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課程介紹

在工作中，您是否遇到過以下情形：

公司高管們最關(guān)心的稅收問題是什么？

公司在華經(jīng)營面臨的主要稅務(wù)挑戰(zhàn)又是什么？

您對貴公司的關(guān)聯(lián)交易定價的原則和方法熟悉嗎？關(guān)聯(lián)交易可能會給公司帶來什么樣的稅務(wù)問題？

公司總部可能向您所在的公司收取各種費用，您知道收費的依據(jù)和計算方法嗎？這又會帶來什么樣的稅務(wù)問題？

您的公司準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價同期資料了嗎？稅務(wù)機關(guān)有沒有要求您的公司提交這些資料？

類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價相關(guān)。

本課程結(jié)合國內(nèi)外轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)和其它相關(guān)法規(guī)及我國轉(zhuǎn)讓定價監(jiān)管環(huán)境的特點，通過對轉(zhuǎn)讓定價相關(guān)知識的講解，對具體轉(zhuǎn)讓定價分析方法的剖析，對我國轉(zhuǎn)讓定價監(jiān)管環(huán)境及具體轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查案例的介紹, 并結(jié)合最新的轉(zhuǎn)讓定價稅收法規(guī)政策的變化，對轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險管理的理念和具體方法進行了詳細(xì)的分析。

課程收益

掌握轉(zhuǎn)讓定價的基本概念及風(fēng)險管理的方法

掌握運用轉(zhuǎn)讓定價進行稅收籌劃的方法

掌握轉(zhuǎn)讓定價文檔的要求和準(zhǔn)備方法

解讀新企業(yè)所得稅法中有關(guān)轉(zhuǎn)讓定價的特別納稅調(diào)整規(guī)定

培訓(xùn)對象

財務(wù)經(jīng)理、主管；稅務(wù)經(jīng)理、主管

總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理

董事會、監(jiān)事會成員

課程大綱

第一模塊：全面認(rèn)識轉(zhuǎn)讓定價

?什么是轉(zhuǎn)讓定價，如何從國際稅收的角度理解轉(zhuǎn)讓定價

?產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓定價的幕后推動力

-經(jīng)濟全球化及專業(yè)化

-節(jié)省交易成本

-實現(xiàn)稅后利潤最大化

?轉(zhuǎn)讓定價帶來了哪些稅收問題

?OECD轉(zhuǎn)讓定價指南——轉(zhuǎn)讓定價領(lǐng)域的圣經(jīng)

?轉(zhuǎn)讓定價與反避稅的最新發(fā)展——BEPS項目

?轉(zhuǎn)讓定價分析的基石——獨立交易原則

?我國轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)的發(fā)展及未來方向

?思考與討論：如何認(rèn)定關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易？

第二模塊：合理選擇轉(zhuǎn)讓定價方法

?實施可比性分析選擇合理的轉(zhuǎn)讓定價方法

-分析交易資產(chǎn)與勞務(wù)的特性

-分析交易各方功能和風(fēng)險

-分析合同條款

-分析經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營策略

?稅法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓定價方法

-可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法、交易凈利潤法、利潤分割法等

-思考與討論：這些轉(zhuǎn)讓定價方法分別適用于怎樣的關(guān)聯(lián)交易

第三模塊：預(yù)約定價安排——管理轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險的最佳手段

?如何正確理解預(yù)約定價安排

?預(yù)約定價安排在中國的發(fā)展及未來趨勢

?單邊預(yù)約定價安排——解決在一個稅收管轄權(quán)區(qū)域內(nèi)的轉(zhuǎn)讓定價問題

?雙邊（多邊）預(yù)約定價安排——徹底解決轉(zhuǎn)讓定價問題

?深入解讀預(yù)約定價安排的申請程序

-預(yù)備會議

-談簽意向

-分析評估

-正式申請

-協(xié)商簽署

-監(jiān)控執(zhí)行

?思考與討論

-怎樣的企業(yè)適合預(yù)約定價安排

-談簽和執(zhí)行預(yù)約定價安排應(yīng)注意哪些問題

第四模塊：管理關(guān)聯(lián)申報與轉(zhuǎn)讓定價文檔

?新稅法中對關(guān)聯(lián)申報的要求

?成本分?jǐn)倕f(xié)議

-成本分?jǐn)倕f(xié)議的適用范圍與分?jǐn)傇瓌t詳解

-如何確保成本分?jǐn)倕f(xié)議的有效執(zhí)行

?成本分?jǐn)倕f(xié)議的同期資料——轉(zhuǎn)讓定價報告

-轉(zhuǎn)讓定價報告須包含的主要內(nèi)容

-思考與討論：

?什么樣的企業(yè)可以豁免準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價報告

?轉(zhuǎn)讓定價報告的提供與保存有哪些注意事項

-高質(zhì)高效準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價報告的訣竅

-案例分析：各地稅務(wù)機關(guān)按照323號文的要求對同期資料進行檢查后發(fā)現(xiàn)的問題大匯總

第五模塊：解讀轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查，提供應(yīng)對之策

?我國有關(guān)轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的政策與調(diào)查現(xiàn)狀

?稅務(wù)機關(guān)如何選擇轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查對象

?思考與討論：16號公告發(fā)行后，企業(yè)如何進行向境外關(guān)聯(lián)方支付費用的管理

?轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的一般程序及關(guān)鍵節(jié)點解讀

?思考與討論

-轉(zhuǎn)讓定價審計可能出現(xiàn)的后果有哪些

-應(yīng)該如同應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查？

第六模塊：其他特別納稅調(diào)整事項

?資本弱化——從稅收的角度限制債務(wù)性融資與資本性融資的比例

-思考與討論：

?是否需要考慮背對背貸款？

?貸款是否包括應(yīng)付賬款？

?超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的債權(quán)資本產(chǎn)生的匯兌損失在計算應(yīng)納稅所得額時是否也不可抵扣？

?受控外國公司——規(guī)范利用境外子公司延遲納稅行為

?一般反避稅條款——對所用非商業(yè)目的安排的稅收行為進行規(guī)范

第七模塊：有效管理轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險

?如何管理轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險——轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險管理的具體方法歸納

?事前管理——轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險可以降到最低

?同期管理——轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險可控

?事后管理——盡量減少轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查帶來的損失

專家老師

福建安健致遠國際貿(mào)易有限公司 王女士

課程內(nèi)容安排系統(tǒng)性強，比較全面，既包括理論知識，又結(jié)合了實際操作經(jīng)驗，收獲很大。

東電電子(上海)有限公司 吳女士

雖然才開始在財務(wù)行業(yè)工作，對許多事情不了解，但是聽完老師的演講后，從完全蒙圈，開始一點點明白某些專業(yè)知識，并且對財務(wù)越來越有興趣。

協(xié)信地產(chǎn)控股有限公司重慶公司 唐女士

除了課程內(nèi)容，老師還在茶歇間加講了房地產(chǎn)營改增內(nèi)容，非常nice的老師，滿意！

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