣除所要具備的的三大要素？四個特征是？

6、企業的“會議費、餐費、辦公用品、傭金、手續費”項目的涉稅分析

7、發票管理辦法、企業所得稅法、稅收征管法等對發票的不同規定解析？

8、公司無過錯取得發票如何追繳損失的經驗分享

（二）精選的與發票有關的十個政策問題解析

1、跨期發票如何做到稅前扣除

2、賠償金、違約金的節稅運用

3、成本費用稅前列與發票的關系

4、稅前扣除的有效憑證與發票的聯系與區別

5、企業自辦食堂購買蔬菜沒有發票，該如何處理？

6、哪些發票為不合規發票，特殊情況無法取得發票如何處理？

四、稅前扣除項目的節稅把握及運用技巧

（一）稅前法定扣除項目的節稅運用

1、廣告類：如何通過“廣告及宣傳費”項目在影視作品中進行節稅安排

2、慈善類：如何運用“慈善管道”進行節稅安排；

3、職工福利費：扣除范圍與涉稅的把握標準？如何進行節稅安排？

4、業務招待費：具體內容？稅務管理的具體要求？如何進行節稅安排？

（二）費用類扣除項目的節稅運用

1、如何通過“古董、字畫”在裝修中進行節稅運用

2、如何通過品牌使用費進行利潤轉移達到節稅目的

3、如何與關聯公司之間運用“稅收洼地”進行節稅安排；

4、如何將公司進行拆分，充分享受小微企業的稅收優惠政策

5、銷售人員：薪酬體系節稅安排的經驗分享

（三）其它類別的扣除項目的節稅運用

1、公司與銷售人員通過違約金結算的節稅運用

2、公司合作伙伴之間違約金的節稅運用

3、某國際著名公司通過法律訴訟結轉費用案例解析

五、2016年度匯算清繳前的涉稅準備

認真學習稅務總局下發的文件是此次營改增的必修內容，逐條解釋其中的內容，并講解在業務操作中的具體運用，是關系到學員能否回去貫徹執行的關鍵。此次講解包括但不限于以下內容：

（一）政策及規定類的涉稅準備：

1、2016年度國稅總局下發的20余個最新涉稅政策及規定解析

2、2016年度廣東省國地稅下發的50余個最新涉稅政策及規定解析

3、其它省份下發的可供借鑒的10余個涉稅政策及規定解析

（二）所得稅匯算清繳前的涉稅準備：

1、如何從稅務會計的角度來看待涉稅問題？

2、如何有效運用會計、稅務等中介機構的服務，規避自身風險

3、財產損失稅前扣除條件的應如何把握？企業的風險點？

4、稅務文件學習及與稅局談判與溝通技巧經驗分享

六、稅制改革對企業財富的挑戰及應對

此次講解包括但不限于以下內容：

（一）稅制改革對企業及個人財富的挑戰及應對

1、“營改增”對企業利潤的影響分析及應對；

2、房產稅的實施對企業、個人財富的影響分析及應對；

3、遺產稅開征前、后的分析及規避高額遺產稅的技巧；

（二）政策及案例解讀

1、營改增后款項應如何收取、合同應如何簽訂；

2、營改增下的企業如何對業務及涉稅點進行梳理；

3、采購對象不一定非要選擇增值稅一般納稅人的解析；

4、取得增值稅發票，與所得稅稅前扣除的關聯性分析；

5、銷售收入時點的不同，開票時點也不同的稅收影響分析；

6、企業購進一批防暑降溫用的白糖、茶葉、水的增值稅抵

（三）營改增企業的稅務籌劃

1、不可抵扣項目的安排

1）對不能抵扣的營銷費用，可否通過外包的方式規避風險，增加增值稅的扣除項目。

2）如何根據供應商、代理商的不同，進行測算評定。對于一些大的供應商、代理商，本著利益共享，風險共擔的原則，在銷售和采購價格上形成利益共同體。

3）如何與上下游合作伙伴進行商談，進行利益共享的稅務籌劃。

2、部門公司化的節稅安排

1）被作為贈品的增值稅節稅安排成果案例經驗分享。

2）對于不能抵扣的人工費用，可否考慮劃小核算單位，實行部門公司化，在不增加公司成本的前提下，增加增值稅扣除的機會。

3）如何做好在某個“節點”進行提前性的業務安排，實現稅務收益最大化。

七、稅務MBA實戰課堂

（一）我的工作經驗分享

1、銷售過程中贈品的節稅規劃與安排

2、公司公關費用的“巧妙”安排

3、出差與獎勵旅游費用的混合使用

4、會議費、中介費、公關費等費用類項目的節稅規劃與安排

5、公司促銷等等活動中費用的節稅與合規扣除

6、中高層管理者個稅籌劃的基本思路及做法

（二）公司投融資的節稅規劃與安排

1、公司投融資的節稅規劃與安排

2、企業股東平價轉讓股權，如何合理規避稅務機關的核定及評估？

3、關于納稅人資產重組有關增值稅問題的解析

（三）公司防控稅務風險體系的建立與運用

1、公司內部涉稅防控體系的建立與運用

2、不做公司法人、做實際控制人的涉稅分析及應對

3、公司股東與公司之間資金往來的涉稅風險分析及應對

郭老師

歷任稅務專管員、業務科長、稅政科長、業務局長、第三屆中國注冊稅務師協會常務理事；30年的涉稅工作經驗； 參與注冊稅務師行業“十一五”規劃、稅務顧問、稅務籌劃等業務準則的起草。

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